試論煙草公司資金集中管理模式的分析與其優化

繆青

摘要：資金是企業發展的重要基石，提高企業資金利用率、加強資金管理是所有企業主共同的追求。煙草行業是我國經濟結構的重要組成部分，隨著我國經濟體制和經濟環境的改變，煙草公司的相關管理模式也在不斷調整。本文對煙草公司實行的資金集中管理模式和優化方法進行了簡要分析。

關鍵詞：煙草公司;資金管理;集中管理;優化

受經濟環境影響，煙草公司也在謀求轉型，在發展中不斷加強財務管理，提高產業效益。資金集中管理是煙草企業財務管理的核心，這種方法能夠加強資金利用率，使企業實現利益最大化，但在實踐當中也存在一些問題，需要根據市場環境和企業特點進行優化。

一、煙草公司資金集中管理模式問題分析

（一）資金管控作用受限

煙草公司資金管理模需要確保資金部門具有資金管控作用，但是受煙草公司的制度和部門構成影響，當前煙草公司的資金管理部門資金管控工作還是受到了一定的限制。這一問題導致了資金管理部門的工作展開艱難，無法發揮應有的資金管控職能，進而導致了公司資金管理出現問題，資金集中管理模式存在漏洞[1]。

（二）資金管理人員風險意識不高

在企業資金管理方面，提高風險意識、為企業規避風險成為了企業資金管理人員的工作重點。在煙草公司實行資金集中管理模式后，管理風險也隨之集中，然而資金管理人員的風險意識并沒有隨之提高，面對問題無法提出更有建設性的方案，甚至專業素養也達不到標準，這也是煙草公司資金集中管理模式有待改進的問題之一。

（三）資金交叉使用現象頻發

在進行資金管理過程中，資金預算和業務結算應該要做到賬目清晰，分別處理。但是在資金集中管理模式下，經常會出現資金混用的現象，原本作為某一專項工作的預算款直接被挪用，不僅造成了賬目方面的混亂，也為企業的資金管理帶來了麻煩。此外，這樣的資金交叉使用具有一定風險，對企業的長久發展不利。

二、煙草公司資金集中管理模式優化措施

（一）完善管理制度，加強資金管控

雖然煙草公司在實行資金集中管理模式的過程中取得了一定成效，為企業帶來了便利，但由于模式存在漏洞，導致很多工作無法順利開展，對資金的管控也并沒有達到理想當中的效果。因此，必須要優化管理模式，加強資金管控。

資金管理部門作為煙草公司的常設部門之一，必然受到公司的管理部門制約，許多工作在開展時都需要經過領導批準才能進行，這嚴重影響了工作效率。因此要優化管理模式，就要完善管理制度，將資金管理部門進行獨立，強化資金管理部門的資金管控職能。要結合公司發展實際，將公司的資金管理方案制度化，在制度實行當中要盡量降低其他管理部門對資金管理部門的掣肘，讓資金管理部門能充分發揮自身作用，參與到企業資金管理的各項工作當中，幫助企業實現資金管理和把控。

（二）提升管理人員專業素養

資金集中管理模式對資金管理人員的專業性要求更為嚴格。要完善當前的資金集中管理模式，提高資金的利用效率，必須要加強對工作人員的培訓。資金管理人員需要不斷加強專業知識的學習，要切實了解煙草公司資金管理模式的運行原理以及最終目標;更需要不斷提高自身的風險意識，要根據企業的實際情況制定適用的資金管理方案，在工作當中對于可能會出現風險的問題要擁有敏銳的嗅覺，同時要學會如何幫助企業排查和規避風險。

煙草企業必須要為相關工作人員制定詳細的培訓計劃，要設置專門的培訓部門來完成培訓管理工作;由于煙草公司也在面臨轉型，市場環境不斷變化，資金管理人員必須要不斷的適應新的環境，通過持續性的學習加強自身的業務處理能力，這樣才能夠在工作當中游刃有余。除了提升自身的專業素養和業務能力以外，企業資金管理人員還應該要對當前的經濟環境有所研究，對于市場競爭當中的各項因素都有把握，為公司制定更為合理科學的資金管理發展計劃。身處互聯網時代，人們在工作中離不開計算機和互聯網的輔助，資金管理人員還應該要提升自身對于高科技工具的使用能力，加強對現代化數據的處理分析能力，要不斷完善自身，利用一切可利用的工具來輔助工作[2]。

（三）嚴查資金交叉，加強監督管理

煙草公司在業務開展時會做好相關的項目預算，在項目結束后也會進行業務結算，資金的收入和支出應該是條理分明的。但是目前資金混用現象較為嚴重，經常出現將申請資金結余用于其他業務的情況，這不僅造成了賬目混亂，也為自己管理人員的管理工作增加了負擔。因此，在工作當中要嚴格的把控資金流向，嚴禁出現資金交叉的現象;做好監督工作，對于不合規的問題和工作人員要予以處罰。

資金管理部門還需要做好企業財務、資金的監督工作，要對企業資金的流向進行定期核查，加強對賬管理，保證賬目的準確無誤;同時還應該要建立相應的資金管理評價體系來輔助監督工作，通過建立相關制度體系來優化企業的資金資源配置，同時通過這些配置來增加企業的風險管理能力。在進行監督管理的過程中必須要設置專項人員，要強化監督管理意識，嚴格按照公司制定的管理規定執行工作，對于不合規的工作內容要及時叫停，并且嚴肅處理，確保資金管理部門員工的工作質量，同時以此來督促工作人員不斷完善自我提高風險意識，為企業提供更為優質的服務。

三、總結

綜上所述，當前煙草公司采用資金集中管理模式已經得到一定成效，幫助企業實現財務管理和利益最大化;但在實踐當中仍然存在缺陷。因此，要不斷深入研究資金集中管理模式，并根據煙草公司實際情況來進行模式調整和優化，最大程度的提升資金利用率。

參考文獻：

[1]王巍.北京煙草合理利用資金集中管理優勢提高存量資金收益[J].財會學習，2017 （06）：165-166+168.

[2]方麗君.煙草企業資金集中管理模式分析及優化探討[J].中國國際財經（中英文），2017 （19）：236-237.