論小額貸款公司的風險管理

一、 小額貸款公司風險內容分析

(一)信用風險

信用風險又可以稱之為違約風險，當借款人因各種原因無法或者不愿意履行合約引起貸款人損失時信用風險便出現了。對小額貸款公司而言，信用風險是其所面對的最主要的風險，是風險管理中最值得重視的部分。小額貸款公司作為金融機構的重要補充，擔負著為中小企業和農村經濟發展提供所需資金的重擔。法律規定，該類型貸款公司為“三農”提供的貸款比例要超過70%，這在一定程度上為農村經濟的發展奠定了堅實的經濟基礎，但同時也在無形之中增加了該公司的信用風險。

首先，農業經濟的發展對自然環境的依賴性較強，穩定性較差，在風調雨順、自然和市場環境良好的情況下，農民的收入有一定的保障，其生產經營活動面對的風險較低，償債能力有所保障，貸款公司的信用風險自然不高。一旦處于氣候異常的時期，在我國農業基礎設施還不是很健全的大環境下，農戶抵擋災害的能力較弱，收入得不到保障，自然不能按時履行合約。其次，法律對小額貸款公司的經營范圍做出了限制，規定其只能在注冊地開展業務，這就將公司所面對的信用風險集中化，一戶違約，多戶違約的局面屢見不鮮。最后，相較于其他類型的借款者而言，農村居民的還款意識有所欠缺，信用體系的完善性較差，到期不還等道德風險較高，由此引發的信用風險不容忽視。

(二)操作風險

引起操作風險的因素較多，但主要是由于貸款公司內部管理不善、系統出錯、操作不當、監管缺失而引起的。隨著互聯網時代的發展，各種管理、操作系統已經滲透到各行各業，替代人工進行機械化、復雜化、瑣碎化的工作事項，減輕工作人員負擔，提高工作效率。在貸款公司運行模式逐漸成熟的當下，其經營產品和流程日益復雜，對計算機系統的依賴性逐漸提高，系統一旦出現軟、硬件上的錯誤，所帶來的操作風險是不可小覷的。

其次，專業人員缺乏、培訓不及時等人才方面的問題是制約貸款公司發展的關鍵所在，也是操作風險發生的重要源頭之一。從小額貸款公司自身的競爭力來看，與其他規模較大的金融機構相比，其能提供的薪資、福利待遇較低，在人才吸引方面的競爭力較弱，內部員工中真正熟悉了解金融業務、具有專業的信貸知識和技能的人較少。再加之出于拓展自身規模、在激烈的市場競爭中分一杯羹的需要，小額貸款公司更加關注業務的開拓，對于人才的培訓等方面有所忽視。在日常業務的開展中，因業務人員操作失誤而帶來的風險時常發生。

(三)法律風險

法律風險主要是由于法律完善速度跟不上金融體制創新速度而引起。我國小額貸款公司從2005年開始起步，發展迅速，但與其相關的法律設施還不是很完善，還不能夠全面規范、指導該類型公司的經營發展。小額貸款公司的法律風險主要體現在以下幾個方面：一是從成立資格來看，該類型貸款公司企業法人并不需要取得金融許可證便可以在政府的批準之下設立公司，開展貸款業務。但《貸款通則》則指出，貸款人必須要取得金融許可證，這種對于成立資格條件規定上的矛盾使得小額貸款公司在初步成立時就面臨著法律的模糊性。二是從對小額貸款公司的監管法律上來看，空白區域頗大，清晰的法律規定還沒有形成體系，現有的法律法規不適用于該類型公司。如，只貸不存的經營特點使其與銀行相區別，銀行的監管條例與其并不相符，但小額貸款公司是金融體制創新的產物，所發生的行為也在金融服務的行列之中，更不能生搬硬套《公司法》的相關監管措施。

二、風險管理現狀分析

(一)小額貸款公司內部管理不足

現階段，小額貸款公司在重業務輕建設的經營理念的引導下，其管理模式與發展速度之間的匹配性較差，內部控制體系有待完善，這就使得風險管理的內部環境較差，用以抵抗風險的組織依據不健全，阻礙了企業風險管理業務的完善。從組織內的人員構成來看，高層管理者年齡較小，所參與到的風險管理項目較少，自身實踐經驗不高，不能很好地指導下級員工的發展。有關員工培訓的模塊還未成體系，員工的自我學習意識不高，在專業風險管理知識理論的掌握和實際操作上存在一定的欠缺。人才隊伍建設方面的不足使得貸款公司時刻面臨著組織效率低下、工作錯誤率高等問題，提高了風險管理的難度。

同時，企業內部的監督檢查機制還停留在探索的階段，風險識別、監控、反饋機制還未完善，風險管理工作還僅僅停留在由財務部門主導、財務人員實施的環節，各部門之間的溝通較少，各司其職，相關的風險管理方案反饋也不到位，在對企業內部環境不熟悉、反饋不到位的情境下，風險管理工作很難開展。

(二)融資成本頗高，貸款資金有限

國家對小額貸款公司的資金構成方面進行了明確的規定，要求其在進行融資的過程中所選擇的機構不能超過2家，在融入資金量上相關規定要求總額不得超過其資本凈額的一半以上，這就限制了該類型貸款公司的融資渠道和融資量，使得該類型企業自有資金十分有限。同時，信貸行業的競爭十分激烈，本土商業銀行機構與小額信貸公司是一種競爭關系，想要從當地金融機構獲取資金十分困難，即使有金融機構可以為其提供后續經營發展所需資金，但從小額貸款公司的借款身份來看，它一般以工商企業的身份進行融資，所要付出的代價較大，成本較高。當企業內部的自有資金借出以后，新的資金融通不能及時到位，不能滿足企業的經營發展需要，整個資金流通、循環環節效率低下，經營風險時時存在。

三、加強小額貸款公司風險管理的途徑

(一)完善小額貸款公司風險管理的內部方案

從小額貸款公司內部出發，分析風險管理不足、創新風險監督管理機制，借助互聯網時代下的大數據技術分析企業所處的內外部環境信息是企業完善風險管理體系、提高風險管理質量的必不可少的環節。

首先，要從意識這一思想層面出發，以加強企業內部員工尤其是財務人員的風控意識為出發點落實風險管理方案。企業可以與高校相聯合，聘請高校風險管理專家到公司內部對其風險管理模式和機制進行考察，借鑒吸取他們的意見，借助高校這一平臺，承諾為高校學生提供實踐基地的同時，為企業發展儲備力量，提升其招聘上的影響力。同時，企業領導者和管理者要做好示范、標桿作用，加強風險管理有效性的宣傳，將風險管理與企業的發展戰略、員工績效考評相聯系，提高對風險管理的重視度，不斷了解、研究、學習國家新出臺的法規和指令，把握行業發展的政治動向，始終跟著政策走，避免方向性的錯誤。

其次，在國內外環境日趨復雜，行業內所面臨的不確定性因子繁多的當下，利用人工或落后的軟件對內外部信息進行搜集、整理、分析的方式已經不適合現在企業的發展需求，為了更好地實現對風險因子的甄別，緊跟時代發展的趨勢，企業必須要利用互聯網時代下的大數據技術，建立信息化的風險管理系統實現風險監測的精準化、智能化、科學化。實現風險管理系統、財務管理系統以及行政、人力資源等管理系統的無縫對接，使各部門數據信息可以實現快速的溝通和共享，各部門之間能夠進行及時的溝通和交流，提高對風險的敏感性。

最后，企業要真正將風險管理監督機制落實下去，密切關注企業經營發展的各項流程，對關系到企業生死存亡的重點環節加強監督，對貸款業務的執行部門、貸款流程、貸款標準等進行嚴格的規范，做到全面監督與重點監督相結合，將風險因子的威脅性降至最小。

(二)完善小額貸款公司風險管理的外部途徑

完善小額貸款公司風險管理體系，提升信貸行業貸款質量需要國家、社會組織與企業之間的共同協調與努力。企業在健全風險管理體系，借助“云網”信息管理平臺構建風險監測體系的過程中，需要有完善的法律及社會組織對其行為進行監管，換言之，政府與社會組織是完善小額貸款公司風險管理過程中不可缺失的重要力量。

首先，政府相關立法機構要在深入研究小額貸款行業發展需要和特點的基礎之上制定出規范化的法律制度，并通過政府工作公示平臺、座談會、官網等將制定好的規章制度進行宣傳，并邀請相關法律專家進行政策解讀，使該行業內從業者能及時把控政策變動方向，了解新規內容，借助法規為其后續工作的開展指明政策方向，為企業內部內控監督機制的建立奠定基礎。

其次，政府與社會相關組織要聯合起來，建立貸款公司風險防控的監督、檢查機制，加強與貸款公司財務部門、業務人員、主管人員之間的聯系，密切關注行業內發生的重大事件，形成社會化的監督防控網，進一步指導貸款企業實現資源的優化配置，提高風險防控能力。此外，外部監督檢查后的結果要及時反饋給企業相關人員，這就對溝通、反饋渠道的便利性和高效性提出要求，該渠道的建設同樣離不開政府的支持和社會組織的參與。

四、結語

隨著中小企業融資難矛盾的不斷深化，我國金融體制不斷創新，自2005年試點以后，小額貸款公司發展勢頭良好，在緩解中小企業融資難問題上取得了不錯的成效。但由于我國的小額貸款起步較晚，相關的法律規章還不是很完善，對于員工的任職資格、公司成立條件、公司運營流程的規范還有所欠缺，其在經營發展過程中可以依據的框架不多，再加之市場經濟環境日益復雜，所面對的不確定性因素繁多，小額貸款公司所面對的風險不容小覷。2008年頒布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》為該行業的運行提供了方向性的指導，但僅僅如此還不夠，國家相關部門和企業要從實際情況出法，不斷借鑒其他國家和行業的經驗，完善規章制度，使小額貸款公司真正發揮其補充作用。

(甘肅省金融資本管理公司，甘肅蘭州730000)