淺談政府和社會資本合作（PPP）模式運作的探索與思考

摘 要：某在建水利工程采用PPP模式運作，在項目實施要點設置時既有一般性，又有特殊性。認真研究國家PPP相關規定，是PPP模式運作成功的前提；確定切實可行的項目實施方案，是PPP模式運作的基礎；做好采購結果確認前談判工作，是采用PPP模式運作的重要環節；妥善解決好項目執行中的各種問題，是PPP項目的關鍵。

關鍵詞：PPP項目；實施；經驗

某水利工程采用政府和社會資本合作（PPP）模式實施，該項目為在建存量項目采用PPP模式運作案例，隨著PPP模式理念的升級和更多規范政策的出臺，對于同類項目推進PPP模式具有一定指導意義。

一、項目實施要點設置

本項目在采用PPP模式運作時，屬于已經開工建設的存量基礎設施項目，既有PPP項目的一般性，又有其自身特殊性。

（一）運作方式的設置

存量基礎設施項目采用PPP模式運作的，根據項目特點和具體情況，可采用轉讓.運營.移交（TOT）、改建.運營.移交（ROT）和委托運營等多種運作方式，向社會資本轉讓項目的資產所有權、經營權等權利。本項目在運作方式選擇中，結合在建項目的權屬問題及國有資產轉讓等相關規定進行多方比較，確定采用建設.運營.移交（BOT）運作方式，將在建項目視同新建項目，由社會資本承擔在建項目續建、融資、運營維護等風險。

（二）風險分配的設置

本項目在風險分配的設置上，充分考慮在建項目采用PPP模式運作的特點，按照“風險由最適宜的一方來承擔”的原則，對已建、續建、運營維護風險合理劃分，有效降低項目總體風險程度，確保項目成功實施。按照風險分配優化、風險收益對等和風險可控等原則，在政府和社會資本間合理分配項目風險。

（三）調價機制的設置

為了反映對宏觀經濟風險的合理共擔，本項目設定了政府付費的調價機制。項目合作期內政府付費將根據運營成本變動幅度進行調整，日常運營中對運營維護費變動影響較大的成本項單獨設置調整系數作為調價因子。除單獨項調價因子外，其他因素通過居民消費價格指數（CPI）變化進行調整。

（四）監管體系的設置

作為基礎設施項目，政府對項目公司監管是實施PPP項目的必要措施。項目監管主體為各相關政府機構，一是項目實施機構依據簽署的合同要求對項目公司的建設、運營維護進行監督管理；二是財政、審計、監察、環保等部門根據各自職能發揮監管作用。項目監管內容主要包括建設、運營維護狀況、運營成本、資產安全以及信息披露等內容。

二、深入思考項目采用PPP模式運作的經驗教訓，探索解決問題的辦法

本項目在運作過程中，既有成功經驗，也有深刻教訓，認真總結這些經驗教訓，分析存在問題，對于做好各方面的工作，有著重要的意義，也會給其他同類項目有所啟示。

（一）認真研究國家PPP相關規定，弄清相互關系和基本程序，是PPP模式運作成功的前提

項目實施機構大都是首次采用PPP模式運作，一般都缺乏基本操作能力和實際工作經驗，若對有關規定缺乏認真研究和深入理解，工作可能就會陷入被動。要想工作中占據主動性，就必須認真學習，熟悉有關規定，深入研究PPP操作指南。一是有專門人員全面系統地研究有關文件和規定；二是要積極主動地與咨詢服務公司溝通，咨詢公司人員大都長期從事PPP項目工作，有著較高的理論水平和實際工作經驗，可以最大限度地減少工作失誤。只有這樣，才能減少工作盲目性，增強工作主動性。

（二）多方協調、確定切實可行的項目實施方案，是PPP模式運作的基礎

項目采用PPP模式確定后，及時研究和制定項目實施方案是十分重要的，實施方案是否可行，對下步工作影響很大，直接關系到項目運作的成敗。確定項目實施方案，要以項目本身的需要和可能為基本出發點，既要實事求是，又要符合相關規定，同時兼顧各方利益，因此必須統籌考慮，才能做出正確決策。本項目在編制項目實施方案時，財政部門、項目實施機構、咨詢服務公司及相關部門建立了協調推進機制，為后續工作開展奠定了基礎。

（三）做好采購結果確認前談判工作，是采用PPP模式運作的重要環節

采用PPP模式運作項目，進行采購結果確認前談判是必不可少的重要一環。談判成功，下步工作就進行順利，談判失敗，項目就會擱淺。做好談判工作，首先必須有充分的準備。要認真研究項目合同，確定談判達到的目的，要準備詳實的資料，不打無準備之仗。其次，要注意談判策略和技巧，要知己知彼，既明確己方目標，又清楚對方意圖，把原則性和靈活性結合起來，重大原則問題不能讓步，非重要問題可根據實際情況雙方協商解決。

（四）妥善解決好項目執行中的各種問題，是PPP項目的關鍵

本項目歷經一年多的運作，在相關部門的共同努力下順利簽約。但在項目執行階段也出現了各種各樣的問題，如何解決好這些問題，關系著項目整個生命周期的成敗。這就需要從實際出發，在不違反國家法律及規定，又能滿足項目建設需要的情況下，妥善解決好各方面問題。如本項目現有合同的處理問題，就是擺在執行過程中的首要問題。

三、結語

近年來，我國在推廣運用政府和社會資本合作模式工作中取得了一定成績，但隨著PPP運作方式內涵的不斷發展，項目操作細節仍存在著諸多問題，國家有關部門應從實際出發，認真加以研究和探索，不斷完善各種法律、法規和細則辦法。

參考文獻：

[1]關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金〔2014〕113號）.

[2]關于規范政府和社會資本合作合同管理工作的通知（財金〔2014〕156號）.

[3]關于印發《政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法》的通知（財金[2016]92號）.

作者簡介：張艷梅（1975.），女，漢族，河南內黃縣人，建筑工程學士學位，經濟師，主要從事水利工程經濟管理工作。