試論現金流量管理及其在企業財務管理中的價值

楊雯

【摘要】在市場竟爭不斷激烈的背景下，企業為了能夠進一步擴大市場經濟效益，需要進行現金流量管理。本文通過增強企業決策的時效性、利于財務控制、推動開展籌資活動，三個方面對現金流量管理及其在企業財務管理中的價值分析，并從加強管理力度、提高預算控制的科學性、提升周轉速度，三個方面對現金流量管理在企業財務管理中應用的措施進行了分析，希望為關注這一話題的人們提供參考。

【關鍵詞】現金流量管理；企業財務管理；預算控制

企業在發展的過程中為了能夠穩定發展，需要使用適當的管理方法控制各項活動，但隨著市場競爭不斷激烈，應用現金流量管理方法，能夠使企業能夠構建完善的資金鏈，保障企業的運營資金能夠正常流通。

一、現金流量管理及其在企業財務管理中的價值分析

（一）增強企業決策的時效性

現金流量管理在企業財務管理中應用時，具有增強企業決策的時效性的意義，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，企業在運行中受到市場環境的影響，容易出現運行不穩定的問題，導致企業資金流入與流出量不平衡，當企業應用現金流量管理時，能夠按照收付實現制原則進行財務訓量，保障企業財務流通較為穩定。另外，由于企業在發展中需要按照市場運行情況與發展趨勢進行調整相關制度，在應用現金流量管理時，能夠快速進行調整，為企業決策提供數據依據。第二，在應用現金流量對企業進行管理時，能夠反應出企業的支付能力、償債能力，使管理人員能夠進一步了解企業的發展現狀，將流入資金與流出資金進行平衡，促進企業進一步發展。

（二）利于財務控制

在企業財務管理中應用現金流量管理時，具有利于財務控制的意義，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，企業運行是由資金轉化為物質，物質再轉化為資金的過程，但在這一過程中容易受到外界環境的影響，降低財務控制有效性，但在應用現金流量管理時，能夠杜絕體外循環的弊端，提高資金的控制力度，推動企業進一步發展。第二，在對財務進行控制時，由于這一工作量較大，容易出現疏漏，對企業運行穩定性有一定的影響，但應用現金流量管理時，能夠有效的控制財務，提高監管力度，推動了企業財務管理進一步發展。

（三）推動開展籌資活動

企業財務管理中應用現金流量管理，具有推動開展籌資活動的意義，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，企業在發展中，為了能夠進一步提高市場競爭力，需要以對市場趨勢、運行現狀為出發點制定相關制度，進一步完善相關財務體系，為企業決策提供依據，但由于相關數據量較多，為了促進企業進一步發展，需要應用現金流量管理進行籌資活動，其能夠自動分析相關數據，管理人員能夠快速了解企業運營情況，推動企業進一步發展。第二，企業在應用現金流量管理時，能夠了解企業發展的不足，并提高企業資金周轉效率，推動企業財務管理工作進一步發展，提高開展籌資活動的效率。

二、現金流量管理在企業財務管理中應用的措施

（一）加強管理力度

在企業財務管理中應用現金流量管理時，需要加強管理力度，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，企業管理人員在應用現金流量管理時，為了推動企業進一步發展，需要根據相關數據制定完善的運營計劃，使企業能夠滿足市場的發展需求，例如：在處理現金流量與收益之間的關系時，為了能夠推動企業進一步發展，需要在應用其進行管理之前，需要將收入與支出的比重進行調整，保障其處于平衡的狀態，保障其能夠為企業發展提供數據依據p1。第二，由于企業為了進一步發展，會進行投資工作，但這一工作存在一定的運行風險，在應用現金流量管理時，其能夠分析企業的盈利情況、發展情況，管理人員在投資應用其進行分析，能夠降低投資風險，并推動企業進一步發展。

（二）提高預算控制的科學性

現金流量管理在企業財務管理中應用時，需要提高預算控制的科學性，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，由于現金流量管理具有預算能力，在企業單純的應用其進行統計整理，難以發揮出其應用優勢，例如：企業可以將這一技術應用到生產、銷售、投資中，讓其對企業發展情況進行預估，使管理人員能夠提前了解市場運行風險，并制定相應的應對措施，并對資金進行合理分配，提高資金的應用合理性，推動企業進一步發展側。第二，在應用現金流量管理進行籌資工作時，由于企業存在一定的運行風險，為了避免對生產、銷售產生影響，需要發揮出現金流量管理的優勢，保障籌資工作能夠滿足企業的發展需求，降低企業財務運行風險。

（三）提升周轉速度

企業財務管理中應用現金流量管理時，為了保障企業經濟穩定運行，需要提升周轉速度，具體可以通過以下兩個方面來了解，第一，企業資金的周轉速度對企業的經營效益有一定的影響，應用現金流量管理財企業發展現狀進行分析時，能夠了解企業運行中存在的問題，管理人員可以選擇適當的方法進行改進，促進企業資金運行周轉速度進一步提高，推動企業進一步發展。第二，企業在發展中受到外界環境的影響，應用現金流量管理能夠向管理人員提示存在的問題，管理人員能夠采取適當的解決措施進行處理，避免財務受到市場環境的影響，提高現金流量的周轉速度，促進企業提高盈利能力，推動企業進一步提高市場競爭力。

三、結論

綜上所述，企業在發展的過程中受到市場發展趨勢、市場環境等方面的影響，為了保障企業能夠穩定運行，提高企業市場競爭力，需要合理應用現金流量管理，分析其顯示的數據，構建完善的體系管理系統，推動企業進一步發展。另外，由于現金流量管理具有預測能力，企業在制定決策、投資時，可以應用其對市場中存在的問題進行分析，并對管理制度進行優化，保障企業能夠穩定發展，并提高市場競爭力。

參考文獻：

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