集團公司財務共享資金管理問題及對策探討

梁波

摘 要：現階段，集團公司財務管理模式已經發生了轉變，原有的管理模式無法適應現代社會的要求，無法跟上時代的步伐，阻礙了公司的發展。因此，集團想要創新財務管理模式，需要基于財務共享理念，將財務組織向業務組織蔓延。在業財一體化的大背景下，通過財務共享，有效降低成本，改善業績，提升財務管理能力，加強內部價值管理，促進財務管理工作的有序開展。基于此，轉變集團公司財務管理模式，在業財一體化、財務共享背景下加強資金管理具有重要的價值，是促進集團發展的有效途徑。

關鍵詞：集團公司? 財務共享? 資金管理? 問題? 對策

先進的技術不斷涌現，云計算、智能化以及大數據等為代表的新技術引領潮流。在此大背景下，提高公司財務管理水平，加強資金管理顯得尤為重要，是推動公司發展的關鍵，但是現階段，公司資金管理普遍存在一些問題，影響了財務管理水平。加強財務共享，提升財務管理效果，需要在財務共享理念指導下，科學開展資金管理工作，解決資金管理存在的問題，提出針對性解決方案，為公司的發展提供支撐。

一、集團公司財務共享資金管理存在的問題

在財務共享背景下，集團公司資金管理工作存在一定的問題，加大了財務風險，存在安全隱患，影響了公司的長遠發展。對資金管理存在的問題進行分析，找尋問題產生的原因非常重要，是解決公司財務共享資金管理問題的基礎。

第一，國家政策變化較快，金融市場還不夠完善。隨著經濟的快速發展，我國金融市場變化較快，發展較快，但是總體而言，我國金融市場本身發展時間較短，無法與西方國家相比，存在金融市場不完善的情況，影響著財務公司資金管理工作的效果與質量，再加上投資活動以及籌資活動的影響，金融市場容易受到限制，出現過度波動的情況，對公司資金管理工作提出了挑戰，影響了公司資金管理工作的開展。在此基礎上，國家金融政策也在不斷的變化，我國經濟體制改革也在逐漸發展，各項金融政策以及法規不斷修正、調整，仍處于探索階段，因而政策具有指導意義，但是可能存在一定的不足，無法為公司健康發展助力。

第二，現階段財務環境過于封閉，由于財務任務的劃分不同使其內容缺乏聯絡，導致信息不匹配。財務共享的前提是資金的有效管理，當前財務工作中，財務管理及監控力度較弱，多以傳統管理模式為主，沒有將現代化財務管理意識滲透到日常工作中。“各司其職”的現象在現階段財務管理工作中極為明顯，財務信息數據不共享，使得財務風險不斷增加，財務管理水平低下。

第三，財務共享管理在原有模式中未找到正確切入點，沒有根據準確的目標實行后續計劃，導致預期服務模式過于形式化。在日常工作中，沒有將財務共享理念貫徹落實到財務管理中的現象較為普遍，進而使得公司資源、資金管理成為當下難點。財務人員因執行流程過于簡單，在其工作中往往不照“章”辦事，使得資金管理過于松散，無法保障財務共享管理工作的有效性。

第四，監督效果不佳，缺乏必要的監控，無法進行有效的監督以及事后控制。在資金管理過程中，監控不力，缺乏事前預測、事中調解以及事后控制，是存在的主要問題，財務公司無法了解資金的流向，無法進行資金的有效控制，導致資金循環不佳，無法實現資金的有效利用，容易出現管理失控的情況，再加上部分公司存在亂借款，亂投資，亂擔保，亂開支等情況，大大加大了財務管理的混亂性，導致資金流失嚴重，影響公司財務資金的有效周轉，缺乏及時的資金處理，影響公司的長期發展以及經濟效益。

二、解決集團公司財務共享資金管理問題的對策

（一）構建共享服務設計，加強信息系統建設

一方面，構建共享服務頂層設計。在進行財務共享時，需要從集團公司戰略角度出發，找到不同業務模塊擴展的重點與難點，轉變管理角度，有效開展成本控制工作，加大對財務共享的重視程度，構建共享服務頂層設計，將業務部門與財務部門相結合，實現業財融合，促進全公司全員參與財務共享工作，有效開展資金共享以及資金集中管理，保證資金管理的有效性，達到理想的管理效果。另一方面，合理利用信息技術，加強信息系統建設。通過合理利用新技術，加強信息系統建設，可以以新技術為構架，為集團公司提供共享服務，加強資金管理，提升系統對資金管理的支撐，達到智能化以及自動化應用，科學開展資金管理工作，科學進行資金支付以及資金對賬核算，降低人工工作的強度，提高工作效率，增強防范風險的能力，實現資源的優化配置。

（二）營造共享環境，健全資金管理制度

一方面，營造財務共享環境，促進財務共享工作的開展，提升資金管理效率與質量。資金管理是財務共享的前提與基礎，開展財務共享工作，在財務共享過程中拓寬業務范圍，加大財務管理力度，可以實現資金管理的科學化，提高資金利用率，推動資金管理流程的開展，實現業財融合，促進業務部門參與到財務管理之中，在財務共享的過程中促進全員參與，保證財務資金管理效果，提高財務管理水平，降低財務風險。另一方面。科學開展成本核算以及控制工作。建立健全的管理制度，促進資金管理制度的落實，通過健全管理制度，加強預算管理，對資金進行集中管理，可以在財務共享的環境下，科學開展資金管理工作，實現資金的優化配置以及資金的合理利用，在資金靈活周轉的情況下，為公司的發展提供資金支撐。

（三）構建共享服務模式、強化執行流程

第一，構建財務共享服務模式。通過構建財務共享服務模式，從績效指標著手，可以加強管理，促進財務共享理念的落實，在共享服務模式下有效開展資金管理工作，明確資金管理的重點難點，落實資金管理制度，健全資金管理體系，加強預算管理，做好資金風險的識別、評估工作，確保資金管理工作的有序開展。第二，強化執行流程。在執行過程中需要建立健全的流程管理制度，將管理制度落實到實處，改變分散管理的模式，進行集中資金管理，實現資金管理的優化配置，為財務共享工作的執行提供保障。

（四）加強監督與控制，健全監督體系

在財務共享理念下開展資金管理工作，保障資金管理工作的科學性以及針對性非常重要，是加強資金管理的關鍵。為促進資金管理制度的落實，需要依靠監督體系進行監督管控，達到理想的監督效果，促進監督管理工作的有序開展。一方面，推行會計委派制。通過推行會計委派制，可以做好監督工作，保證資金管理的科學性，確保會計信息的真實性，將實際情況以及特點進行綜合處理，強化事前預測、事中調節以及事后控制工作，進行全過程監督，切實維護投資者的利益。另一方面，設置獨立的內部審計部門，通過強化財務內部審計制度，設置審計部門，可以確定審計部門的職責以及地位，發揮審計的重要作用，確保監督工作的有序開展，對存在的問題進行糾正，處理，定期檢查，實時監控，全過程監督，確保監控過程的科學性，客觀性。

三、結束語

集團公司運營與發展是一個系統化的復雜的工作，各個流程之間聯系緊密，互相配合，相輔相成，互相聯系。在此情況下，在財務共享以及業財一體化理念下，可以有效開展集團資金管理工作，促進公司的運營與發展。但是，集團公司運營與發展并非一蹴而就的事，不能一朝一夕就發生改變，是一份長遠的工作，需要不斷努力，不斷探究，及時發現問題，處理問題，提出針對性解決策略，促進財務共享提升財務管理水平，為集團公司的可持續發展助力。

參考文獻：

[1]刁平平.淺析財務共享服務模式下的資金集中管理[J].納稅，2019.

[2]戴國林.企業集團財務共享資金管理分析[J].財經界，2019.