住房公積金資金管理風險及防控對策研究

王世軍 本溪鋼鐵（集團）有限責任公司住房資金管理中心

住房公積金主要是單位及職工長時間繳存的住房儲金，是住房分配社會化、貨幣化和法制化的表現形式。實際上，住房公積金資金管理是一項針對公積金管理的關鍵性工作，因此，對資金管理需要給予高度的重視。住房公積金制度作為我國一項基本的住房保障制度，符合國家和社會的發展趨勢，這項制度的實施具有十分重要的意義，使得許多城鎮低收入職工家庭住房條件得到大大的改善，明顯提高職工購房能力。但不可否認，隨著公積金業務開展的不斷深入，住房公積金在運行管理中風險不斷加大，相關研究人員應深入對資金管理風險防范措施的研究。加強對住房公積金風險的有效防范是住房公積金資金管理工作的核心。為保障住房公積金制度的順利開展，必須正視其中存在的風險，并對可能存在的風險進行透徹細致的分析，提出合理的防控對策。

一、住房公積金資金管理中存在的風險

風險是指在各種不確定的情況下造成損失的可能，住房公積金資金管理風險是指內外部不確定因素造成在資金管理過程中發生的可能的損失。住房公積金已經實施了20多年，對資金管理工作中的得失進行合理的總結，便會規避很多風險，避免造成不必要的經濟損失，使得住房公積金資金管理機構順利發展。提高思想認識，加強對主觀意識的培養。

（一）資金流動性風險

對于住房公積金而言，資金流動性風險一般是指管理機構無法以合理成本獲得足夠資金，來滿足公積金用于貸款等的風險。由于住房公積金一般是由在職員工按每月工資的一定比例來進行繳存的，因此，在住房公積金的來源上具有單一性，而在住房公積金的資金用途方面，住房公積金只能被應用于國債的購買和貸款的發放，因此，在資金使用方向上同樣存在限制。公積金的封閉分割管理機制造成公積金整體的低效配置，嚴重降低了局部系統風險抵抗力。由于住房公積金貸款是貸款買房人的首要選擇，因此對資金需求量大大增加，在經濟發達地區，住房公積金流動性的風險體現地更為明顯。

（二）經營管理風險

按照相關規定，公積金管理中心屬于事業單位，其不以贏利為目的，但在具體工作過程中，其不但肩負著資金運營管理職能，并且還需要肩負公積金貸款的風險。存有一定的資金是金融企業進行創立和運營的前提條件，經營者承擔風險的擔保基金一般是法人的獨立資產，因此，公積金管理部門不應擁有任何的自有資產，不應對管理環節中的機構發展基金和風險準備金進行提取。因此，公積金的管理機構并不僅需要具備承擔公積金經營風險的能力，而且還需要具備承擔民事責任的能力。

（三）利率風險

公積金利率體系存在很多缺陷和不足，這使得住房公積金在進行基金管理中存在一定的風險。利率的不穩定會對公積金管理機構的收益存在一定程度上的影響。主要表現為三個方面。（1）利率定價機制的不合理。進行利率調整是一個需要時間的工作，因此，在進行利率調整時，會存在公積金存貸款利率調整缺乏同步性，使公積金管理機構的經濟效益不斷縮小。（2）存在“利率倒掛”問題，管理中心給予繳存人的利率一般是根據三個月整存整取的利率執行和每年6月30日結息日掛牌的活期存款，但是銀行專戶的沉淀資金往往是根據存入日單位存款所產生的利率進行計息，兩者的計息方式不同，在遇到利息大幅度進行調整的情況下，存入日和結息日的利率往往存在比較大的差異，因此，使得公積金管理機構的增值收益存在一定的風險。（3）對增值收益的真實性產生影響。存款利率的結算方式，如果在遇到利率大幅度變化等情況，會影響到公積金管理機構收益的穩定性和真實性。

（四）信息系統風險

隨著科技的高速發展，信息管理系統越來越發達。因此，住房公積金資金管理信息系統在進行維護、監控、退出等過程中，由于技術和管理方面所存在的缺陷產生的操作很可能造成重要業務的丟失，導致業務主體全部或部分喪失業務處理能力，造成信譽度降低、業務水平受到嚴重影響等不良后果。同時，住房公積金的信息系統所存在的數據安全會對客戶的切身利益產生一定的影響，使得住房公積金資金管理工作的開展存在一定的風險。

二、公積金資金管理風險的防控對策

（一）完善住房公積金貸款風險防范機制

通常情況下，住房公積金資金管理部門應建立起相應的住房公積金貸款風險防范機制，并對其進行大力宣傳，來對風險進行規避。住房公積金資金管理應加大對自身的宣傳力度，引導和鼓勵居民對住房公積金給予高度的關注，使得居民樂意使用住房公積金買房，宣傳住房公積金資金管理制度具有非常重要的意義。加強對住房公積金資金管理制度的補充和完善，增強居民對住房公積金的全面了解和認識，對進行貸款買房的人員起到監督作用。對有還款能力卻拒之不還的相關人員必要時采取法律手段，有效降低住房公積金資金管理過程中風險的發生率，減少相應的經濟損失。從實踐角度出發，深刻剖析資金管理的現狀和難點，健全相應的住房公積金資金管理體系和制度，促進工作的良性循環，對存在的風險從根本上進行防范，以確保資金管理工作的順利進行。實際上，做好住房公積金貸款風險防范主要從以下幾個方面進行：（1）嚴格貸時審查，建立集體審批、審貸分離和責任追究制；（2）落實貸前調查與統計工作；（3）做好貸后跟蹤，對存在的風險采取有效措施給予預防，避免形成呆壞賬。

（二）加大信息的核實力度

對于申請貸款購房的員工，應對其強化信息的有效核實和披露，進行誠信監督。并對其個人信息、個人征信信息、繳費記錄等相關信息進行嚴格詳細地登記，確保住房公積金資金管理風險的有效控制，實現相關部門的收益最大化。建立和完善住房公積金信息管理系統，并在發展過程中，對其進行逐步的完善，加強對住房公積金資金管理單位內部的信息披露和信息核實，同時，對住房公積金資金管理機構加強監督。

（三）提高工作人員的綜合素質

住房公積金資金管理工作人員的業務素質、工作態度和工作經驗同樣影響著公積金資金管理的風險。建立健全的住房公積金資金管理制度，并對員工進行積極的引導，督促員工提高自身的素質，鼓勵員工對最新的金融風險防范方法進行學習，激發工作人員的工作熱情，提高自身對風險的防范意識。強化住房公積金資金管理工作風險的知識培訓，加強員工對于資金管理風險的敏感性，使得風險降到最低，損失降到最小。

（四）對住房公積金政策制度管理給予重視

加強住房公積金資金的管理，并在發展過程中，發現住房公積金政策制度的不足之處，對其進行不斷的完善和修正，在實踐工作中充分發現制定制度的不足，并與我國國情發展的需要相結合，對住房公積金的管理方式進行多元化處理，借鑒發達國家中相關的住房公積金政策管理制度和一些管理的實例。通過對制度進行不斷的完善和創新，最終實現對風險的靈活控制，將風險降到最低，同時將損失降到最小。在實踐工作中，嘗試管理部門與營運分開的管理模式，對營運進行單獨的管理，實現對政策的完善和健全。

三、總結

綜上所述，住房公積金資金管理工作由于各方面因素的影響，而存在一定的風險，此時需要采取有效措施給予控制。住房公積金在具體實施過程中，不僅有政策性主體的參與，而且商業化主體也參與其中，因此，大大增加了資金管理風險管控難度。創新機制，對相應的門檢查增加力度，不斷提高工作人員的工作熱情和積極性。