淺談國有金融控股公司資金類業務風險控制

郭斌

關鍵詞：投融資平臺企業? 資金類業務? 風險控制

目前政府投融資平臺企業（以下簡稱“投資公司”）大多為混合經營型公司，除了承擔政府功能以外，還兼營自營業務。2016年3月以來，政府監管趨嚴，要求投資公司進行市場化轉型。各投資公司除承擔一小部分的政府職能以外，加大了市場競爭性業務的比重，企業價值最大化是投資公司追求的終極目標。投資公司最大的優勢就是資金相對充裕，因此，多數投資公司都成立了金融控股公司（以下簡稱“金控公司”），相應開展資金類業務，以便充分發揮資金優勢獲取超額收益。資金類業務主要包括：委托貸款、擔保、小額貸款、融資租賃等，風險控制則是重中之重。

投資公司和金控公司的優勢是資金充足，但是缺乏金融類相關人才，對金融類業務的風險把控也不夠專業。有些金控公司為了獲取短期經濟效益，忽略了風險，致使資金發生損失的可能性較大。主要表現在以下方面：

（一）部分業務貸前調查不充分，沒有從源頭上控制風險

負責項目的業務經理對于部分業務貸前調查不充分，掌握資料不全面，了解信息不徹底，做出的結論存在重大瑕疵。例如：A金控公司2017年向S房地產投資有限公司發放4億元委貸用于S市300余畝土地的房地產開發建設，風控措施是將項目100畝土地（評估值近7億元）抵押到A公司。S公司要求先放款繳納土地出讓金，然后辦理土地證抵押手續。A公司放款后發現該土地因無法確權導致無法辦理土地證，而4億委貸資金中的2億元已被房地產公司用于項目支出，導致資金出現重大風險。

（二）周轉金業務風控措施不足，展期次數過多，風控措施不得力

1、周轉金業務風控措施不足

部分金控公司開展的周轉金業務，一般為保證擔保，沒有實物抵質押等風控措施，風控措施嚴重不足。部分周轉金逾期后，無法對放款資金提供強有力的償付。

2、部分周轉金業務展期次數過多，已經失去了臨時周轉的實質

“周轉金”是臨時周轉使用或者過橋資金，期限較短，通常期限為幾十天，部分金控公司的周轉金業務原則上可以展期不超過3次，但現實操作中，部分周轉金長期展期，甚至長達數年，失去了臨時周轉的實質，變相成為風控措施不足的委貸業務。其中不乏無力還款的企業，只好一期一期的展期拖延下去，掩蓋了不良業務的真相。

（三）“提前放款”制度存在缺陷

有的金控公司在制度中對“提前放款”做出規定：項目經理可以根據項目實際需要，在風控措施沒有完全落實之前提前放款。這就給了項目經理很大的自由裁量權。項目經理為了經營業績，置風險于不顧，而部分風控措施后期仍遲遲未落實，加大了資金風險。該項規定存在重大缺陷。

（四）對“授信”業務無相應制度予以規范;周轉金業務，金額未納入“授信”額度計算，規避了監管

根據人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》：授信，是指商業銀行對其業務職能部門和分支機構所轄服務區及其客戶所規定的內部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款、貼現、承兌和擔保等。

金控公司不適用上述規定，但部分公司對項目以“授信”額度進行審批，對“授信”具體采取何種放款方式、如何使用、如何監管，未制定相應制度予以規范。各公司根據自己的“理解”辦理業務，但是大部分都未將周轉金業務納入其中，規避了監管。

（五）投（貸）后管理不到位，投（貸）后檢查報告流于形式

金控公司不重視投后管理，資金投放后未及時進行跟蹤、管理，部分業務無現場實地勘察相關記錄及書面投（貸）后檢查報告，部分投（貸）后檢查報告內容簡單、流于形式。

（六）部分逾期業務處置方案遲遲不能落地

已經長期本息逾期的項目，由于欠款時間長、涉及關系復雜、處理難度大，業務人員處置積極性不高，致使處置方案遲遲不能落地。長期下去，資金風險積聚，化解難度更大。

（七）業務人員責任追究制度不規范、不系統，責任追究不到位

對于業務人員在工作中出現的違規操作、違反制度要求的行為，以及發生不良業務的責任追究等，僅在部分業務操作制度中少量、零星進行了體現，不規范、不系統，缺乏業務風險與個人收入、責任追究方面掛鉤的制度規范。對于違反制度的責任追究也沒有執行到位。這些都對資金風險控制產生了不利影響。

資金風險控制不住，可能會產生重大資金損失。金控公司該如何采取措施控制風險呢？筆者有以下幾點建議：

（一）加強事前盡職調查，擯棄以“做成項目”為前提的心態，如實揭示項目風險

擯棄以“做成項目”為前提的盡職調查心態，一切以風險控制為前提。充分重視，規范盡職調查，嚴格執行盡職調查各項規定。開辟多渠道獲取項目信息和獨立第三方證據，以充分理由確信項目信息的真實性、完整性、準確性、及時性，客觀如實揭示項目風險。

（二）審慎開展周轉金業務

1、嚴格控制高風險類周轉金業務規模

金控公司應對目前周轉金業務類型、規模及開展情況進行分析，發展低風險類周轉金業務，嚴格控制高風險類周轉金業務，盡量避免開展無實質風控措施的周轉金業務。

2、嚴格控制周轉金展期次數，對于逾期周轉金應立即采取措施予以處理

應建立制度對周轉金可展期次數做出書面規定，避免多次展期增大損失風險。對于逾期周轉金應及時采取措施進行清收，或要求客戶補充提供足額實物資產或有價證券作為抵押，避免發生資金損失。

（三）嚴控業務風險，進一步修訂和完善“提前放款”制度

提前放款是在風控會決議通過的部分風控措施沒有落實到位之前所發生的資金流出活動，風控措施不到位可能導致業務風險加大，同時也容易暴露管理漏洞使得風控會審批程序得不到切實有效的執行。為了提高對業務風險的把控，應進一步修訂和完善提前放款制度，保證重要風控措施盡快落實到位，以保證資金安全。

（四）建立、完善客戶分類評價制度，規范客戶管理

建立、完善客戶分類評價制度，綜合評價客戶質量，劃分不同的客戶類型，分別采取不同的營銷策略、風險控制等，加強對客戶的后期維護管理，尤其是對業務出現問題的客戶及時調整分類評價，對客戶進行規范化、系統化管理，以控制風險。

（五）完善“授信”業務制度，對該業務進行規范

對開展的授信業務進行界定，明確授信業務的范圍、種類，以及相關的業務管理審批流程、風險控制措施，避免打擦邊球使授信業務游離于公司管控之外。

完善“授信”業務制度，建立同一客戶及關聯方綜合授信管理制度，包括貸款、委貸、周轉金和擔保等業務皆應納入客戶綜合授信管理，以從整體上把握單一客戶的業務風險。

（六）加強投（貸）后管理

一是加強融資大戶風險監測和分析。建立對大客戶定期（每半年）風險分析報告制度，定期（每半年）進行高管訪談并記錄歸檔。

二是加強對風險敞口貸款的管理。對出現風險跡象的企業每日關注企業的風險變化情況，并現場調查企業生產經營狀況，定期向金控集團風控部門反映。

三是加強企業營運資金回籠分析。從企業資金流分析是否正常營運資金回流、資金賬戶空轉、貸新還舊等方面情況。

四是加強貸后檢查和檔案管理，每月定期實地調查企業生產經營情況，并作好現場勘察記錄。

（七）盡快制定逾期項目的處置方案

應盡快與客戶溝通，制定逾期項目的后續處置方案，避免更大損失。

（八）制定系統的業務人員責任追究制度

為了提高業務人員的責任心，認真履行崗位職責，保證公司制度能夠得到落實執行，約束違反制度行為的發生，應制定系統的責任追究制度，要獎懲結合，激勵機制和追責機制并舉，針對業務流程及特征明確各崗位責任的劃分，將責任切實落實到個人。

參考文獻

[1]人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》.