中小企業(yè)融資困境及對策

賈麗娟

（山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，山東 濰坊 260000）

一、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計，我國現(xiàn)有中小型企業(yè)4000多萬家，占全部企業(yè)總數(shù)的99%,對中國GDP的貢獻(xiàn)率為60%，對稅收的貢獻(xiàn)率為50%，并解決了80%的城鎮(zhèn)居民就業(yè)問題。中小企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)、改善民生、發(fā)展經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮著巨大的作用。然而絕大多數(shù)中小企業(yè)的發(fā)展卻因?yàn)橘Y金的匱乏存在巨大的發(fā)展阻力。相關(guān)調(diào)查表明，只有不到20%的企業(yè)一年內(nèi)的流動資金能夠滿足企業(yè)的發(fā)展需求，只有不到40%的企業(yè)能夠獲得1-3年的中長期貸款。絕大多數(shù)的中小企業(yè)因?yàn)橘Y金不足的問題，發(fā)展之路變得尤為艱難。

二、中小企業(yè)融資過程中存在的問題

（一）企業(yè)自身方面

1.缺乏健全的財務(wù)制度

我國大多數(shù)中小型企業(yè)規(guī)模小、生產(chǎn)產(chǎn)品種類單一，經(jīng)濟(jì)效益不夠穩(wěn)定，沒有經(jīng)濟(jì)實(shí)力來吸引金融機(jī)構(gòu)為其注入資金支持，更為關(guān)鍵的原因是，中小型企業(yè)往往沒有健全的財務(wù)制度，財務(wù)人員沒有受過專門的融資方面的培訓(xùn)，融資籌劃意識不強(qiáng)，財務(wù)管理比較混亂，沒有較高的信息透明度，導(dǎo)致信用等級較低。另一方面，中小企業(yè)信用意識淡薄，虛假財務(wù)信息披露、合同違約、延期還貸等現(xiàn)象時常發(fā)生，這也會導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)產(chǎn)生不信任感。當(dāng)企業(yè)面臨資金短缺的財務(wù)困難，求助于銀行時，即使銀行有充足的貸款資金預(yù)算，但為了防止形成不良貸款，造成資金損失，也會提高對中小企業(yè)貸款的警惕和防范意識，降低對中小企業(yè)貸款的額度及貸款審批的積極性。因此，良好的信用對企業(yè)來說，顯得尤為重要。

2.能夠抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)有限

中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大、信用等級普遍較低，銀行等金融機(jī)構(gòu)在為其提供貸款時，往往要求企業(yè)提供一定的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，而多數(shù)企業(yè)能夠提供出滿足抵押條件的固定資產(chǎn)數(shù)額有限。有的中小企業(yè)看似有一大片廠房、土地，但是實(shí)際可能是經(jīng)營租入的資產(chǎn)，還有一部分企業(yè)雖然是自行購買的，但因?yàn)闅v史原因，沒有辦理相應(yīng)的土地使用證或者房產(chǎn)證，這些占據(jù)了企業(yè)總資產(chǎn)大部分的固定資產(chǎn)也不符合銀行的抵押條件，無法通過抵押這些資產(chǎn)來獲得銀行的貸款資金支持。另外，對于一些高新技術(shù)企業(yè)來說，企業(yè)的資產(chǎn)多數(shù)是無形資產(chǎn)，其價值難以評估，也無法通過抵押或者質(zhì)押來獲得銀行的信貸資金。

（二）政府方面

由于中小企業(yè)沒有完整的金融管理體系，缺乏健全的信貸制度，加之國家的相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，銀行等金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的支持力度較小，國家對中小企業(yè)也缺乏一定力度的扶持，這些都導(dǎo)致了中小企業(yè)融資過程中存在重重困難。較長一段時間以來，國家在信貸方面的政策扶持上，都是傾向于大中型企業(yè)，盡管近幾年政府部門針對中小企業(yè)貸款出臺了一系列的優(yōu)惠政策，但是比起中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)來講，這些政策算是九牛一毛。另外，相關(guān)信貸扶持政策雖然已出臺，但是因?yàn)橛兄^高的準(zhǔn)入門檻，真正能夠切身受益于這些優(yōu)惠政策的企業(yè)并不多。同時因?yàn)橄嚓P(guān)政策宣傳力度較小，導(dǎo)致中小企業(yè)無法及時了解和掌握符合條件的政策，進(jìn)而與相關(guān)資助失之交臂。

（三）金融機(jī)構(gòu)方面

1.金融體系不完善

雖然中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起著十分重要的作用，但是很多金融機(jī)構(gòu)還是對中小企業(yè)存在一些偏見，認(rèn)為中小企業(yè)信用等級低，財務(wù)管理意識差，財務(wù)制度不夠健全，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新水平較低，企業(yè)總體管理水平不高，不愿意對中小企業(yè)進(jìn)行信貸活動。很多商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸投入力度較小，政府缺少對中小企業(yè)信貸活動的政策支持，這些都是中小企業(yè)在融資過程中普遍遇到的問題。另外，金融機(jī)構(gòu)在金融體系改革問題上，缺乏創(chuàng)新。長時間以來，盡管我國銀行曾進(jìn)行多次改革創(chuàng)新，但是目前的金融融資渠道遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)時代前進(jìn)的步伐。國家注重發(fā)展國有銀行，對民營銀行的關(guān)注力度較小。民營資本發(fā)展緩慢，不利于金融資源的有效配置。針對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不完善的問題，國家雖然曾要求縣級以上人民政府推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，但是這一體系的建立及落實(shí)將是一個長期而且循序漸進(jìn)的過程。健全和完善相關(guān)的金融體系和融資渠道，能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)的融資提供更多更好的機(jī)會。

2. 金融機(jī)構(gòu)信貸審批手續(xù)過于繁雜

中小企業(yè)資金需求的特點(diǎn)是：金額較少但是頻率很高，對資金的需求非常緊急，因此中小企業(yè)往往希望能夠?qū)ふ业胶唵慰旖莸馁Y金支持。但是我國銀行的信貸審批手續(xù)是非常復(fù)雜的，尤其對中小企業(yè)的審核更為嚴(yán)格，需要辦理的手續(xù)更為復(fù)雜。因?yàn)椋y行認(rèn)為中小企業(yè)的信用等級較低，害怕企業(yè)能夠抵押的資產(chǎn)不足或者抵押資產(chǎn)不符合貸款條件，更害怕對中小企業(yè)的貸款會形成不良資產(chǎn)造成銀行的資金損失。舉例來說，如果企業(yè)以房產(chǎn)為抵押物申請貸款，企業(yè)提出申請后，銀行會對房產(chǎn)進(jìn)行價值評估，評估完成后再去有關(guān)部門進(jìn)行抵押登記，然后再給房產(chǎn)辦理財產(chǎn)保險。整個流程走下來，大約需要一個月的時間，中小企業(yè)貸款的積極性大受打擊，并且很可能在等待資金的這段漫長時間里錯失良好的發(fā)展機(jī)會。

三、中小企業(yè)融資問題解決對策

（一）企業(yè)自身方面

1.健全財務(wù)制度，注重維護(hù)企業(yè)信用

針對企業(yè)中存在的財務(wù)會計制度不健全，信用等級不高的問題，企業(yè)應(yīng)從以下兩方面入手：一是要設(shè)置專門的會計人員，對企業(yè)總體的財務(wù)狀況進(jìn)行把控，建立企業(yè)財務(wù)會計制度，規(guī)范會計處理流程，使會計信息更加真實(shí)、完整。二是提高融資管理意識，注重維護(hù)企業(yè)信用，對企業(yè)可能存在的信貸延期、合同違約、虛假信息披露等問題及時預(yù)警，及時解決。

2.積極探索適合自身的融資模式

企業(yè)在做好自身發(fā)展的同時，要主動出擊，及時了解國家、銀行的信貸政策，結(jié)合自身實(shí)際探索適合自己的融資渠道和融資模式。在銀行等金融機(jī)構(gòu)前往企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時，要積極配合，真實(shí)完整的披露所需要的信息，使銀行對企業(yè)更加信任，能夠放心的為企業(yè)提供資金支持。

（二）政府方面

1.加大政策扶持力度

政府部門要加大對中小企業(yè)的融資扶持，強(qiáng)化責(zé)任意識。要鼓勵中小金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，加大對中小企業(yè)的貸款額度，全面落實(shí)針對中小企業(yè)融資的政策。建立健全相關(guān)法律法規(guī)，確保金融市場的穩(wěn)定運(yùn)行。另外，可以專門制定針對中小企業(yè)的貸款流程，包括金融機(jī)構(gòu)審批的最長時限，企業(yè)需要準(zhǔn)備的審批材料等。規(guī)范中小企業(yè)的貸款流程，使金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)辦理貸款時，做到有法可依，照章辦事，杜絕銀行個別職工違規(guī)操作、拖延貸款等現(xiàn)象的發(fā)生。

2.健全政策性擔(dān)保體系

政府要搭建商業(yè)銀行與中小企業(yè)的橋梁，建立從上到下的多層次權(quán)威的信用擔(dān)保體系。這樣，一方面可以為中小企業(yè)提供擔(dān)保，另一方面也分擔(dān)了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。為了支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，建議政府部門進(jìn)行專門的資金投入并且要建立風(fēng)險補(bǔ)償基金。同時要加強(qiáng)對擔(dān)保公司的監(jiān)管，不斷加強(qiáng)和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度。

3.建立金融信息平臺

建議政府部門建立一個金融信息平臺，平臺中能夠整合工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門所掌握的中小企業(yè)的信息，完善中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。這樣，金融機(jī)構(gòu)就能夠通過信息平臺獲得關(guān)于中小企業(yè)的完整的、權(quán)威的信息，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的快速對接和溝通，增加金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信任，避免產(chǎn)生信息不對稱的問題。

（三）金融機(jī)構(gòu)方面

一是要完善金融體系，摒棄金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的偏見。二是要加快發(fā)展新型金融機(jī)構(gòu)，針對中小企業(yè)融資“期限短、金額小、時間急、頻率高”的特點(diǎn)，要加快發(fā)展小型金融機(jī)構(gòu)，專門制定針對中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，及時滿足中小企業(yè)的資金需求。另外，完善互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，為中小企業(yè)融資提供更多的融資渠道，簡化審批流程，縮短審批時間，利用互聯(lián)網(wǎng)金融融資可以使融資者全程看到各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，并且時時關(guān)注審批進(jìn)展，這對融資者來說是一種更加透明、直觀的融資方式，并且不需要耗費(fèi)太多的成本。

四、結(jié)束語

中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)不容小覷，解決好中小企業(yè)的融資問題才能保證中小企業(yè)平穩(wěn)健康的發(fā)展，這就需要企業(yè)、政府、金融機(jī)構(gòu)三方面通力合作，營造良好的融資環(huán)境，促進(jìn)資源的合理配置，為推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。