提高外匯信息系統數據質量的建議

金滿濤

[摘要]本文在分析影響外匯管理信息系統開展非現場審計因素的基礎上，提出提高外匯信息系統數據質量的建議。

[關鍵詞]外匯管理 信息系統 非現場審計 數據質量

隨著外匯管理“五個轉變”工作要求和目標的

進一步深化，管理方式方法的轉變對各類信息系統的依賴程度越來越高。內部審計部門按照一定規程開展系統運用情況非現場審計，對提高外匯管理水平具有非常重要的意義。

一、影響外匯管理信息系統開展非現場審計的因素

（一）外匯信息系統存在數據質量問題

1.外匯賬戶管理系統部分基礎數據缺失，并且存在一定程度的滯后。新版外匯賬戶管理信息系統的上線改變了系統基礎數據交換模式，基層外匯指定銀行系統部分數據無法交互到外匯賬戶管理信息系統，且交換數據存在滯后性。由于系統升級后改變了系統數據提取模式，基層銀行難以和上級總行核實賬戶系統數據報送情況。上級總行一旦存在數據交互問題或基礎數據不規范，將直接造成部分基礎數據無法交互，造成外匯賬戶管理系統部分數據缺失或滯留，影響了外匯賬戶管理系統數據質量。

2.貨物貿易外匯監測系統存在基礎數據采集滯后或缺失。一是部分報關單電子數據不能及時導入監測系統，影響相關貿易信貸登記與監管。二是系統數據采集錯誤難以及時修正，由于查詢量非常龐大，難于及時清理監測系統報關單錯誤數據并主動修正。三是系統義務性報告難以約束企業，多為企業事后補辦登記，甚至不登記，不能為非現場審計提供有效數據依據。

3.資本項目信息系統存在滯留數據和異常數據。資本項目信息系統中用以更新企業主體全貌信息的數據，來源于銀行報送的國際收支申報數據、外匯賬戶數據和銀行結售匯數據。銀行報送的數據經剝離進入資本項目信息系統時，如果不能正常與企業主體信息關聯或關聯后無法更新企業主體信息，就形成了資本項目信息系統中的滯留數據。滯留數據的存在將直接影響資本項目信息系統中企業主體信息更新的及時性和準確性。

4.其他業務系統基礎數據存在個別不規范情況。一是國際收支申報系統漏申報時有發生，特別在跨境人民幣結算中，跨境人民幣資金從大小額支付系統直接進入企業賬戶，銀行經辦人員難以確認是否為跨境資金，如果企業不及時向銀行報告，將造成漏申報情況，影響國際收支申報系統數據質量及相關聯系統的收付匯數據質量。二是銀行結售匯系統統計數據質量不高，銀行數據報送隨意性較強，數據調整沖正頻繁。三是個人結售匯系統存在資金屬性等填報過于隨意，容易造成業務環節的不關聯。

（二）銀行數據報送接口程序開發滯后

一是外匯信息系統中需要銀行報送的數據很多，絕大部分是后臺自動抓取，也有部分需要人工錄入。除了外匯局內部對各個系統間數據一致性質量進行評測之外，各外匯指定銀行內部網絡軟硬件適應外匯局新上線系統需要一定的過渡期。二是銀行通過接口程序報送數據減輕了一線工作人員的工作量，降低了人為因素對數據質量的干擾和影響，提高了外匯信息系統數據質量。三是隨著技術專業化程度的不斷提高，對基層一線人員（包括外匯局和銀行）的要求也越來越高，而銀行和外匯局基層人員普遍處于業務操作端口，遇到與系統有關的專業性問題一般難以自行解決。

（三）銀行外匯經辦人員業務不熟練

由于外匯指定銀行網點經辦人員大多為外匯業務兼職辦理人員，日常柜臺業務繁忙，加上對外匯業務系統不熟悉，外匯數據的錄入容易出現疏忽或錯漏。《國際收支和國際投資頭寸手冊》第六版上線后，新版交易附言和代碼全面更新，銀行外匯業務人員對于新代碼和附言的相關規定認識和理解不足，造成編碼使用錯誤，影響數據報送質量。

（四）問題數據的核查反饋和處理效率較低

一是外匯局對問題數據反饋到銀行后的處理進展情況無法把握。當前，外匯局將非現場核查中發現的數據質量問題或者可疑數據反饋給銀行后，銀行內部一般都要通過多個部門、多個環節對相關問題予以查實，導致問題數據的處理效率較低。二是銀行尚未建立自身的數據事后核查機制。對問題數據的處理主要通過外匯局端向銀行反饋相關信息，銀行主動向外匯局反饋問題數據并處理的情況較少。三是外匯局內部不同崗位間以及與異地支局的協調機制不健全。如資本項目信息系統上線后，國際收支數據質量控制需要國際收支崗和資本項目管理崗共同完成，而目前外匯局沒有通過相應的制度來規范二者的具體職責和協調機制。

二、提高外匯信息系統數據質量的建議

（一）加強交互基礎數據管理

一是加強外匯指定銀行、海關等部門的溝通協調，加快基礎數據傳輸的頻率，加強交互數據質量的管理，增強交互基礎數據的有效性與完整性。二是加強銀行外匯數據采集標準管理，盡可能實現基礎數據采集自動化。督促外匯指定銀行總行嚴格按照外匯局要求進行規范數據報送標準，不定期開展上下級之間交互數據質量的比對，避免雙方接口標準的出入或基礎數據不符合標準導致的報送數據滯留或缺失。三是加強基礎數據相關責任人管理，提高數據交互經辦人員的重視程度與責任意識，確保基礎數據及時真實準確交互，并指定專人負責，避免基礎數據報送工作互相推諉，各環節不協調的情況。四是進一步規范外匯系統數據交互接口程序，實現外匯數據交互的自動化，不斷規范和完善接口程序的自動識別交互與異常情況的預警提示，盡量減少外匯數據交互的手工錄入，增強外匯數據采集的完整性與有效性。

（二）改進和升級外匯信息系統

一是進一步提升外匯信息系統的穩定性和準確性，增強各業務系統數據接口的一致性，減少外匯管理部門數據核對工作。二是完善各外匯業務系統的數據接收和處理功能，增強數據自動接收及填報邏輯校驗功能，防止報送信息之間的邏輯錯誤和信息報送的缺失，確保各外匯業務基礎數據的完整性及有效性。三是加強數據整合，提高非現場審計效率。比如，系統可分成“現匯”“現鈔”兩大模塊；每個模塊下分設“收”“付”（買、賣）兩個模塊，收、付兩模塊下又設“跨境”“境內”模塊，下級再設“對公”“對私”模塊，最下級設“貨物貿易”“服務貿易”“資本金”“外債”等詳細類別。這樣將數據整合后，減少了結售匯系統、賬戶系統等諸多系統，真正實現所有數據同出一個系統。

（三）完善數據處理相關機制建設

一是確立外匯局內部不同崗位間的分工協作原則，明確不同崗位在處理問題數據上的職責，改進主體外匯局和經辦外匯局協調反饋機制。二是督促和引導銀行制定相應的內控制度和有效措施，明確問題數據的處理流程、處理時限和相應崗位職責，減少中間環節，提高問題數據的處理效率。三是銀行應建立內部數據事后核查機制，通過與外匯局的雙向反饋提高問題數據的處理效率和準確性。四是建立外匯局和銀行之間的數據質量協調機制，加強對銀行的非現場核查，確保數據報送和修改的及時性、完整性和準確性。

（四）實現內控機制與各信息系統的有機整合

鑒于外匯科人少崗多，一人多崗、多人多崗、多人一崗的現象非常普遍，且由于實行強制休假制度，科內相互帶班的現象非常普遍，造成職責不清、管理混亂等。一旦出現內部風險，只能靠人為手段進行責任劃分，缺乏主動性。建議將內控制度機制有機地整合在各業務信息系統中，同時在系統中保持相對獨立的外匯業務監督功能，以確保各業務信息系統本身的依法、高效、廉潔。

（作者單位：中國人民銀行烏魯木齊中心支行，郵政編碼：830002，電子郵箱：jinmantao@163.com）