借鑒西方經驗加強我國商業銀行不良貸款的防范

嚴 璐

(武漢船舶職業技術學院，湖北 武漢 430070)

1 西方商業銀行貸款風險管理的借鑒分析

一個世紀多以來，西方商業銀行對其所面臨主要風險的認識以及在此基礎上形成的風險管理體系一直處于一個不斷的發展之中。特別是最近25年中，西方商業銀行針對不良貸款等貸款風險所開展的風險管理的觀念和管理技術都發生了革命性的巨大變化。

1.1 商業銀行貸款風險類別的演進

伴隨金融市場格局和商業銀行自身經營重點的不斷改變，商業銀行所面臨的主要風險類別及其表現特征也處在不斷的演進過程中。在傳統存貸款業務占主體地位的經營格局下，以信貸風險為主要表現形式的信用風險一直是商業銀行面臨的主要風險。但從20世紀50年代末，尤其是80年代中期以來，西方商業銀行的風險結構發生了改變。一方面金融管制的放松和布雷頓森林體系的解體，增加了利率和匯率的變動幅度，使得商業銀行的經營活動受市場變動的影響程度增加。另一方面以1958年花旗銀行推出大額可轉讓定期存單為標志，西方商業銀行的市場參與程度隨著金融創新步伐的加快而迅速提高。在21世紀初的十年里，全美銀行非存款性資金占全部存款的比例從10.01%上升到了31.2%；同時，美國商業銀行總資產的1/5到1/3也已經轉向了證券投資；此外，西方商業銀行還是國際外匯交易市場的最主要參與者，它們在金融衍生產品交易當中的市場地位也日益活躍。市場參與程度的提高和市場要素變動頻率的加快、波動幅度的加劇，共同促成了市場風險所占比例的迅速上升。

1.2 商業銀行貸款風險管理的理念

在過去十余年中，西方商業銀行對風險本質的認識不斷走向深入，風險管理理念發生了巨大變化。在風險管理的方式選擇上，針對商業銀行不良貸款等諸多貸款風險提出了綜合風險管理的概念。關于風險管理的手段，提出了主要通過市場手段管理風險的思路，即在精確度量風險的基礎上，給風險準確定價，然后將風險“以恰當的形式在恰當的時間傳遞給恰當的人”。關于風險管理的功能，提出了依據風險狀況有效分配經濟資本的新功能，即高效運行的風險管理體系應起到協助進行資本配置的作用，通過風險管理將商業銀行的資本集中于具有更高風險回報率的領域，以增加企業的贏利能力。關于風險管理的效益，提出了進行風險收益比較分析的觀點，認為只有認識風險并承擔一定風險才會取得收益，如果只偏好于風險的“零損失容忍度”，則意味著將失去一系列業務發展機會。

1.3 商業銀行貸款風險管理的制度體系

自80年代中期以來，西方商業銀行的風險管理已經越來越傾向于采用高度復雜的統計和數學技術取代傳統的風險管理模式。大量的風險分析、風險定價及風險管理決策均建立在對風險的精確計量的基礎上，對市場風險的度量起步最早，已經形成了以風險價值為核心的比較成熟的風險管理模型；在借鑒市場風險度量技術的基礎上，出現了KMV模型、J.P.摩根公司的信用量術、KPMG貸款分析系統等用于信用風險價值評估的模型；對操作風險的管理也開始從定性走向定量分析。在目前國際銀行業針對不良貸款等貸款風險而設計運用的、較為先進的內部評級法的設計過程中，巴賽爾委員會借鑒了國際銀行業近年來開發的多種現代信用風險管理模型的經驗，運用VaR來確定監管資本要求和在資產組合層面上處理信用風險，并在風險權重函數、期限調整因子的確定、風險集中度的調整以及風險要素的估計等方面廣泛地運用了這些模型的理念。

1.4 商業銀行貸款風險管理的市場化運作手段

寬松的金融市場環境為西方商業銀行風險管理技術的變革起到了重要支持作用。首先，包括期貨、期權在內的豐富的金融衍生產品及其組合為西方商業銀行管理風險提供了豐富的可供選擇的手段。同時，寬松的監管政策為新的風險管理技術和風險管理產品的孕育和產生創造了良好的條件。其次，活躍的市場交易行情為諸多風險評估模型提供了大量及時、準確的數據來源。最值得一提的是，銀行間以信貸分配網絡為代表的二級借貸市場的形成和發展，使得商業銀行通過市場手段轉化信用風險、通過資產的多元化分散從而控制信用風險成為可能。

2 我國商業銀行防范不良貸款的對策

2.1 建立全行垂直的科學化信貸風險管理體系

為了克服原來以地區化分塊為主的信貸管理模式的諸種弊端，提高信貸風險的效率，必須著手建立全行垂直領導的、獨立的、專業化信貸風險管理系統，該系統應以風險——收益最優化為基本理念，形成信貸業務經營，信貸風險管理和信貸風險監督各自獨立、職責明確的格局；總分行信貸風險主要責任人由上一級任命或委派，直接向系統的上一級負責。

2.2 確立風險控制優先的發展理念

風險控制與業務發展之間并不對立，而是辯證的關系。必要的風險控制是業務健康發展的基礎，業務的健康發展則是風險控制所要達到的目的。對上述關系可以從以下兩個方面理解。①風險控制是第一位的，絕不能有“重業務發展、輕風險管理”的片面、錯誤認識，更不能以犧牲風險管理為代價來追求業務發展速度。②風險管理的目的在于控制所有業務的現有風險，在預防潛在風險的基礎上，提高風險管理效率，促進各項業務健康、快速發展。

2.3 培育健康的中國特色的銀行信貸文化

信貸文化的核心理念在于：貸款人除非高度肯定債務能得到及時的清償，否則不應該借出銀行的金錢；同樣，借款人也不應該舉債，除非其也有理由肯定債務能及時還本付息。一家銀行的信貸文化，就是該銀行在有關信貸政策、程序、審計、管理、操作和控制等諸方面經過多年所形成的主流習慣做法、機構安排、思維方式。因此，首先建立適合我國國情和商業銀行自身特點的信貸文化，并保證其健康地延續和發展，是解決不良貸款問題的實質所在。

2.4 實現信貸決策的專業性和獨立性

強化“三位一體”的授信決策體系，要求嚴格按照審批程序發放新增授信，確保新增授信質量，從源頭上控制住新賬不良貸款的發生。同時加大貸后管理，及時了解企業經營狀況和市場變化情況，幫助企業加強管理、改進經營、采取有效措施規避各種風險，使得授信資產正常運行，隨時處于嚴密監控之下。

2.5 實現貸款質量后評價制度的科學化

授信風險的控制除要有機制、制度等方面的保證外，還必須有科學的管理方法和手段。作為提高貸款質量的治本措施，中國銀行業近年普遍建立了科學的信貸決策機制，增強了信貸評審的透明度，有效地遏止了信貸評審中的腐敗行為。但要使這一決策機制長期行之有效，必須保證評審人員的高度專業素養和專業操作。

2.6 采取綜合措施重組盤活增量不良貸款

政府(如國資委、財政部)應擔負起防止國有資產流失的重任，及時將企業改制、重組、破產等信息通知各債權銀行，使銀行參與到其全過程。銀行可以建議將配合金融部門制止企業逃廢銀行債務和保全國有資產作為考核各級政府任期責任目標之一，并負責起對本轄區內依法保全金融債權案件的協調指導工作。

[1] 陸靜，王漪碧，王捷.貸款利率市場化對商業銀行風險的影響——基于盈利模式與信貸過度增長視角的實證分析[J].國際金融研究，2014(6).

[2] 李宏瑾.利率市場化對商業銀行的調整及應對[J].國際金融研究，2015(2).