淺談加油站資金管理風險及防范措施

劉 昕

一、引言

在我國市場不斷發展的過程中，銷售者在具體需求方面也具有了較為多樣化的特點。其中，加油站也對以往單純的成品油業務經營模式進行了轉變，即在成品油作為核心業務的基礎上對業務的多樣化經營目標進行了實現。在該種情況下，使得加油站的資金管理工作也面臨到了更大的挑戰，并很可能存在一定的風險問題。對此，即需要能夠做好風險防范措施的應用，保障加油站的安全穩定運行。

二、資金控制意義

在財務風險當中，資金風險是其中的一項重點部分，也是現階段企業開展資金管理當中的一項重點內容。對于企業來說，如果在資金方面存在問題，則將在對企業正常效益產生損害的情況下對其可持續發展目標的實現產生影響。對于加油站來說，其具有著較多的開設點以及較廣的覆蓋范圍，同時具有較為復雜的內外部環境以及大額的現金交易量，這部分情況的存在，都使其在具體資金管理方面存在著較大的難度。在加油站運行當中，資金是各項工作實際開展當中的核心內容，只有保障資金的有效管理，才能夠在實現資金管理風險降低的基礎上保障自身的正常運轉。對此，即需要加油站在實際運行當中能夠對該問題引起重視，以科學措施的應用提升資金管理水平。

三、主要風險類型

在加油站資金管理當中，其主要存在的風險有：第一，安全管理不足。對于部分加油站來說，其在運行當中沒有做好自身所處區域以及道路位置情況的把握與考慮，沒有在該基礎上對同本站特點的防盜措施進行制定與應用，并因此存在較大的資金安全風險。在日常資金管理工作當中，在保險柜、密碼的管理方面也存在較大的隨意性，不僅沒有按照規定做好兩者間的分開管理，且沒有定期做好密碼的修改。同時，也沒有能夠嚴格按照要求做好上限投幣工作，甚至在投幣記錄方面存在虛假問題。此外，在庫存現金達到一定數額時，沒有及時的將其運送到銀行，同時存在銀行上門頻率較低、夜間營業資金沒有應存盡存等，都將因此使營業款在加油站營業場當中因此具有較長的滯留時間，并因此導致資金安全隱患問題的出現；第二，實物流同資金流存在不符合的情況，并導致出現企業壞賬損失以及效益流失的情況。對于該方面問題來說，首先是存在脫機銷售情況，并因此使企業因此在效益方面出現流失問題。而對于部分加油站來說，其為了謀取個人的私利，當國際對油價促銷調價、統一調價時，卻存在對加油站管理系統相脫離，通過脫機的方式銷售，以此對相關的差價進行賺取，這也正是其在法律法規意識方面缺乏的情況。此外，還存在著擅自賒銷的情況，非常容易因此發生壞賬損失問題；第三，缺少科學制度的建立健全，缺少資金的安全管控機制。對于很多加油站網點來說，其都處于我國的縣鄉以及國省道等偏遠區域，受到實際客觀條件的限制，很多營業款無法在當天、當班的方式實現對銀行的繳存，且具有較長的賬表傳遞時，并使得加油站的財務管理部門無法及時、準確的做好加油站資金的現場監控以及核對處理，并因此使實際財務管理存在一定的隱患。同時，安全管理也是加油站實際財務管理當中的一項重點任務，如果在運行當中缺少安全管理工作的開展，沒有做好相關措施的落實到位，沒有做好監控工作的情況下，則很可能因此發生資金挪用以及資金盜搶等相關問題，在對企業財產造成損失的情況下對企業的品牌形象產生嚴重的影響；第四，人員素質問題。在加油站實際運營當中，員工的綜合素質情況是實際資金管理當中的一項重點影響因素，如果存在問題，則將因此成為資金管理當中的一個重要風險點。在近年來我國加油站數量不斷增多的情況下，也為更多的人員提供了工作崗位。而對于部分員工來說，其在具體素質方面卻存在著一定的不足，在收款當中無法識別假幣、且在資金管理制度的具體履行方面也存在著不足。該種情況的存在，則會對具體資金管理工作的開展帶來了較大的風險，如在刷卡時沒有按照先收款、再充值的流程處理，如客戶賬戶余額不足、或存在加油后跑單的情況，則將對加油站帶來較大的經濟損失。此外，也可能存在少錄入金額情況，也將對加油站資金產生非常大的影響。

四、資金管理措施

1.現金收入管理

要通過現金收入管理力度的加強保障相關資金都能夠安全回籠，其具體內容有：第一，保障現金管理安全，做好銀行上門收款的積極推行處理。對于加油員來說，當其在工作當中收銀超出規定限額之后，即需要將相關資金及時的存放到保險柜當中，隨身僅僅保留相關找零的現金即可。同時，要做好客戶預收款的固定處理，即要求客戶能夠從銀行直接進賬，以此實現對風險的降低。對此，即需要能夠同銀行做好協調，加大銀行的上門協調力度，在對手段頻率以及收款覆蓋面提升的基礎上對現金的丟失風險進行減少；第二，強化財務分析。要強化財務分析，以此實現資金安全監管水平的提升。具體來說，即需要在每月財務分析當中做好相關分析內容的增加，由對應部門做好內容的嚴格審查，在整個公司的范圍以內做好價格的分析對比，在對差異存在原因進行尋找的基礎上做好對應處理；第三，加強業務培訓。人員是具體工作開展的重要主體，對此，即需要以培訓工作的積極開展實現員工綜合素質的提升，在核算員以及收銀員實際上崗工作前，即需要能夠經過嚴格的培訓，并在考核之后才能夠允許上崗。在入職后，則需要繼續做好其資金安全管理相關的培訓工作，以此使核算員以及收銀員都能夠做好本職工作，并對資金短少、現今收支差錯以及假幣等責任進行自覺的承擔。此外，也需要做好硬件設施的建立與完善，包括有加油站視頻監控系統以及點鈔機等，以此實現加油站運行資金的科學管理。

2.加強存款管理

在加油站運行當中，對于存款的管理也是十分關鍵的一項工作內，對于加油站當中的一切費用支出情況，除了規定當中允許能夠以現金方式處理的款項以外，都需要以銀行轉賬的方式進行處理，嚴禁出現利用賬戶為單位、他人套取現金的情況。同時，要妥善的保管相關支付憑證以及支票，地市公司方面，財務部需要按月做好銀行存款余額調節表的編制，并做好未達賬項的及時核對，以此實現對業務風險的良好規避。

3.健全管理制度

良好的管理制度是保障企業穩定運行的重要內容。首先，加油站在運行當中需要能夠做好公司業務操作流程的機具自遵守，即嚴格根據標準做好不同經濟業務的處理，避免在具體管理當中因漏洞情況的發生使其發生經濟方面的損失。同時，需要按照加油站資金管理制度做好不同崗位資金管理權限、獎懲以及責任措施的明確，做好崗位責任制的落實。其次，需要在內部做好內控措施的建立，如營業場所現金管理制度以及財務稽核制度等，并積極做好系統監管方面工作的強化，對于不同級別的財務人員，即可以根據銀行進賬回單以及銷售日報表進行核對，通過網上銀行功能的應用追蹤資金，以此對加工站員工具體工作當中直接同現金接觸的風險進行降低。最后，需要以不定期的方式盤點加油站庫存現金，以此對加油站賒銷等違規行為及時的發現與處理。

4.完善監控體系

即在資金管理平臺的基礎上做好資金監控體系的建立與完善。首先，要通過該管理平臺當中資金監控模塊的應用監控加油站實際貨款的回收情況，即通過ERP系統的應用實現加油站銷售數據的準確、及時獲得，以此實現加油站銷售收入的確認。其次，要做好銀行賬戶余額的實時了解，做好現金流量的控制，通過系統的科學應用使加油站資金管理實現原有靜態特征向動態方向的轉變。同時，也能夠以在網絡當中共享加油站的財務信息以及經營數據，對資金周轉速度也具有積極的加快作用。

5.風險反應機制

通過良好、快速風險反應機制的建立，也能夠在問題發生時進行及時的處理與控制，以此實現企業財產損失的減少：第一，對資金重大事故報告制度進行建立，即對于加油站在運行當中發生的搶劫以及被盜等惡性事件，以及在發生異常短款以及大額現金挪用情況時，加油站員工則需要在問題發生后及時將相關情況報告給上級主管部門，以此避免公司出現嚴重的財產損失；第二，要做好快速應對策略的制定。在加油站運行當中，做好資金風險的防范可以說是一項具有長期特征的工作內容，需要在此過程當中對相關的防范策略進行積極的更新與完善。以此在對風險事前預防、事中控制以及后續補救目標進行實現的基礎上對長效、安全的資金管理體系進行形成，使其在加油站資金管理工作當中發揮出更大的作用。

五、結束語

在上文中，我們對加油站資金管理風險及防范措施進行了一定的研究。在實際加油站運行當中，需要能夠對資金管理問題引起足夠的重視，在做好潛在風險把握的基礎上及時以科學防范措施的應用做好其處理與預防，通過資金管理水平的水平保障加油站的穩定持續發展。