研究企業集團資金的集中管理優化

摘 要：企業集團在日常經營管理過程中，需要資金的支持，如果資金管理出現問題，或者是管理水平一直停滯不前，那么不僅會威脅到企業集團在市場中的地位，而且還會導致企業集團自身的經濟效益無法得到有效提升。因此，本文針對企業集團資金集中管理的模式進行分析，并且結合實際情況，提出一系列的優化措施，為企業集團資金的充足性和穩定性提供保障。

關鍵詞：企業集團；集團資金；集中管理；優化措施

資金一直以來都是企業集團在日常運作過程中非常重要的基礎。企業集團在日常經營管理中，甚至是發展過程中，是否具有良好的發展前景，在激烈的市場中是否能夠占據有利位置，提高其綜合競爭力，根本要素就是資金是否充足。企業集團在針對資金進行管理的時候，要采取有針對性的措施，保證資金的合理利用，避免出現資金浪費的現象，這樣才能夠保證內部資金的穩定性和充足性。現階段，企業集團在針對資金進行管理的時候，在管理思想和具體方法上，都要進行進一步的優化和完善，這樣才能夠實現資金的合理利用。在管理過程中，將集中管理模式科學合理的應用其中，這樣不僅可以實現對企業集團內部資金合理的配置，而且還能夠盡可能規避一些資金風險。

一、企業集團資金集中管控模式的優化

與企業集團先階段的實際情況進行結合，發現在企業集團資金管理過程中，應用于其中的管控模式比較多，但是這些管控模式的整體應用效果并不是很理想。所以這種背景下，要結合實際情況，對現有的管控模式進行優化和完善，這樣才能夠實現對企業集團資金科學合理的管理和控制。首先，企業集團報賬中心模式在實際應用過程中，該模式主要是應用在一些發展初期的企業集團當中。在實際應用過程中，可以將其劃分為資金統收統支、撥付備用金這兩種不同的形式。其次，企業集團結算中心模式在實際應用過程中，其主要是在企業集團的內部，結合企業自身的實際情況，構建和落實結算平臺。通過該平臺科學合理的利用，不僅能夠實現對資金的統一管理，而且還能夠保證結算結果的準確性和有效性。除了上述的這幾種模式之外，企業集團在針對資金進行管理的時候，還會涉及到很多不同類型的管理模式，這些模式有各自不同的特點，要結合實際情況，對這些模式進行科學合理的選擇和利用。這樣不僅能夠實現對企業集團資金統一集中的管理，而且還能夠保證管控模式在落實時的科學性和合理性。

二、優化企業集團資金集中管理流程

在針對企業集團資金進行集中管理的時候，還要采取有針對性的措施，適當對資金的集中管理和控制流程進行優化和完善，這樣才能夠將集中管理的作用和價值充分發揮出來，實現企業集團資金科學合理的利用和管理。首先，要采取有針對性的措施，對現有的賬戶體系進行不斷的完善和優化。在針對該體系進行構建的時候，要結合實際，與資金管理的需求進行結合，在企業集團的內部構建與銀行、資金管理部門相互之間可以建立良好關系的賬戶體系。其次，在針對企業集團的資金管理進行完善和優化的時候，要對企業集團的資金計劃管理進行完善。最重要的一部分內容就是要根據資金在運作過程中的實際要求，對企業集團的資金預算等進行科學合理的編制和落實。這樣不僅能夠從根本上促使資金預算的審批、執行等一系列流程得到有效落實，而且還能夠保證管理體系在構建和具體應用過程中的效果。除此之外，還要積極采取有針對性的措施，對企業集團的資金歸集等進行規范化管理，這樣無論是在資金利用或者是在資金下撥等各個環節當中，都可以實現對集團內部資金合理的把控。在控制過程中，無論是時間、頻次等各個方面，都要結合實際情況，保證協議規定在制定和落實過程中的有效性。與此同時，還要與企業集團的資金授權管理進行結合，實現對企業集團資金科學合理的內部控制，這樣做的根本目的是為了保證企業集團所有的資金在支付時，具有安全性和穩定性。另外，要對企業集團的內部資金、外部資金等進行科學合理的利用，實現對資金集中性的結算，保證結算的相關流程可以被有效的落到實處，按照規定的要求來進行。在針對企業集團資金集中管理相關措施和方案進行設計和優化的時候，還應當將管理和控制過程中的風險進行突出。這樣是在確定授權管理體系等相關制度之后，要結合實際情況，構建符合實際要求的管理機制，比如事前、事中、事后等，都要保證相對應的機制可以落到實處。這樣不僅能夠實現對資金科學合理的管理，而且還能夠最大限度避免風險問題的出現。

現代科學技術的不斷進步和快速發展，促使企業集團資金在實現集中管理的時候，可以與信息技術進行結合，促使集中管理朝著信息化的趨勢發展。這樣不僅能夠從根本上對企業集團資金集中管理當前的功能模塊設置進行不斷完善和優化，而且還能夠最大限度保證滿足企業集團在實現集中管理時的個性化需求。

三、結束語

企業集團資金的集中化管理，需要結合實際情況，從管理和控制模式、制度的角度出發。這樣不僅有利于從中選擇出最佳的優化路徑，而且還能夠提高企業集團資金的集中管理水平。

參考文獻

[1]劉珊珊.對企業集團資金集中管理的問題與優化措施分析[J].全國流通經濟，2018（29）：47-48.

[2]王華.企業集團資金集中管理的問題與優化途徑[J].時代金融，2018（11）：139+144.

作者簡介：范展（1980-3）女，本科，會計師，主要從事財務核算、財務管理。