電子貨幣的貨幣職能探析

趙義

【中圖分類號】F820 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2018）06-0297-01

電子貨幣是以電子形式進行交易的貨幣，它具有簡單、安全、快速等優點，除了銀行卡外，支付寶、微信支付等正被越來越多的消費者接受。那么，在電子貨幣支付過程中，貨幣執行了什么職能？ 近幾年的高考試題直面這個問題，給這個問題的解決帶來希望。

一、部分教師和學生對一道高考題的誤解

（2014海南·7）某童裝生產企業主通過信用卡透支解決了在購買布料時資金不足的問題，這表明信用卡具有（ ）

①消費功能 ②融資功能 ③儲蓄功能 ④支付功能

A.①③ B.①④ C.②③ D.②④

【解析】答案D。信用卡“具有支付功能” 與貨幣“執行支付手段職能”是兩碼事。按教材中“信用卡是具有消費、轉賬結算、存取現金、信用貸款等功能的電子支付卡”的表述，“電子支付卡功能”才是選項④的意思。但有人卻錯誤的將④理解為 “透支付貨款”是信用卡在行使貨幣“支付手段職能”，其實此時信用卡是在行使貨幣流通手段職能。

二、2017年高考試卷與貨幣職能相關的試題及解析

1.（2017全國卷Ⅲ.12）小夏使用信用卡在北京透支8000元購買了一臺外國品牌筆記本電腦，在免息期內通過銀行償還了該筆消費款。在這一過程中，貨幣執行的職能是（ ）

A.價值尺度、支付手段和世界貨幣

B.流通手段、貯藏手段和支付手段

C.價值尺度、流通手段和支付手段

D.流通手段、價值尺度和世界貨幣

【解析】答案C。按命題人意圖，電腦價格8000元是執行價值尺度職能；用信用卡透支來的8000元買電腦，貨幣在執行流通手段職能；最后通過銀行償還了該筆貸款，貨幣執行了支付手段職能。

2.（2017天津卷.5）隨著我國銀行卡用卡環境的持續改善，在線支付正被越來越多的消費者接受和使用。對銀行卡用戶而言，這不僅方便了國內的日常消費，也滿足了境外消費的支付需求。這里的銀行卡在線支付（ ）

A.體現了貨幣價值尺度職能

B.規避了匯率波動的風險

C.體現了貨幣流通手段職能

D.增強了中國銀行業的國際競爭力

【解析】答案C。凡是消費者用銀行卡在線支付購物款，貨幣充當了商品交換的媒介，都屬于貨幣執行了流通手段的職能。

不難看出，兩道高考題的命題觀點是一致的：用銀行卡支付購物款，貨幣執行的都是流通手段職能。其實，關于刷卡購物過程中貨幣職能問題，早在2006的高考試題中就有所涉及：

（2006北京春季高考.26）許多北京人購物和旅行時經常使用信用卡。信用卡作為電子貨幣的一種，在使用過程中執行的貨幣職能有（ ）

①一般等價物 ②流通手段 ③貯藏手段 ④支付手段

A.①② B.①③ C.②④ D.③④

【解析】信用卡作為電子貨幣的一種，其本質與紙幣一樣，都是貨幣符號，自身是沒有價值的，但它可以代行貨幣的流通和支付手段職能，卻不能代行貨幣的貯藏手段職能。故答案為C。

此題從選項設置來看，答案為C。但該題卻未明確在什么情況下貨幣執行流通或支付手段職能。如用電子貨幣償還債務，則貨幣執行支付手段職能；如果用來購物消費，是貨幣執行流通手段職能。受此高考題影響，涉及相關問題的試題很多，下面是流傳較廣的：

小張通過刷卡消費在某超市購買了一件30元的特價商品。這里的30元：

A.衡量了商品價值大小 B.是觀念上的貨幣

C.執行了支付手段職能 D.是商品的價值

【解析】答案C。 A、B兩項都屬于價值尺度職能，故排除。此時的30元是價格而不是價值，故排除D。貨幣支付手段職能是隨著商品賒賬買賣的產生而出現的，在賒銷賒購中貨幣被用來償還債務。用信用卡刷卡購物，當時并沒有直接使用現實的貨幣，所以不是執行流通手段職能，是一種賒購賒銷的表現，故選C。

如此解析認為刷卡購物是一種“賒購賒銷”，筆者認為是靜止看待貨幣職能，有些形而上學了。持這種觀點的主流解釋為：

“信用卡消費過程有點類似賒購賒銷。賒購賒銷是你去消費購物時，跟商家商量過一段時間再還錢。而用信用卡消費時，你是用電子貨幣來表示承諾，商家相信你會還，所以就把東西賣給你。盡管這個過程“很快”，但它畢竟有一個客觀存在的時空運作過程，這恰好證明信用卡在這里執行支付手段的職能。當用信用卡中錢支付貨款時，是流通手段，當卡中沒有錢時，要繼續消費時，利用了信用卡的貸款功能，是支付手段。”（摘自寶雞某中學老師的博客）這種解釋明顯受2005年北京高考題的影響而產生的一種誤解。

三、要與時俱進地把握教材理論

根據馬克思主義政治經濟學的基本原理，貨幣具有價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣五種職能。對于用電子貨幣購物消費中所涉及的貨幣職能問題（以刷卡購物消費為例），一線教師分持“流通手段”和“支付手段”兩種觀點。

認為貨幣執行流通手段職能的觀點，是基于消費者刷卡時把自己卡里的錢轉移到商家的銀行賬號上，這與傳統的“一手交錢一手交貨”的現金結算方式沒有本質的區別。因此刷卡消費時貨幣執行流通手段職能。

認為貨幣執行支付手段職能的觀點，理由有二。一是“信用卡消費是一種借貸行為，因此貨幣執行支付手段職能”；二是“刷卡-銀行-商家，存在時間差，不是錢物直接見面”。

此外，還有部分老師認為，“對商家而言，是流通手段；對消費者而言，是支付手段，因為沒有拿現金付款”等等。

讓我們回到教材相關表述吧。“以貨幣為媒介的商品交換，叫做商品流通”“貨幣執行支付手段職能是隨著商品賒賬買賣的產生而出現的。在賒銷賒購中貨幣被用來償還債務。”

那么，無論刷卡消費時卡里有錢還是無錢，購物時都是把消費者卡里的錢（即便是透支）通過銀行系統轉給了商家賬號上，你才能合法獲得商品的所有權，買賣雙方不存在賒欠行為，這與傳統的現金購物“一手交錢一手交貨”沒有本質區別，因此貨幣為交換媒介，執行流通手段職能。至于消費過程中的“借貸（透支）行為”，屬于消費者和銀行間的借貸關系，貸款的過程之中是不存在“貨幣職能”問題的，只是將來償還銀行貸款時，貨幣才是執行“支付手段職能”。比如在淘寶網購物流程中，貨幣執行的就是流通手段職能。

四、應該澄清的結論

在使用電子貨幣（如銀行卡、支付寶、微信支付等）消費購物時，貨幣執行流通手段職能。時代在日新月異的變化，我們要與時俱進地去把握馬克思主義政治經濟學基本理論，就如“金本位”被“紙幣本位”代替后就有了“紙幣可以代替執行貨幣的所有職能”理論一樣（參見2012新課標全國卷.12），要從實際出發，具體問題具體分析。