金融保險精算中的常態問題及優化策略

李尚真 項前

東北林業大學

企業的風險控制能力直接反映其核心競爭力，對于波譎云詭的金融保險行業更是如此，風險控制能力的優劣直接關系到金融企業的生存與發展，尤其是金融保險精算在其中發揮著極其重要的作用，是金融保險經營的關鍵技術因素。所謂金融保險精算，是指依據統計學與金融學的理論知識處理商業保險中的相關計算項目，從而為解決金融保險中存在的現實問題提供依據。金融保險精算包括保險與精算兩個方面的內容，涵蓋財產、退休、準備金、意外事故的提取等項目。金融保險精算在金融風險控制中起著極其重要的作用，是保險行業的核心技術。

一、金融保險精算中的常態問題

（一）基礎數據缺失

當前，金融保險精算的基礎數據嚴重缺乏，阻礙了金融保險企業的健康發展，導致金融保險企業乃至整個保險行業都存在較大的風險。對于金融保險企業來說，保額增加使得風險也隨之增加，實施風險防控必須建立在對所有數據精確分析的基礎之上，而精算所需的基礎數據不僅來自保險公司內部，也包括保險公司外部的一些數據，但這些外部精算數據往往與實際的被保險群體存在一定的差異，這種情況下，金融保險精算工作主要依賴于以準備金、定價與精算評估所構建的內部數據。相較于國外的金融保險公司，我國的金融保險精算經驗與方法明顯不足，并且金融保險累計數據還很匱乏，但這并不是主要問題，主要還在于精算基礎數據的錄入、存儲與分析方面存在諸多問題，特別是在數據分析方面，國內精算師無論是在理念上還是技術水平上都還有待進一步提高。

（二）專業人才匱乏

對于金融保險業來說，實現精算技術的進步，前提是必須有專業的精算人才，但因金融保險精算業務在我國起步較晚，精算專業人才較為稀缺。精算師對于金融保險行業具有舉足輕重的作用，特別是對金融保險行業的風險防控起著決定性作用。在國外很多發達國家，都已著手培養或雇傭專業精算師以確保金融保險企業的正常運轉。當前，我國專業從事金融保險精算工作的人數較少，同時現有從業人員的專業知識不足、精算經驗匱乏，究其原因，我國的精算師隊伍主要由各高校精算專業的大學畢業生構成，而該群體實戰經驗有待進一步加強，嚴重影響我國金融保險行業的長足發展。

（三）風險管理缺失

第一，當前我國多數金融保險企業并未形成有效的風險管理體系，究其原因是企業管理層對于風險防控缺乏足夠的重視，并且在企業內部也沒有設立獨立的風險防控部門。因企業在業務規模、發展背景與資金實力等方面有所不同，其內部風險防控水平也存在很大差異，很多金融保險企業內部風險防控的有效性欠缺，甚至還有的企業尚未建立健全董事會與監事會制度。另外，部分企業受當地政府的干預較多，導致企業運營畏手畏腳，難以進行獨立經營，諸多因素的制約使得金融保險企業的精算管理存在較多問題。第二，部分金融保險企業尚未建立全面、系統的風險監管體系，主要表現在風險監管效率低下、預警體系失靈等。根據相關調研顯示，當前金融保險企業仍在延續傳統的風險管控模式，其風險識別與定量分析等還在依靠直覺或工作經驗，缺乏足夠的合理性與科學性。落后的風險管理體系難以有效涵蓋所有風險指標，導致測算結果失真。

二、金融保險精算的優化策略

（一）優化精算機制

第一，與國際接軌，適應國際金融機制變化。隨著全球經濟一體化的發展，國際金融機制也發生了重大變化，所以我國金融保險精算業務也要隨之變化，以適應國際金融機制的變化。對于精算師來說，國際金融機制的變化既是挑戰，也是機遇，而我國傳統的精算師培訓模式已不能適應金融保險行業發展的需要，尤其是在數學、統計學及計算機學快速發展的情況下，金融保險精算活動的專業性和復雜性進一步提升，若想真正發揮金融保險精算的重要作用，降低金融保險企業發展中的風險，就要根據國際金融機制的變化來改進我國的金融精算管理及培訓機制，加強金融保險精算師的技術與理念創新。第二，根據我國金融保險實際，建立有中國特色的金融保險精算體系，從而有效控制金融保險企業的金融風險。由于我國的精算理念與技術水平還處在起步階段，所以要不斷創新精算技術、開發先進軟件，完善金融保險精算體系，確保金融保險精算業務的高質高效開展。

（二）強化精算隊伍

在完善精算機制的基礎上，還要加強精算隊伍建設，可從如下幾方面著手：第一，為確保精算人員能夠滿足行業需求，必須加強精算師的專業技能與經驗培訓，尤其是夯實精算人員的數學與統計學基礎。同時，高校精算專業要根據國情、政策、市場實際等情況有針對性地開展教學工作。而在精算師的經驗培養方面，則可借鑒國外精算教育的先進成果，并與我國具有中國特色的教育資源進行整合，減少因經驗缺失而造成的金融保險精算問題的發生概率。第二，推進認知革命。隨著大數據及人工智能的發展，多數金融保險公司相繼引進并應用了現代化精算系統，在此背景下，對于精算師的培養工作也要發起一場認知革命，使其正確認識本企業的精算工具與精算模型，更好地服務于精算工作。也就是說，企業的精算師必須把全局意識當作自身發展的關鍵素質，從而實現精算師價值的最大化。

（三）革新理論與技術

第一，應用現代金融管理理念。在我國的金融保險行業，現代金融管理理念已經得到了十分廣泛的應用，把金融保險產品當作金融產品就是該理念應用的典型，并且多數金融保險公司把該理念和自身產品定價深度融合，套利定價、期權定價、資本定價等模型就是融合之后的成果。此類模型通常會涉及市場收益率、系統承保風險、基金生成系數、初始現金流、稅務負債及留存權益等方面的內容，金融保險精算的開展可從中獲得一些新的思路，同時該領域的健康發展也將獲得有力支持。第二，抓住金融科技的發展機遇。現階段，國內外金融保險公司紛紛裁員，轉而引進人工智能、車險UBI等先進智能系統，在此背景下，精算師要以金融科技發展為依托來開展精算工作，從而實現精算業務的長足發展。

（四）強化風險內控

為加強企業風險內控制度建設，保監會相繼出臺了一系列文件，以保障風險防控制度建設得以良好地落實。對于金融保險企業來說，要積極響應上級政策，建立健全考評體系，創造風險防范管理的氛圍，促進企業業務發展和風險防范的平衡發展。另外，資本評估與風險量化也是構建風險內控制度的有效措施，金融保險企業可以借鑒風險內控措施較為成功的企業的先進經驗，在企業內部配置充足的流動資本，有效應對操作風險造成的負面影響。

結語：總之，面對市場風險給金融保險企業帶來的巨大挑戰，企業要積極應對，通過優化精算機制、強化精算隊伍、革新理論與技術、強化風險內控等措施，不斷提高金融保險企業的風險識別與控制能力，有效促進企業市場競爭力的提高。