淺談企業集團資金管理運營

劉洪杰

【摘要】隨著我國經濟發展水平不斷提升，科學技術不斷進步，使得市場競爭變得愈加激烈，企業集團日益成為全球經濟活動順利開展的支持者，以及各國參與國際市場競爭的重要力量。資金作為企業集團實現穩定運營的基礎，不僅貫穿于企業發展始終，同時還與生產、采購等相關環節有著緊密的聯系，企業集團資金管理好壞將直接決定其整體發展水平的高低。現階段，我國企業集團資金管理工作存在一系列的問題，例如監管力度不高、員工工作積極性較低、風險大等。因此，需要針對以上問題來提出有效的資金管理措施，從而大幅度提升企業集團資金周轉速度以及資金利用率。

【關鍵詞】企業集團 資金管理 運營

前言：

隨著企業集團規模日益壯大，集團機構構成數量日益上升，促使跨區域企業集團得到的長足發展。若想促使企業集團持續健康的向前發展，需要對其展開有效的資金管理工作，并將資金管理工作落實于企業集團內部的各個組織之中。而且，發展較好的企業集團均已采用資金集中管理模式，但是我國只有少部分企業集團采用該種模式。所以，為促使企業集團開展有效的資金管理運營工作，需要將資金管理作為主要考核內容。由于我國企業集團資金管理理念較為傳統，并未構建全面的風險規避體系制度。因此，必須要轉變企業集團資金管理理念，促使其資金管理工作變得更加高效。

1、企業集團資金管理運營存在的缺陷

1.1 資金管控過于分權

現階段，我國企業集團在資金使用與管理方面存在過度分權問題，下屬單位過于追求自身利益而忽略大局，僅僅負責屬于自身的管理任務，發揮自身現有的管理權限，相互之間并未進行及時溝通與交流，使得集團母公司出現駕馭乏力等相關問題，難以根據集團整體發展水平來制定相應的發展戰略以及安排具體的融資活動，并對企業集團經濟利益的有效獲取造成不利影響。與此同時，企業集團難以有效控制其自身投資規模，沒有構建良好的投資結構，促使投資收益率日益下降，大幅度提升企業經營風險。另外，企業集團嚴重缺乏有效的融資渠道，資本結構不合理，不僅使得利息支出額度大幅度上升，還從根本上引發企業集團內部的資金風性問題。

1.2 資金管理過于散亂

要實現各自的開戶工作，進而導致企業集團資金出現嚴重的分散問題，管理人員難以將資金進行有效整合。一旦出現能力不相稱等相關問題，企業集團內部資金將會出現嚴重的緊缺狀況，促使資金閑置與資金短缺并存的局面形成。此外，集團公司難以及時掌握子公司資金的具體流向，難以根據其具體資金狀況來開展合理的資金管控措施。將這種分散型的資金管理模式應用于企業集團資金管理工作之中，不僅會對資金合理配置與安排造成惡劣影響，同時還會降低企業集團綜合管理能力，難以將其所具備的整體優勢充分發揮出來。

1.3 缺乏風險防范意識以及資金效益意識

在資金管理方面，企業集團相關領導人員僅僅安排少量的財務人員參與其中，同時這類人員嚴重缺乏與企業生產經營相關的知識與技能，對于企業生產經營意識不足，難以完成綜合管理任務，以及不能及時樹立良好的財務理念。與此同時，高級管理人員缺乏資金時間價值、機會成本等相關理念，在開展籌資工作時，并未參考企業內部的資本結構以及成本，對于現金流量沒有進行深人的分析與研究，同時還沒有建立健全風險防范體系，最終導致重大投資測算結果與實際情況相悖，出現投資虧損問題。

2、完善企業集團資金管理運營相關措施

2.1 實現資金集中管理

要不斷強化企業集團對子公司的控制力度，將資金集中管理制度落實于具體實踐之中。企業集團要實現賬戶的集中管理，完善賬戶集中管理職能，促使子公司能夠參照集團所規定的具體要求來實現銀行開戶工作，并在集團中心建立內部賬戶，促使集團能夠根據自身的實際業務狀況來與銀行直接對話，達到銀行賬戶有效監控的目的，不斷完善網上銀行操作體系，促使企業內部資金能夠有效應用于日常生產經營之中，充分實現企業資金集中管理目標。

2.2 構建完善的預算管理體系

要對企業集團內部的財務預算編制與分析體系進行深入改善，并對傳統年度預算方式進行一定程度上的創新，促使預算工作變得更加謹慎與全面。相關工作人員不僅要及時編制月度、季度預算報表，同時還要編制中長期滾動預算，對于具體細節要充分把握，將預算工作進行細化，促使預算報表變得更加靈活與全面。此外，企業集團要構建合理的預算監督、審批體系，將生產經營活動體現在預算編制報表之中，同時還要督促相關編制人員必須按照法律規定要求來進行編制，對于資金收支，需要將其放入預算編制程序之中。

2.3.提升企業集團資金管理及風險意識

要緊緊圍繞著企業集團價值增長這項核心內容，全面落實現金流量相關理念。在開展具體財務管理工作時，要為管理人員準備真實且準確的現金流量相關信息。不僅要全面呈現出年終現金流量報表，還要在日常工作中根據實際情況來對現金流量計劃予以高效制定，對于長短期資金展開相應的分析工作，并構建出有效的預測報告。從根本上幫助企業集團樹立良好的資金管理風險意識以及資金時間價值、成本意識，根據實際要求來確定滿足自身發展的籌資措施以及渠道，對于項目所存有的風險要及時進行評價與分析，實現謹慎投資，促使投資者做出正確的經濟決策，從而幫助企業集團獲取更大的經濟效益以及社會效益。

3、結語

綜上所述，為實現高效的資金管理運營工作，推動企業集團持續健康的發展下去。需要不斷完善企業集團內部的資金管理體系，促使管理人員樹立正確的資金管理意識，進而幫助企業實現良性的循環發展，有效規避資金風險。

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