我國商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)路徑探究

宋 賀

（1.吉林省金融文化研究中心，吉林 長春 130028；2.長春金融高等專科學(xué)校 金融學(xué)院，吉林 長春 130028）

改革開放以來，我國商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)進入了快速增長期，作為商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)，其規(guī)模急劇擴張，截至2019年7月末，本外幣貸款余額達到152.58萬億元。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，商業(yè)銀行的信貸風險問題也不可忽視。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、不良資產(chǎn)化解難度大、信貸管理滯后等問題長期未得到有效解決，致使商業(yè)銀行積聚了較大風險。面對嚴峻的金融形勢，我國政府提出要打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，重點防控金融風險。對于商業(yè)銀行來說，防控金融風險，主要是要防控信貸風險。而如何防控信貸風險使商業(yè)銀行信貸文化再次成為了被關(guān)注的焦點。

所謂信貸文化，是指在商業(yè)銀行信貸中構(gòu)建實施的，在信貸政策、程序、審計和控制的設(shè)計、實施過程中逐步形成的，具有鮮明特色的組織架構(gòu)、制度規(guī)定、思維方式、信貸語言、操作要求等，這些在信貸業(yè)務(wù)中占支配地位的行為準則、習(xí)慣與做法的總和就構(gòu)成了信貸文化。[1]

一、我國商業(yè)銀行信貸文化發(fā)展歷程梳理

為了更好地理解我國商業(yè)銀行信貸文化的影響因素、形成機理，本文對商業(yè)銀行的信貸文化發(fā)展歷程進行了梳理。信貸文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的一部分，因此，信貸文化是在社會、經(jīng)濟環(huán)境不斷變化中，伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展而形成的。

（一）改革開放初期的商業(yè)銀行信貸文化

1978年，十一屆三中全會召開，我國拉開了改革開放序幕。1983年9月17日，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，中國人民銀行回歸中央銀行職能，工、農(nóng)、中、建四大專業(yè)商業(yè)銀行相繼建立，我國商業(yè)銀行市場體系初步成型。

這一階段，我國商業(yè)銀行的信貸文化具有歷史特殊性。改革開放初期，政府財政退出了直接投資建設(shè)和國企經(jīng)營，但是，計劃經(jīng)濟色彩仍然較濃，一方面，商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，需履行市場職能；另一方面，作為準國家行政管理機構(gòu)，商業(yè)銀行承擔著部分財政職能。所以，這一階段的商業(yè)銀行雖然開啟了市場化經(jīng)營，具有一定的經(jīng)營決策權(quán)，初步形成了信貸文化，但是，商業(yè)銀行的信貸發(fā)展計劃仍然要依托政府的經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策來制定，借款人主要為國有企業(yè)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)自主性受到極大的制約。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)職能更多的是政府職能的延伸，并未真正落實自負盈虧，這一時期商業(yè)銀行的信貸文化是極其不成熟的，信貸規(guī)模的擴大、放貸任務(wù)的完成是各大商業(yè)銀行關(guān)注的重點，而貸款的審批制度、監(jiān)管機制、信貸資產(chǎn)管理等并未引起重視。

（二）轉(zhuǎn)型時期的商業(yè)銀行信貸文化

1993年12月25日，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，決定各專業(yè)銀行要盡快轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行，貫徹執(zhí)行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營原則。1994年，三大政策性銀行（國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）相繼成立。隨著1995年《中華人民共和國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的頒布實施，商業(yè)銀行的市場職能定位逐漸清晰。

在此輪商業(yè)銀行改革中，信貸文化建設(shè)取得較大進展，各大商業(yè)銀行制定了具體的經(jīng)營目標、信貸投放計劃等，經(jīng)營自主權(quán)大大提升，為了保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量，各行借鑒西方商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，在信貸調(diào)查、信貸評審、貸款管理等方面進行積極探索，風險控制和主動管理意識逐漸加強。但由于商業(yè)銀行本質(zhì)上還是國有獨資銀行，這一時期的政府干預(yù)仍然制約著商業(yè)銀行信貸文化的發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸投向受到影響，信貸資源仍集中在國有企業(yè)，獨立自主的信貸審查機制遲遲難以建立。

（三）股改上市后的商業(yè)銀行信貸文化

2003年，中國銀監(jiān)會正式成立，致力于維護我國銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，自此，我國商業(yè)銀行信貸文化的發(fā)展有了監(jiān)管層面的制度指導(dǎo)和約束。我國加入WTO之后，承諾逐步開放金融市場，為應(yīng)對外資銀行的競爭，我國商業(yè)銀行加快了股份制改革進程，2005年開始，四大國有商業(yè)銀行陸續(xù)完成不良資產(chǎn)剝離、股份制改造，成功上市。商業(yè)銀行股份制改革的完成標志著我國商業(yè)銀行真正開始建立現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸文化。

隨著2009年、2010年“三個辦法一個指引”的出臺，即：《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》，我國各大商業(yè)銀行也逐漸建立起成熟的信貸文化，自主經(jīng)營、自負盈虧，制定了明確的戰(zhàn)略目標、信貸風險偏好，信貸管理制度體系日趨完善，統(tǒng)一授信、授權(quán)管理、信用評級、專家評審，貸款分類等管理制度得到有效落實，信貸從業(yè)人員隊伍素質(zhì)顯著提升，風險意識、營銷意識、責任意識不斷強化。

（四）嚴監(jiān)管背景下的商業(yè)銀行信貸文化

隨著商業(yè)銀行信貸規(guī)模的擴張，不良貸款余額也是規(guī)模驚人，同時，商業(yè)銀行自身和企業(yè)客戶的杠桿率長期居高不下，集聚了較高風險。黨的十九大開始，中央明確了防范化解重大金融風險的戰(zhàn)略目標，推動了商業(yè)銀行信貸文化向更加穩(wěn)健、合規(guī)的方向轉(zhuǎn)型，去杠桿、支持實體經(jīng)濟、綠色金融等概念成為了信貸文化關(guān)注的重點。

二、我國商業(yè)銀行信貸文化現(xiàn)狀及問題

經(jīng)過多年的發(fā)展與積淀，我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸文化，對于銀行信貸的合規(guī)發(fā)展起到了壓艙石作用。不過，受市場化經(jīng)營時間短、經(jīng)營環(huán)境不穩(wěn)定、自身發(fā)展局限等因素的制約，我國商業(yè)銀行信貸文化仍然存在諸多問題。

（一）信貸發(fā)展戰(zhàn)略不合理

所謂信貸發(fā)展戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為了實現(xiàn)既定的經(jīng)營目標而制定的信貸投放規(guī)模、信貸投向、信貸定價等一系列信貸政策。信貸戰(zhàn)略是商業(yè)銀行信貸文化的外在體現(xiàn)，將自上而下地影響商業(yè)銀行的信貸發(fā)展、信貸質(zhì)量。而目前我國商業(yè)銀行信貸發(fā)展戰(zhàn)略的制定通常存在如下不合理問題：一是信貸戰(zhàn)略的制定缺乏長遠眼光，走一步看一步，一旦政策環(huán)境寬松就一股腦加大信貸投放，一旦政策收緊又一刀切全面壓縮信貸投放，這樣“一腳油門、一腳剎車”式的信貸發(fā)展方式完全打亂了商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略；二是信貸戰(zhàn)略的制定沒有處理好風險和收益的關(guān)系，主要體現(xiàn)為一些商業(yè)銀行信貸戰(zhàn)略過于激進，將拓展市場份額作為第一要務(wù)，而忽視了風險撥備是否充足、信貸結(jié)構(gòu)是否合理、風險緩釋是否足額、信貸管理能力能否跟得上等問題，忽略了信貸風險將不利于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的長期健康發(fā)展。[2]

（二）合規(guī)文化建設(shè)有待加強

目前，我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展的相關(guān)制度已經(jīng)比較健全，尤其是“三個辦法、一個指引”的出臺，使得商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)真正有法可依、有章可循。但同時，各種違規(guī)放貸事件還是屢禁不止。一方面，由于從業(yè)人員合規(guī)意識淡薄，在激烈的市場競爭環(huán)境中，鋌而走險、突破合規(guī)底線的事情時常發(fā)生，此外，這些年信貸業(yè)務(wù)急劇擴張，信貸從業(yè)人員相對緊缺，再加上近年來信貸人員的流動性大大增加，都導(dǎo)致了信貸從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和合規(guī)意識明顯跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展需要；另一方面，一些商業(yè)銀行的合規(guī)文化從頂層設(shè)計上就出了問題，如制度漏洞、管理漏洞等，最終導(dǎo)致一線從業(yè)人員合規(guī)底線的突破。

（三）績效考核機制有待完善

信貸績效考核機制是對銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵、引導(dǎo)、監(jiān)督的制度保證，商業(yè)銀行有什么樣的績效考核機制，就會催生出什么樣的信貸文化。目前，我國商業(yè)銀行的信貸績效考核機制的主要問題是信貸規(guī)模盲目擴張，管理層和一線員工片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展，重放輕管，忽視了合規(guī)和風險。與績效激勵機制相對應(yīng)的是銀行信貸考核與監(jiān)督機制相對較弱，對于一些不良貸款的責任人問責遲遲不落實，難以形成警示作用。另外一方面，對于“盡職免責”的落實標準不明確，容易出現(xiàn)矯枉過正，打擊信貸人員的工作熱情。

（四）信貸制度、流程亟待梳理

長期以來，信貸是有風險的，關(guān)于這一點各大商業(yè)銀行的信貸文化是達成普遍共識的，因此，各大商業(yè)銀行在各自的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中建立了相對嚴密的信貸管理制度、內(nèi)部控制制度等體系，以支撐其信貸文化的建立。但是，這些制度設(shè)計過于繁復(fù)，流程環(huán)節(jié)重復(fù)冗長，免責文化在信貸領(lǐng)域盛行，業(yè)務(wù)審核教條、死板，導(dǎo)致一線信貸從業(yè)人員長期超負荷工作，整日埋頭案頭工作和處理內(nèi)部溝通工作，嚴重影響工作效率，也容易因為業(yè)務(wù)要求過多過細導(dǎo)致工作人員抓不到風險防控的重點，反而不利于信貸風險的管控。

（五）信貸偏好守舊

所謂信貸偏好是指商業(yè)銀行更傾向于將信貸資產(chǎn)投向哪類貸款、哪類企業(yè)。目前我國商業(yè)銀行的信貸偏好存在兩類問題：一是在信貸客戶的選擇上，商業(yè)銀行更傾向于大企業(yè)、國有企業(yè)，對于中小企業(yè)、民營企業(yè)則比較挑剔，造成了信貸結(jié)構(gòu)嚴重失衡；二是過分依賴信貸擔保手段，將風險緩釋手段“典當化”，而忽視了信貸第一還款來源，即現(xiàn)金流，為不良貸款的產(chǎn)生埋下了隱患。

三、我國商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)路徑選擇

面對當前復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，我國商業(yè)銀行想要建立自身的信貸文化，已經(jīng)不能簡單效仿西方發(fā)達國家銀行的經(jīng)驗，而是要根據(jù)我國的特殊經(jīng)濟階段以及我國商業(yè)銀行自身存在的問題，探索適合我國商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)的路徑。

（一）平衡發(fā)展與風險的關(guān)系，建立穩(wěn)健的信貸文化

商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)就是在經(jīng)營風險，收益與風險基本成正相關(guān)。因此，商業(yè)銀行要處理好發(fā)展與風險的關(guān)系，形成穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和信貸文化，在風險可控的前提下，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。穩(wěn)健的信貸文化不能靠基層員工的自覺，而是要依托商業(yè)銀行自上而下的頂層設(shè)計，領(lǐng)導(dǎo)層要準確把握經(jīng)濟形勢，確定信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的盈利目標以及風險承受范圍，制定適合本行的信貸發(fā)展戰(zhàn)略，保持前瞻性、預(yù)判性，避免信貸政策的大起大落，建立穩(wěn)健的信貸文化。[3]

（二）多措并舉，建立信貸合規(guī)文化

合規(guī)文化是商業(yè)銀行信貸文化的底色。建立信貸合規(guī)文化，商業(yè)銀行可以從兩個方面入手：一是在制度層面堵住合規(guī)漏洞，加強信貸相關(guān)制度的可執(zhí)行性，避免業(yè)務(wù)文件過于籠統(tǒng)、模糊等問題；另一方面，加強員工的合規(guī)教育，尤其是針對新上崗的信貸工作人員，一定要嚴格把關(guān)，切忌“邊干邊學(xué)”的人才培養(yǎng)誤區(qū)，務(wù)必保證員工完全掌握信貸制度、知曉信貸風險點之后再開辦相關(guān)業(yè)務(wù)，必要的話應(yīng)該建立信貸人員準入考試制度。

信貸人員應(yīng)該對信貸保持敬畏感和責任感，但是，由于目前信貸市場競爭激烈、信貸人員流動性較高，導(dǎo)致信貸人員片面追求短期效益，缺乏對信貸業(yè)務(wù)的責任感。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該制定信貸人才長期發(fā)展規(guī)劃，給予信貸人員歸屬感、榮譽感，提供合理上升渠道，激發(fā)信貸人員的責任感和忠誠度。

（三）優(yōu)化績效考核制度

績效考核制度具有較強的激勵引領(lǐng)作用，對商業(yè)銀行信貸文化的形成起到非常重要的作用。優(yōu)化績效考核制度就是要改變過去簡單的、以信貸投放規(guī)模論英雄的激勵制度，要通過績效考核指標的變化，比如降低利潤、規(guī)模等指標的比重，適當提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場影響力等指標，引導(dǎo)商業(yè)銀行各級管理者把更多精力放在信貸風險管控上，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的精細化管理，最終將績效考核轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢r值管理為核心的綜合效益考核，即從管理利潤到管理價值，打造現(xiàn)代經(jīng)營理念和信貸文化。

（四）優(yōu)化信貸制度及流程，提升競爭力

要進一步明確前、中、后臺各部門的職責，精簡優(yōu)化流程，重點管控實質(zhì)性風險，對于不必要的審批環(huán)節(jié)堅決舍棄。適當下放審批權(quán)限，并且保證監(jiān)督責任同步到位，避免因為簡單放權(quán)導(dǎo)致業(yè)務(wù)野蠻發(fā)展而引發(fā)新的風險。

面對互聯(lián)網(wǎng)金融的競爭威脅，商業(yè)銀行需要重新審視自身的信貸競爭優(yōu)勢，通過大數(shù)據(jù)、云計算等金融手段，突破傳統(tǒng)觀念，進一步優(yōu)化信貸制度和流程，提升信貸審批效率以及客戶體驗，打造適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時代的信貸文化。

（五）降杠桿、調(diào)結(jié)構(gòu)，推動信貸回歸實體經(jīng)濟

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展要順應(yīng)國家的宏觀政策，降杠桿對商業(yè)銀行來說有兩方面要求，一是強調(diào)信貸資金表內(nèi)管理，堅決制止信貸資金違規(guī)出表的行為；二是要求商業(yè)銀行按照企業(yè)實際需求放貸，嚴禁違規(guī)過度放貸。同時，商業(yè)銀行要堅決執(zhí)行去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)的信貸政策，逐步退出高耗能產(chǎn)業(yè)，加強對高科技產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)、民營企業(yè)的信貸支持，推動信貸回歸實體經(jīng)濟。[4]

（六）推動綠色金融，普惠金融發(fā)展

信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)是商業(yè)銀行作為信用媒介，匯聚社會資本，通過信貸投放實現(xiàn)信貸資源的分配。因此，商業(yè)銀行信貸不僅僅關(guān)乎商業(yè)銀行自身的發(fā)展，更應(yīng)該承擔起一定的社會責任。推動綠色金融發(fā)展，一方面，要求商業(yè)銀行不斷優(yōu)化信貸投向，優(yōu)先支持環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風險管理等，促進環(huán)保和經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展；另一方面，推動普惠金融發(fā)展，即商業(yè)銀行應(yīng)該承擔起社會責任，加大對小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群等弱勢群體的金融支持，尤其是信貸支持。