外貿企業出口業務風險管理淺析

楊建勛

摘 要 隨著經濟全球化的迅猛發展，外貿企業面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，能否對風險進行有效的防范管理成為每一個外貿企業必須面對的問題，也成為企業生存與發展的關鍵因素。因此在不斷健全法律法規、完善外部環境的同時，外貿更應當構建有效的企業風險管理理論體系及實務操作規范。本文首先分析了外貿企業出口貿易風險類型，接著對其自身存在的問題進行了探討，同時提出了一定的管理措施，進而就可以幫助其逐漸降低經營風險，并且創造出良好的經濟效益。

關鍵詞 出口貿易風險 問題 管理策略

進出口貿易行業是一個高風險行業。作為進出口貿易的企業來說，因為其每一單生意交易額都很大，少則十幾萬美元，多則上千萬美元，如發生意外，生意受挫，其每單交易額的損失有時相當于一個企業一年的收入，由于百密一疏而走向倒閉的貿易企業十分常見。事實上，企業的每一項經營活動都要承擔風險。任何一個企業的存在和經營其每時每刻都無不面臨著各種類型的風險，尤其在當前世界經濟形勢低迷、國際貿易環境急劇變動的時期，加強企業內控風險的防范更為重要。

一、新時期下外貿企業出口貿易風險類型

（一）政治風險

政治風險同時也被人們一般稱之為國家風險，主要是由于國家性事故而導致國際貿易風險的發生，而這里的國家性事故一般主要包括有社會、政治、政策、政權更迭等等形式。社會因素一般包括有階級矛盾、工人運動以及宗教問題。國家貿易政策是一種有著較為廣泛應用的進出口形式。比較常用的形式有外匯管理、出口退稅、歧視性貿易政策等等。在企業出口貿易風險管理中，一般要求及時分析貿易政策。對于不同國家在不同的發展時期其貿易有所不同，甚至對于相同的國家隨著時代和社會的推移其貿易政策也會出現一定的變化。貿易政策的變化也是國家風險的一種。依據當前出口過程中出現的問題，可以發現其中影響最大的是政治動蕩、社會沖突。

（二）經濟風險

國際貿易中的經濟風險包括本國和貿易伙伴所在國家的宏觀經濟政策。對外貿易發展情況、市場競爭狀況、物價變動等諸多方面的變化所帶來的風險。隨著外貿經營體制的變革和發展，外貿企業也正在經歷從傳統的審批制向適應市場經濟發展需要的登記制的轉變過程，這為有能力和有條件從事及經營國際貿易業務的其他所有制企業開展外貿業務打開了希望之門。外國公司在國內設立的生產和商貿企業也被允許從事和經營對外進出口以及其他國際商貿業務。所有這些對我國的外貿企業來說，毫無疑問將會面臨更大的外部競爭壓力。不僅如此，國際貿易市場價格變動的風險也隨時有可能會使外貿企業喪失所期待的利益而蒙受經濟損失。能否及時把握新的國際經濟貿易發展趨勢和了解國際經濟貿易環境中所發展的變化及其給外貿企業可能帶來的經濟風險直接關系到外貿企業的興衰。

（三）海上運輸風險

貨物在海運進行時，因為各個中間環節會有多種形式的欺詐行為發生，比如說文件欺詐、保險欺詐、合同欺詐、提單欺詐等等存在著一定的危害性。而海上進行運輸風險則通常主要體現在海運信用風險、意外事故以及自然災害的發生，在這之中自然風險中出現頻率最高的是天氣情況。意外事故風險一般表現在運輸工具發生碰撞、船只的擱淺或者是失蹤。海上貨運風險中海運信用風險也是一種有著較為廣泛的影響的風險。海運信用風險指的是貨物貿易規則存在著一定的漏洞，進而就出現了隨意編造的虛假情況，對真實情況而有所隱瞞，使用了一些非法的形式而占有他人貨物、船舶和金錢的行為。

（四）法律合規性風險

法律合規性風險主要是指不符合法律或法規要求的風險。出口型企業所面臨的法律合規性風險主要在于對出口國法律、法規的不熟悉或相關法律法規突然發生變化而導致企業面臨出口困境、面臨法律訴訟。我國目前在產品質量、產品責任等方面的法律、法規與國際標準尚存在一定差距，出口產品遭遇國外法律訴訟的事件一再出現，使企業面臨巨額賠償，遭受經濟損失，企業形象受損，產品銷售受阻。

（五）戰略性風險

每一個企業在自身的發展過程中一般都會制定和建立戰略規劃或戰略目標。外貿企業的戰略規劃或戰略目標的內容主要是與其所從事和經營的國際貿易有關，通常包括跨國發展戰略、國際市場戰略、國際資源戰略、國際投融資戰略、國際品牌戰略等等。外貿企業的戰略規劃或戰略目標是外貿經營管理的宏觀決策，對外貿企業在國際貿易中的發展方向起著決定性的作用，一旦發生決策性的失誤，就有可能會導致企業遭受難以挽回的損失甚至是滅頂之災。比如有很多企業在海外市場的發展過程中，制定了多元化的經營策略，盲目從事或投資自己不熟悉或從未涉足過的領域，結果是“賠了夫人又折兵”，不僅收不回投資，反而拖垮了擅長領域的發展并損害了其他盈利項目的收益。

二、外貿企業出口面臨的問題

（一）人民幣升值加快，出口競爭力減弱

國內企業出口的主要市場為歐美，人民幣升值使我國產品的價格競爭力優勢下降，原來顯得“物美價廉”的產品現在已經漲價不少，這對以“價格”為主要競爭手段的中國產品是個沉重的打擊，正是因為這種優勢的減弱，使外國客商將選擇產品更便宜的國家，不僅使中國企業的利潤減少，損失加大，同時也會使企業的接單量減少，長此以往就會產生一個惡性循環。

（二）外匯風險管理能力有待提高

市場計量風險的方式很多，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等。但我國的外貿企業剛剛起步，有些外貿企業甚至還不能計量本單位承擔的外匯敞口風險。即使能夠計算出外匯風險敞口，也由于缺乏相應的管理手段而不能及時做出反應和調整。在運用外匯風險管理的方面，更多地依靠資產負債表表內管理的方法，未能靈活使用貨幣衍生工具來對沖或減少外貿企業存在的貨幣風險。

（三）企業產權意識不強，缺乏特色品牌

從事外貿出口的企業大多注冊有自己的商標，但是缺乏保護意識。如果出現產權被侵犯的情況，企業一般會采取退讓態度，不懂得如何維護自己的產權。產權和品牌是緊密相連的。并且在當前我國專業外貿企業原有的經營模式發生動搖、新型的外貿代理關系尚未確立起來的情況下，外貿企業很難真正實施以特色產品拓展國際市場的以質取勝戰略，在外貿出口產品中缺乏亮點，缺乏自己的特色品牌和強勢品牌。因此，面對國際市場日益激烈的競爭態勢，要想使外貿經濟有更長遠的發展，就必須想方設法培養具有特色的出口產品名牌。

（四）缺乏風險管理的專業人才

企業的風險管理是一項系統工程，風險的識別、評估及應對，常常涉及許多專業知識。對于出口型企業來說，人才是企業發展中所面臨的難題之一。專業人才的引進需要付出代價，許多企業由于受到企業規模限制，人才引進的成本通常成為管理者考慮的首要問題。部分企業將人才引進與培養的重點放在生產、研發等領域，而常常忽略了風險管理的需要。風險管理專業人才的缺乏也阻礙了出口型企業對風險進行科學有效的管理。

（五）沒有建立完善的風險管理系統

風險管理戰略就是建立和維持一個健全的風險管理系統。而國內外貿企業由于對風險管理的意識不足，以及缺乏足夠的專業人才等原因，盡近年來也建立了一些風險管理信息系統，但離現代化的風險管理要求還有不小的差距，因此要大力加強信息系統的建設，采取相應措施，確保數據準確、可靠、及時和安全地傳遞給決策層，并根據需要對管理信息系統及時改進和更新。

三、出口型企業風險管理對策

（一）完善外貿政策，保持人民幣匯率穩定

進一步完善外貿政策，保持人民幣匯率的穩定。一是針對當前企業特別是進出口企業虧損比較嚴重的現象，政府可對外向型企業實施一定程度的減稅或稅收優惠政策。二是加大對企業的信貸支持力度，有選擇地擴大授信轉授權的品種范圍，靈活運用承兌、貼現、授信開證等多種融資形式，幫助其渡過難關。三是為了穩定出口，應放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到目前我國面臨的世界金融危機和經濟形勢，政府應暫時放慢人民幣對外升值的節奏，甚至在短期內人民幣兌美元實行小幅度的貶值。四是加快完善人民幣匯率形成機制，逐步弱化人民幣對美元匯率的管理，合理確定人民幣對不同貨幣的比價關系。

（二）靈活運用外匯衍生產品

金融衍生產品交易具有杠桿效應，其主要功能是為了對沖風險和套期保值，有利于企業的資產負債管理和方便企業籌資。當前我國比較成熟的金融衍生產品有遠期結售匯、外匯掉期交易等等。從國外的經驗看，外匯衍生產品是企業最主要的避險工具之一。根據中國人民銀行的“企業規避匯率風險情況調查”，在我國運用金融衍生產品是使用貿易融資之外，企業使用最多的匯率避險方式。但我們也應看到，金融衍生產品是匯率風險管理的工具，但由于其具有杠桿作用，所以也是把“雙刃劍”，其本身固有的風險性和金融衍生工具運用的復雜性似乎有些讓人望而卻步。所以，應該完善企業內部控制制度，規范金融衍生工具交易行為，以既定的制度和應急措施來防范意外沖擊，從而有效地管理金融衍生工具的交易風險。

（三）實施自主品牌建設

自主品牌的集中體現，綜合國力和經濟實力，在一定程度上，也沒有獨立的品牌意味著總是在最低端的國際分工，在國際競爭中缺乏競爭力。對于外貿企業來說，建立自己的品牌，增強核心競爭力是至關重要的。其自身的品牌的形成是一個艱難的過程，但必須意識到。傳統的低價格競爭已無法適應一個競爭日益激烈的國際市場的要求，中國的外貿企業應該看長遠，不為短期的利益放棄品牌建設，我們必須建立自己的品牌，不斷增強緊迫感。

（四）培養和引進風險管理專業人才

風險管理涉及眾多專業知識，尤其是在風險評估、風險應對方面常常需要專業人員的參與。而出口型企業常常都會面對匯率、利率風險，對于這類風險的評估與應對，專業性較強，一般的管理人員或財務人員很難完成。風險管理的專業人才成為出口型企業的風險管理的瓶頸。人才引進與人才培養是建立專業管理團隊的重要途徑。許多企業由于受到企業自身發展的限制，專業人才的引進可能面臨較大困難。加強本企業人才的培養可能是更為有效的方法。企業應加強財務人員、中層管理人員的培訓，并建立有效的激勵機制，使具有相應能力的風險管理人員脫穎而出，為其提供良好的發展平臺，打造自身的風險管理團隊，以確保企業的風險管理向科學化、專業化方向發展。

（五）建立完善的風險管理體系

風險管理信息系統是進行風險評估和風險管理工作的基礎。風險管理系統必須解決好以下問題：首先，以適合企業風險評估和風險管理標準為基礎結合企業的業務特點，制定一套具有很好的可操作的方法，作為風險評估和風險管理系統執行工作的依據；其次，成立信息安全管理部門，明確其任務，并在執行安全管理工作方面賦予相當的權力，以保證風險評估和風險管理系統真正發揮其價值。最后借助工作流系統，監督風險管理和風險評估工作的狀態、過程和最終結果，以體現計算安全管理部門存在的價值。

總之，外貿企業在經營過程中所面臨的種種風險，并且各種風險不是彼此割裂、孤立存在的。各種風險存在著被動聯系，并可能出現風險疊加的情況。面對此種情況，外貿企業必須進行風險防范管理，通過提高企業員工素質，強化企業員工的風險意識，設立企業內部監控與管理制度，采取各種先進的操作方法等措施來減少企業風險發生的可能性。

（作者單位為中國寧波國際合作有限責任公司）

參考文獻

[1] 李鳳亭.企業風險管理[M].《國際商務財會》雜志編輯部，2018.

[2] 楊陽.淺談我國中小企業出口貿易的風險管理[J].管理觀察，2010（36）.