創新立信太平稽核

太平稽核，全稱中國太平保險集團稽核中心，由中國太平保險集團于

2008年底在原集團稽核部和各子公司內審體系基礎上重組成立。2009年12月，太平稽核注冊成立“太平金融稽核服務（深圳）有限公司”，正式成為集團旗下子公司。10年來，太平稽核按照內部審計準則和規范要求，以提升稽核效能為主線，以風險為導向，堅持全覆蓋，突出重點，查深查透，并充分利用科技手段，提升數字化審計水平，在保險內審業務多個技術領域實現了國內首創，建立了具有太平特色的內部審計模式，積累了一些獨特的經驗。

首家啟動員工勝任素質模型

太平稽核始終踐行“求實、專業、進取”的企業文化，不斷加大人才引進、培養和使用力度，通過“太平精神”塑造和“稽核文化”洗禮，建立具有太平特色的綜合性人才培養模式，形成一套具有內部審計特點的人力資源管理體系和人才培養培訓體系，在行業審計體系內首家啟動“員工勝任素質模型”，營造了選擇人才共創事業，鼓勵人才想干事、能干事、干好事和干成事的良好工作氛圍。

建立了高層次、復合型稽核精英團隊。發展形成了專業序列、管理序列、支持序列等三大員工職業發展通道，并在集團內搭建了人才培養交流平臺，向集團及子公司輸送了大量業務骨干，成為集團復合型管理人才培養鍛煉的重要平臺。

建立了較為完備的培訓體系。通過立體、差異化地開展分層次培訓，每位干部職工都能全面了解集團及子公司的業務發展、經營管理、風險管控等方面情況，學習相關的業務知識，交流經驗做法，有效提升了員工專業能力。

通過稽核隊伍綜合素質能力建設，太平稽核打造了一支作風嚴謹、務實敬業、專業高效的內部審計人才隊伍，為太平稽核的可持續發展提供堅實的人才保障支撐。

垂直、統一的稽核體系

在集團董事會審計委員會、經營層審計及稽核委員會的雙重領導下，太平稽核建立了統一、垂直的內部審計體系，統一履行集團及子公司內部稽核職能，運用系統、規范的審計方法，客觀、獨立地評價和檢查集團公司全系統各子、分、中支公司的業務經營、內部控制及風險管理狀況，完善集團內部控制和風險管理，促進合規經營和健康持續發展，完善公司治理，是集團風險管理和內部控制的第三道防線。

太平稽核通過向子公司派駐審計責任人，參加子公司相關經營管理會議，履行審計責任人職責。集團及太平人壽、太平財險、太平養老、太平資產等主要子公司均設立了審計責任人職位。集團審計責任人由集團稽核總監擔任，太平稽核其他班子成員兼任子公司審計責任人。

“四個全覆蓋”的稽核檢查模式

目前，太平稽核建立了機構、業務、風險、高管人員全覆蓋的稽核檢查模式，做到監管部門要求的稽核項目全覆蓋，對集團境內主要子公司總、分、中支公司常規稽核每年全覆蓋，境外子公司每三年全覆蓋，高管人員任中及離任稽核全覆蓋，有效提升了全集團風險及合規意識，一些重大風險被控制在源頭，系統性、區域性風險得以防范。

太平稽核依據COSO-ERM企業風險管理內容框架，融入“償二代”的基本內容，實施全面風險稽核，包括保險風險、市場風險、聲譽風險、信用風險、戰略風險、流動性風險、操作風險等風險領域；稽核業務類型涵蓋內部控制評價、常規稽核、經濟責任稽核、專項稽核、IT稽核、效益效能稽核、跟蹤稽核、非現場監測等。

風險導向的內部審計模式

太平稽核根據集團內各子公司業務流程管控重點，結合監管重點、集團風險防控重點、宏觀形勢，建立了常規稽核模型、專項稽核模型、非現場監測數據模型、稽核發現分類分析模型等模型體系，完善了動態風險點、風險評估體系、評分評級辦法、稽核抽樣指引、審計整改體系等一系列標準、規范，以風險為導向，以數據為基礎，進行風險評估后稽核檢查，客觀評價被審計單位內部管控狀況，為最終實現各項經營目標提供監督服務。

太平稽核不斷推進稽核業務模式由單一確認向確認與咨詢相結合轉變，由揭示風險向預警風險轉變，強化咨詢顧問角色。在稽核檢查的基礎上，探索開展了績效審計、后評價審計等審計項目，通過管理建議書、專題分析報告、風險提示函等咨詢服務方式，在完善管理流程、風險管理程序和舞弊控制等方面提供專業建議，凸顯以風險為導向的內部審計模式，進一步提升集團及子公司風險管理和內控水平，增加企業價值。同時，開展風險管理及合規培訓，促進集團各級機構及員工合規經營意識的提升。

創新推動審計信息化建設

太平稽核圍繞“立足科技強審，打造智慧風控”的總目標，始終重視科技信息技術在內部稽核工作中的運用，利用數字化稽核方式和智能化稽核工具，及時揭示風險，提升稽核檢查能力和效率。

在系統建設方面，開發建設了稽核作業平臺，實現線上作業和移動作業相結合；開發了稽核管理平臺系統，具備多數據源連接、自助式可視化分析、可視化報表功能，為稽核作業管理工作提供信息化分析工具。在稽核數據庫建設方面，建立了包含風險數據、內部數據、外部數據、審計數據等在內的審計數據倉庫。在非現場稽核方面，建立了數據分析平臺，結合內部業務財務數據及外部第三方數據，構建自動稽核模型，利用數據模型將各類數據源整合進行關聯分析。

太平稽核積極探索使用大數據、人工智能、云計算、物聯網、區塊鏈等新興技術，通過運用協調技術，提高組織協調性和效率；通過運用數據提取技術和機器人流程自動化（RPA），提升審計的效率和范圍；通過分析技術、人工智能和機器學習，為企業提供創新的源泉和附加值。

全面質量管理模式

太平稽核一直秉承質量就是生命的理念，致力于建立全面質量管理模式，持續推動審計作業專業化運作。經過多年不懈努力，構建了標準化內部審計管理流程，形成了以審計整體質量管理和審計業務質量管理為核心的內部質量管理架構，建立了較為完整的審計質量管理體系。

引入ISO9001質量管理體系，規范內部審計作業流程和質量控制要求，全面提升太平稽核質量管理水平。2013年，太平稽核獲得英標管理體系認證（北京）有限公司頒發的《ISO9001：2008國際質量管理體系認證》證書；2014年11月，被中國內部審計協會授予全國首個AAA評級；2017年8月，再次獲得《ISO9001：2015國際質量管理體系認證》證書，成為我國內部審計領域首家通過ISO質量體系認證的機構。

建立科學的內部稽核質量評價體系并引入內部審計質量外部評估，堅持每年進行審計質量內部評估。建立內審作業質量評分體系，設定流程評審“一票否”分數底線，不斷豐富審計內容、引用制度、審計證據、風險原因分析、審計建議、審計報告等指標體系內涵，優化項目質量評價體系。

建立風險準備金制度，強化內部審計風險意識，有效防范審計風險造成的預期損失，促進審計質量的提高。利用風險準備金成立太平稽核骨干員工培養專項基金，用于隊伍建設專項支出及對有特別重大（要）稽核發現等突出貢獻員工的獎勵。