企業集團如何做好融資過程的財務管理工作初探

劉清利?

摘要：在新經濟時代下，集團化、多元化是企業持續性發展的必然趨勢，企業經營形式日漸呈現出跨國化、大規模的特點，企業集團頻繁出現在社會市場中。同時，融資活動高效開展直接關系到企業集團市場核心競爭力提升，必須多層面做好融資過程中的財務管理工作，在有效規模化、系統化融資中實現綜合效益以及持久發展戰略目標。

關鍵詞：企業集團;如何;做好;融資過程;財務管理工作

企業集團長遠發展離不開充足的資金，有效拓寬融資渠道是企業集團經營管理中的關鍵點，而這必須做好融資過程中的財務管理工作。企業集團要深入把握融資過程中出現的新情況、新問題，科學開展各項財務管理工作，提高融資高效性、有效性，深化內部資金鏈的同時不斷拓展運銷市場，保證產品規模質量，提升盈利能力、經營管理能力等，最大化提高市場占有份額以及市場綜合競爭力，在實現可持續發展過程中全面推動社會經濟高效發展。

一、深化基于財務管理的融資制度體系，強調財務部門獨立決策

企業集團經營管理中有效融資實現建立在良好制度體系基礎上，必須深入把握融資、財務管理二者關系，針對融資活動開展中出現的問題，科學深化基于財務管理的融資制度體系，在制度保障作用下高效開展融資工作。企業集團要科學細化融資過程中財務管理工作內容，構建集預算管理、會計核算、資金資產管理等于一體的融資制度體系，科學調整設置的財務崗位、財務職責，在層層落實融資制度、融資職責過程中高效防控融資風險，規范融資過程的同時提升融資能力。在融資活動開展中，企業集團要定期圍繞國家最新規定，全方位仔細檢查基于財務管理的融資制度執行情況，及時糾正出現的漏洞問題，在合理補充、完善過程中提升融資制度執行力，深化融資過程中的財務管理。在此過程中，實現有效融資離不開企業集團財務部門職能作用發揮。企業集團要強調財務部門獨立決策，針對融資過程中財務部門各方面情況，多層面科學指導并提升其獨立決策能力，綜合把握融資中各類經濟因素，認真解讀當下國家出臺的具體政策，包括內部資本結構體系，以融資成本節約為前提，以融資成本效益為核心，進行科學化融資決策。在融資控制過程中，企業集團要落實責權利融合原則、技術與經濟融合原則、全面控制原則等，進一步強調財務部門獨立決策，在發揮職能作用過程中立足有效融資，優化開展的財務管理工作，落實融資控制理念，深化融資應用、融資管理等環節，順利實現制定的預算目標計劃。

二、加大融資方案審核力度，落實融資成本集中管理

融資方案科學制定是企業集團實現有效融資的必要前提。企業集團必須加大融資方案審核力度，從社會市場因素、投資項目實際情況等方面入手，科學開展融資風險評估工作，高效審核融資全過程，在優化調整過程中提升融資方案可行性，為后續各項融資工作開展指明方向。在融資過程中，企業集團要根據財務管理工作開展具體情況，落實融資成本集中管理，合理優化現金流量規劃，科學整合內部物流、信息流、資金流，將子公司資金順利歸集到母公司，設置合理化的專職部門，對融資成本進行集中調度、監管、應用等，在合理融合、調控過程中實時盤活融資成本，在優化配置基礎上高效作用到業務項目中，解決融資成本分散、限制等問題，防范融資過程中各類風險，進行科學化投資，在收支、往來賬目核對等統一化過程中確保賬實相符，提升融資成本效益。與此同時，在融資管理過程中，企業集團要結合預算、結算等，深化融資集中管理模式，集中調配融資成本，加快周轉速度的同時對子公司進行有效余額調劑，最大化降低規模擴大過程中貸款額度，在融資集中管理中進一步有效拓寬融資渠道，實時提升融資能力，優化融資過程中資金流、信息流等，對資金流進行規范化協同管理，隨時調劑內部流動資金，提升融資成本流動效率，實現融資效益戰略目標。

三、應用財務管理智能化平臺，提高融資過程財務信息化水平

在互聯網時代背景下，企業集團融資過程中財務信息化管理勢在必行，要巧借大數據、云計算等優勢，科學構建并應用財務管理智能化平臺，實現對融資過程中全過程財務管控，保證融資質量以及效益。在應用財務管理智能化平臺中，企業集團要科學構建數據系統，解決大數據下財務數據匯總、集中處理、存儲等問題，集中處理子公司融資過程中產生的海量財務信息數據，及時將數據處理結果反饋給各子公司財務部門財務數據終端，隨時把握融資各方面情況，科學防控隱患問題，提升融資整體效果。企業集團可以巧用大數據關鍵性技術，深入挖掘、分析融資過程中各方面數據，比如，融資次數、融資規模、資金存量、資金支付方式等，進行有效關聯回歸分析，及時發現母公司、子公司較大資金波動、流動性風險，計算融資成本安全存量，高效優化融資全過程中。同時，企業集團要在智能化平臺中合理構建大數據財務管控系統，結合子公司融資、運營具體情況，圍繞融資總效益目標，從財務預算、資金管理、財務核算等方面入手，實現對融資過程中的財務管理事前、事中以及事后管控，確保融資規模、融資實踐等規范化、科學化，深化融資過程中往來賬、資金流、實有資產等，實時預警、評估、處理融資過程中的財務風險，靈活而高效應用融資成本，實現最大化價值，提高融資過程中財務信息化管理水平。企業集團要利用大數據財務管控系統，對融資數據、非傳統財務指標進行有效關聯分析，精準預測在不同市場發展、社會經濟大環境等作用下融資管理、應用以及內部資金鏈運轉情況，促使融資過程中風險、效益二者達到最優平衡。在此過程中，企業集團要在智能化平臺中合理設置大數據融資成本效益管理系統，結合融資結構分析、融資總量分析、融資效益分析等，巧用數據挖掘方法，在大數據平臺中二次挖掘、應用融資過程中財務、業務、運營等方面重要數據，明確融資運作具體化規律，高層次整合母公司、子公司以及行業、市場相關數據、指標，在合理重組基礎上對其進行規范化管理分析，明確融資成本安全存量，在全方位評價融資信息中優化融資管理以及應用，實現最大化融資成本效益。企業集團要在智能化平臺中構建財務共享服務系統，深化母公司、子公司融資過程中財務作業流程、業務處理等，在高度統一過程中實現高層次規模融資運作，有效分擔、防控融資風險的同時最大化應用優勢資源，共同解決融資過程中財務管理新問題，在節約融資成本中提升融資綜合效益，全面提升融資過程中財務管理信息化水平。

四、結語

總而言之，在運營管理過程中，企業集團必須具備現代化思維，客觀審視、剖析融資過程中財務管理工作現狀，在實踐中不斷探索新思路、新方法，在優化創新過程中實現高質量財務管理，防止盲目融資的同時高效防范融資風險，在科學化融資中不斷將新領域投資，最大化提高融資效果，加快“跨區域”、“跨行業”發展步伐，在高效積累資金量、延伸拓展資金鏈過程中不斷擴大發展規模，成為行業領域發展的支柱力量，實現“經濟、社會、生態”三效益統一。

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