新形勢下我國企業銀行賬戶管理問題研究

黎明 譚亞勇 劉春梅 孫安剛

摘? ?要：中國人民銀行于2019年7月22日全面完成取消企業銀行賬戶許可工作，標志著我國銀行賬戶管理步入一個嶄新的時期。本文從分析我國企業銀行賬戶管理的現狀入手，結合我國當前企業銀行賬戶存在的不足，借鑒國外銀行賬戶管理的做法和經驗，從立法層次、管理體系、監管模式、信息共享、系統建設等方面提出相關對策建議。

關鍵詞：企業銀行賬戶;管理;風險防控

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2019.12.010

中圖分類號：F832.2? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? 文章編號：1003-9031（2019）12-0077-05

中國人民銀行于2019年7月22日全面完成取消企業銀行賬戶許可工作，標志著我國銀行賬戶管理步入一個嶄新的時期。如何以取消企業銀行賬戶許可工作為契機，適應商事制度改革和金融科技應用不斷推進的新形勢，解決當前賬戶管理工作中存在的問題，是下一步賬戶管理工作面臨的重大挑戰。

一、我國企業銀行賬戶管理現狀

（一）以部門規章為核心的法律體系

我國現有的銀行結算賬戶管理體系主要分三個層次，一是以《中華人民共和國反洗錢法》為統領的法律，對賬戶管理雖有提及，但規定較為零星。二是以《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》為核心的部門規章。三是以《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》《企業銀行結算賬戶管理辦法》《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《境內外匯賬戶管理規定》《境外外匯賬戶管理規定》《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》等作為重要補充的由人民銀行印發的規范性文件。……