淺談大數據時代下財務管理工作

呂 秀

大數據時代是指在大量數據信息基礎上通過網絡等各種渠道形成的大數據庫，并在此基礎上進行數據篩選、價值提煉和應用，以此來發揮數據的重要價值，提升企業業務發展的前瞻性和可見性，促進眾多領域和行業進行變革，給企業的財務管理工作帶來了深刻的影響。

一、大數據時代對于財務管理的影響

1.大數據時代對于數據收集的影響。傳統的數據分析首先是數據收集，企業以往收集的數據更多的是簡單的、零碎的、易于判斷的零散數據，想利用這些數據來進行財務管理工作，可能會產生決策偏差，使工作變得片面、以偏概全，得出的結論也可能會使企業行為與市場趨勢存在較大差距，極易誤導實際業務，導致企業利益受到損失。在大數據時代，全面的、即時的、精確的各類數據和系統的、專業的數據分析可以使企業擁有更可靠的財務管理工具，進行更有效的財務決策。

2.大數據時代對于數據分析的影響。在大數據時代，數據分析是“向前分析”，兼具預測性和導向性。傳統的數據分析只是對已經存在數據的簡單分類，通過財務公式計算得出的分析結果，以判斷已發生業務的財務表現。大數據時代的分析更側重于提煉更有價值的趨向性信息，進行數據挖掘，發現市場潛力，用以指導業務發展方向。

3.大數據時代對于財務決策的影響。在傳統的財務決策中，企業管理者更多的是根據自身的經驗及判斷能力，對市場環境變化作出判斷。在大數據時代決策模式中，企業管理者可以利用大數據技術充分分析企業當前的經營能力和市場需求，進而作出更加適宜企業發展的財務決策。同時，在大數據時代，數據處理與分析技術對企業的決策模式將產生顛覆性的影響。一是基于云計算的數據處理與分析技術。二是大數據下的知識發現技術可以有效提升決策質量與決策速度。三是大數據下的決策支持系統，可以建立適應全員參與的決策方法。

二、大數據時代對于財務管理帶來的機遇和挑戰

1.大數據時代帶來的機遇。大數據時代最大的優勢就是可以用技術手段采集海量的數據加以分析運用，使企業從繁冗復雜的數據庫中跳出來，站在更高的層次進行整體掌控，挑選出適宜企業使用的、有價值的數據，并加以分析，從而判斷業務的發展和市場的走向，這些才是引導決策的重要驅動，使企業能保持領先的優勢。大數據通過對于內外部數據篩選和梳理，可以幫助企業找到核心競爭力和發展短板，有針對的揚長補短，如通過大數據建模，對企業重要指標如業務投資回報率、增長率等進行分析，可以判斷企業目前的市場占有率及潛在風險點，清晰的認知自身長短處，進行事前、事中和事后管理，嚴格內部控制，有效的降低風險概率，使企業的財務管理工作能更好的為企業發展保駕護航。大數據時代的各種財務模型可以為分門別類的企業提供不同形式、不同內容和不同側重點的分析工具，更有效的降低整體管理成本，提升管理業績。大數據采集的可以不僅僅是財務方面的數據，還可以收集顧客、員工的各項指標，使企業的分析不僅僅只是站在財務的角度。提高了財務人員對于業務的了解，并結合財務的要求給予業務指導，使得業務從源頭開始規范化，更拉近了財務部門與業務部門的聯系，使得整個企業更加健康持續的發展。

2.大數據時代帶來的挑戰。在大數據時代，隨著數據量的急劇增加，數據類型繁多，其中無效的數據帶來的影響也更難以剔除，整個數據庫呈現價值密度低等形態，如果企業的信息處理技術只是單一的進行數據篩選，很難將有用的數據從無用的數據中選取出來，同時企業以往的經驗、人才隊伍、技術和設備的限制也會使企業無法完全掌握大數據帶來的有效價值。舊的財務管理觀念更多的還停留在“擺數據”、報表分析等層面，已經無法滿足現代企業發展對于財務管理的迫切要求，財務核算、財務分析只是對已發生的數據進行事后總結，無法對管理層要求的即時決策帶來幫助，尤其是面對大量的數據信息，以及各種新技術、新理念的沖擊，財務管理如果還停留在報數據的階段，對于企業的發展和變革來說，起不到絲毫的作用，財務管理工作也會漸漸的變成核算工作，脫離管理的層次。大數據時代，更多的是對高素質財務人員的需求，財務人員如果還只是停留在滿足日常財務基礎工作的基礎上，不能及時的轉變角色、提升技能為管理所服務，只會被時代所淘汰。企業的發展包括內部發展和外部兼并兩個維度，外部發展包括一系列的并購重組業務，如果財務還只是停留在“核算型”的狀態，一來無法為企業的并購行為提供有效的價值評估和融資策略，另一方面，由于管理能力的匱乏，增加的業務單元無法有效整合，所屬企業游離于母公司存在，不受約束和監管，會給內控安全埋下極大的隱患，企業的整體轉型也無法開展，始終在原地踏步。

三、大數據時代下財務管理的轉型

1.樹立大數據思維、轉變管理模式。大數據時代下，企業的財務管理工作應及時的調整工作重心，由“核算型”積極向“管理型”轉變，緊緊跟隨大數據時代的潮流，深挖數據，提煉價值，讓數據說話，引領公司發展，不再只是憑借領導層的個人主觀判斷。

2.創新財務部門的組織結構。創新企業財務管理組織結構企業通常根據財務的職能進行劃分，最常見的是將財務部門細分為會計部、預算部、財務管理部、資金部等。對于部分暫時沒有迫切需要進行組織結構創新的企業，也可以借助外部的專業團隊來協助完成，將現有的結構進行更有效的職權劃分，使各項工作有機結合起來，更加協調、順暢。

3.優化專業人才隊伍，提升能力。數據決定了企業未來的發展方向，而人力資源則是其中重要的一環，企業要不斷的強化自己的財務管理團隊，建設大數據財務人才隊伍，雖然現在國內的很多大型企業已經依靠自身實力和多年累積有專門的財務團隊來運作，但還是有很大一部分企業處在準備起步或者剛起步的階段，而所有企業運用的手段無非是時下較為先進的財務管理系統和財務分析工具，工具的使用離不開專業的財務人才，工具的進步更離不開善于學習的專業人才。這些人才不但要精通傳統的會計學理論和財務管理知識，還要能夠掌握統計學、大數據技術，并且熟悉企業運營規律和所在行業的發展狀態。同時，企業還需要加強已有財務人員的素質，多學習，多思考，獎勵財務“領頭羊”；另外還可以對外招聘大數據方面的專業人員，補足人才團隊的缺陷；在人力資源管理方面，企業可以在薪酬制度下對于專業的財務管理型人才加以傾斜，激勵他們不斷的提升對數據收集、挖掘和分析的能力。

4.創新財務管理模式。在大數據背景下，要對現有的企業財務管理模式進行創新，或者從其他企業學習更新更好的經驗。時下比較流行的財務共享中心就是一個全面高效的業財融合工具，多數企業都可以通過上線財務共享系統，借助共享中心與其他系統的協調統一來提升企業整體的財務管理水平。在共享系統不斷處理大數據的同時，對海量的財務數據進行分析，形成管理層需要的財務分析，有效的服務于企業的日常經營決策，使企業能緊跟著時代的潮流前進，增加市場占有率，打造企業的核心競爭力。