水庫移民后期扶持資金績效評價工作的思考

吳婉奇 楊濤 吳飛飛

[提 要]水庫移民后期扶持工作的關鍵在于后期扶持資金合理分配和高效使用。2017年6月，水利部水庫移民開發局下發了《關于開展2016年度大中型水庫移民后期扶持資金績效評價試點工作的通知》，要求各省開展本行政區域內2016年度水庫移民后期扶持資金績效評價工作，績效評價作為后期扶持資金使用管理及監督考核首次得以應用。開展該項工作對規范和加強大中型水庫移民后期扶持資金使用管理，建立健全相關激勵約束機制，提高資金使用效益，具有重要深遠的意義。由于該項工作尚處于試點階段，還存在較多需要研究和補充完善的地方，通過參加河南省水庫移民后期扶持資金績效評價工作及相關調研，對該項工作粗談看法。

[關鍵詞]水庫移民；后期扶持；資金管理；績效評價

[作者簡介]吳婉奇（1987—），女，河南黃河移民經濟開發公司助理工程師，法學碩士，研究方向為水庫移民后期扶持政策實施監測評估，水利水電工程移民安置咨詢等；楊 濤（1973—），男，黃河水利委員會移民局教授級高級工程師，社會學博士，研究方向為水利水電工程移民安置政策咨詢，水庫移民后期扶持政策咨詢等；吳飛飛（1985—），男，河南黃河移民經濟開發公司工程師，工程碩士，研究方向為水庫移民后期扶持政策咨詢，水利水電工程移民安置咨詢等。（河南鄭州 450000）

一、背景與問題

新中國成立以來，全國共修建各類水庫8萬多座，這些水庫在防洪、發電、灌溉、供水、生態、旅游開發等方面發揮了巨大效益，有力地促進了國民經濟和社會發展，數以千萬計的水庫移民為此作出了重要貢獻。黨中央、國務院歷來高度重視水庫移民工作，先后設立了庫區維護基金、庫區建設基金和庫區后期扶持基金，用于扶持水庫移民發展生產、改善生活及解決水庫移民遺留問題處理。2006年5月，國務院出臺了《關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發〔2006〕17號，以下簡稱國務院17號文件），進一步加大了對水庫移民的扶持力度。

后期扶持政策能否達到既定的目標，關鍵在于后期扶持資金能否合理分配和高效使用。后期扶持政策的實施，對增加移民收入，提高移民群眾生產生活水平，促進庫區和移民安置區經濟社會發展發揮了重要作用。由于諸多客觀原因，部分地區存在后期扶持資金使用效率不高、效益發揮不充分的情況，加之全國缺少統一的后期扶持資金使用評價機制，在一定程度上影響了后期扶持政策的實施效果。因此，建立科學合理的后期扶持資金績效評價機制，對促進各地加快資金撥付，規范資金管理、提高資金使用效益具有重要意義。

二、水庫移民后期扶持資金績效評價的概念

績效評價是指運用一定的評價方法、量化指標及評價標準，對中央部門為實現其職能所確定的績效目標的實現程度，及為實現這一目標所安排預算的執行結果所進行的綜合性評價。從績效評價的概念可以看出，水庫移民后期扶持資金績效評價是指負責管理移民后期扶持資金的中央有關部門，對后期扶持資金預算執行情況和執行結果所進行的綜合性評價。

三、水庫移民后期扶持資金績效評價的主要內容

從2017年6月水利部組織的2016年度大中型水庫移民后期扶持資金績效評價試點工作和2017年12月財政部關于征求《中央水庫移民扶持基金績效管理暫行辦法（征求意見稿）》的主要內容看，水庫移民后期扶持資金績效評價主要包括績效評價的目的、范圍、依據、職責分工、指標體系、組織形式、報告提綱等內容。其中核心的內容主要是指標體系、評價形式、結果運用3個方面。

（一）指標體系

根據《中央水庫移民扶持基金績效管理暫行辦法（征求意見稿）》的內容，水庫移民后期扶持資金績效評價指標分為目標申請和績效自評兩類。其中目標申請指標由各省移民管理部門審核匯總，財政部門復核并征求同級發展改革部門意見，共有3個級別的指標，包括產出、效益、滿意度3個一級指標，數量、質量、時效等8個二級指標，資金直補受益移民、避險解困移民、建設移民美麗家園項目等18個三級指標組成。績效自評指標包括項目決策、項目管理、產出、效益、滿意度等5個一級指標，資金分配、組織實施、數量、效益、服務對象滿意度等14個二級指標，資金下達、資金管理、增加移民收入、助力貧困移民脫貧、移民對后期扶持政策實施滿意度等31個三級指標。

（二）評價形式

從2016年度大中型水庫移民后期扶持資金績效評價試點工作情況看，該項工作評價形式包括省級自評、中央對省評價兩大方面。

1、省級自評。就目前后期扶持工作實際情況，省級移民管理部門主要負責對后期扶持政策實施情況進行指導、監督和管理，政策實施的主體一般為縣級移民管理部門，因此省級自評工作實質上是市縣移民管理部門自評后，將自評結果及相關數據報送到省級移民管理部門，省級在匯總市縣年度后期扶持資金使用管理及效益情況后，結合本級所做的工作，綜合對全省年度后期扶持資金進行績效評價。

2、中央對省評價。從實踐工作看，該階段分為兩部分，一是組織專家對各省份提交的自評材料進行復核，檢查各省上報自評材料是否及時全面，自評結論是否客觀，進而對各省績效目標實現情況進行評價和打分；二是組織專家對具體縣進行現場復核，主要通過深入現場，了解年度后期扶持資金使用管理及效益發揮情況，進而印證省級績效績效自評結論。

（三）結果運用

2017年10月17日，財政部印發了《大中型水庫移民后期扶持基金項目資金管理辦法》（財農〔2017〕128號，以下簡稱項目資金管理辦法），明確規定后期扶持資金績效評價結果將作為各省份后期扶持項目資金分配15%的權重。換而言之，各省上一年度后期扶持資金績效評價結果將作為中央分配下一年度后期扶持基金項目資金數量的重要依據之一。因此，對于各省而言，年度后期扶持資金使用比例越高，中央分配的下一年度后期扶持基金項目資金也就越多，反之越少。這對激勵和鞭策各省加快后期扶持資金撥付、規范后期扶持資金管理、提高后期扶持資金使用效益具有重要的推動作用。

四、河南省水庫移民后期扶持資金績效評價工作的幾點體會

（一）績效評價工作十分必要

據統計，國家每年籌集后期扶持資金300億元左右，用于移民直補資金發放和項目建設。這些資金的使用是否及時、管理是否規范，一般通過后期扶持審計、稽察等行政監督的方式予以反映，資金使用效果一般通過后期扶持監測評估予以反映。由于后期扶持審計稽察和監測評估的性質、依據、方法、內容存在差異，單項工作難以系統全面地反映后期扶持資金使用管理、效益發揮、移民滿意度等內容。績效評價工作不僅關注后期扶持資金的使用進度和管理情況，同時也對資金使用效益和移民滿意度予以關注，對進一步加強和完善后期扶持政策實施監督管理意義重大。

（二）績效評價工作任務較重

水庫移民后期扶持資金績效評價的對象是后期扶持資金，換而言之，有后期扶持資金的地區均需要開展該項工作，填寫表格、編寫自評報告。就河南省而言，全省有后期扶持資金的縣（市、區）多達180余個，省級審核匯總數據工作量較大。此外，部分移民人口較少的縣（市、區）無常設移民管理機構或無專職移民干部，加之部分績效評價指標獲取準確的數據較為困難，績效評價工作任務偏重的同時，效率整體不高。

（三）績效評價工作需要專業機構參與

從河南省2016年度水庫移民后期扶持資金績效評價試點工作開展情況看，絕大多數市縣由移民管理機構填寫表格、編寫報告，個別市縣采取委托第三方專業機構組織實施。從各市縣上報的績效自評材料情況看，委托第三方專業機構參與實施十分必要。一是績效評價工作是對后期扶持政策的實施機構一定時間內的資金使用管理、效益進行評價，一般而言，實施機構評價自身的工作難免會出現不客觀的情況。二是相對于移民干部而言，專業機構工作人員具備一定的技術能力優勢，填報的數據準確性相對較高，自評報告相對更為全面，自評結論相對更為客觀，能夠更為公正科學地反映后期扶持資金使用管理和效益，績效評價工作效率更高。

五、對水庫移民后期扶持資金績效評價工作的幾點建議

開展水庫移民后期扶持資金績效評價工作對規范和加強大中型水庫移民后期扶持資金使用管理，建立健全相關激勵約束機制，提高資金使用效益，具有重要深遠的意義。由于該項工作尚處于試點階段，通過參加河南省水庫移民后期扶持資金績效評價工作及相關調研，提出以下幾點建議。

（一）盡快出臺全國后期扶持資金績效評價管理制度

目前全國后期扶持資金績效評價管理辦法還未正式出臺，各地開展的后期扶持資金績效評價工作基本上屬于摸著石頭過河，權威性不夠。建議上級加快出臺正式的后期扶持資金績效評價管理制度，為各地制定本行政區域內的后期扶持資金績效評價制度提供指導，推動該項工作高效有序開展。

（二）明確績效評價工作經費的計取標準

雖然《中央水庫移民扶持基金績效管理暫行辦法（征求意見稿）》中指出，績效評價工作可委托第三方機構參與實施，績效評價工作經費由同級財政預算安排，但是沒有明確工作經費的計取標準。建議上級以中央下達的年度后期扶持基金數量為基數，明確績效評價工作經費的計取比例區間，進一步提高制度的可操作性。

（三）探索建立與后扶監測評估互聯互通機制

績效評價指標中的大量數據和佐證材料來源于后期扶持監測評估報告，但兩者在評價時限、指標、主要內容存在一定的差異。建議上級對后期扶持資金績效評價和后期扶持監測評估進行互聯互通探索研究，促進數據共享，降低工作成本，提高監管工作效率。

（四）建立動態的績效評價指標

目前，績效評價指標基本較為完善，但隨著政策的不斷調整，后期扶持工作的重點也隨之變化。建議上級加強研究，針對不同地區將績效評價指標分為固定指標和非固定指標，固定指標用于定量匯總分析全國后期扶持資金使用管理和效益，非固定指標根據國家后期扶持政策變化和各省實際情況進行動態調整，進一步提高績效評價工作的科學性。

[責任編輯：朱晨光]