我國農村信用社體制改革問題研究

邱穆鑫

摘要：早在20世紀50年代，農村信用社就已經在我國農村地區成立改革開放以來我國經濟飛速發展，已經成為了發展中國家的“領頭羊”，中國成立的商業銀行也越來越多，競爭驅使商業銀行開始重新審視農村地區，之前撤銷的農村網點開始慢慢重新設立，這些因素導致了我國農村信用社的發展度過了飛躍期，發展更加困難。本文通過對農村信用社體制進行研究，為農村信用社體制改革提供可供參考的建議。

關鍵詞：農村信用社；體制；改革

一、農村信用社的作用與意義

（一）農村信用社的作用

農村信用合作社主要的資產為發放貸款，主要的負債為吸收存款，主要的中間業務為辦理轉賬結算，并且它還具有一項重大職能，那就是直接參與我國的金融貨幣創造。但是依據理論來說信用社的業務一般是向城鎮與農村人民提供種類繁多的金融服務，比如“農業基礎設施建設貸款”、“專業市場（商戶）聯盟貸款”等存貸款業務。改革開放至今，我國經濟飛速增長，為了順應歷史潮流的發展，農村信用社也在不斷學習其他大型商業銀行的運營模式，貸款渠道也不斷拓寬，所以同其他商業銀行的貸款區別不大。

（二）農村信用社的意義

隨著宏觀經濟政策的調整和小額度信用貸款成本的增加，商業銀行出于經濟利益方面的考量，逐步撤銷了在縣級單位以下的大多數農村地區網點，因此農村的經濟力量受到了巨大的創傷，我國的農村經濟受到了極大地削弱，但卻迎來了農村信用社的飛速發展時期，因為離開了商業銀行經濟支持下的農村經濟更加需要農村信用社。至此，農村信用社奠定了它農村金融體系的基礎地位。農村信用社通常是由農民自愿掏錢入股，入股即享有股東的權利，社員們采用民主管理的方式來監管農村信用社的發展。農村信用社是順應了農村經濟的發展需要而誕生與發展的，在其發展之初就制定了服務目標，那就是促進社會穩定和經濟的快速發展。由于順應了農村經濟的發展需要，農村信用社在其改革發展上取得了飛躍發展，目前我國的農業貸款95%以上都是由農村信用社所發放的，農信社對我國農民經濟、農業生產、農村發展做出了巨大貢獻，這些貢獻使其成為了名不虛傳的農村經濟支柱。農村信用社對我國農業經濟做出的貢獻非常巨大，對我國國民經濟的發展具有深遠意義，也是我國農業經濟改革的巨大突破。

二、我國農村信用社體制所存在的問題

（一）法人治理結構不完善

在當下經濟體制內，農信社的法人體制與其他大型商業銀行有所不同，它實行的是市、縣二級法人體制，根據其所在地區的大小決定法人機構的數量?？h級法人經營很難發揮出規模優勢，競爭優勢也就弱了。雖然縣級法人小，但是“麻雀雖小，五臟俱全”，管理成本很高高，創新能力確很弱，特別是各自獨立經營的，一些限制發展的負擔和風險問題得不到全盤籌劃的解決。同時人才、信息、技術、管理等各方面因素使縣級法人在產品創新 、業務拓展、科技開發、宏觀政策把握等方面效率低，成本高，市場競爭力弱。

（二）縣級法人資產規模小、資產質量低、人才儲備少

改革開放以來，我國經濟飛速發展，21世紀也同樣迎來了銀行業的轉型浪潮，由于我國城鄉一體化的需要，縣級法人如今的業務已經難以滿足農村經濟的發展，進行業務拓寬勢在必行。農村勞動力的轉移和城鄉一體化速度的加快，農民跨區域流動和農業跨區域經營，這些都說明了“三農”發展迅猛，但是農信社并沒有與時俱進，尤其其經營的局限性，限制了為“三農”提供跟進式的服務，進而阻礙了縣級法人業務的發展。

由于農業生產不確定因素過多，容易受外界環境影響，物價水平、政策、自然災害等因素對涉及到的農業貸款影響較大，因此還款必然存在較大的不確定因素，農民收成不好自然也就無法還款。當縣級農信社面對農民貸款時自然也就無法避免較高的金融風險，縣級農信社未來的不良貸款將會越來越多。

（三）股權分散、管理落后與健全法人治理結構不協調

大多數的農信社，尤其是縣級以下網點存在缺乏產權約束力、內部人控制、法人治理不到位等問題。因而在縣級農信社實際的運行當中，執行權、決策權和監督權無法有效的區分，依然存在著現有高級管理人員內部人控制問題，法人治理結構還很發揮其應該發揮的的作用。

（四）管理體制不順暢，管理職權和責任不明確

在實際的管理過程當中，省聯社難以發揮其應有的職能。因為它由縣級聯社設立，缺乏管理條件。導致了縣聯社內部問題嚴重，需要強大的外力對其進行約束。

三、對我國農村信用社體制改革的建議

（一）以市場化、股份化為主導方向，選擇體制改革路徑

從過去改革的路徑來看，我國農信社轉變為農商行主要有兩個途徑：第一個是途徑一步到位，也就是農信社直接轉變為農商行，實現“一級跳”；第二個途徑是循序漸進分成兩步走，先由農村信用信社轉變為農合行，再由農合行轉變為農商行，實現“兩級跳”。

21世紀以后，我國農村信用社改革使用了第二個途徑進行改革，也就是先由農村信用信社轉變為農合行，再由農合行轉變為農商行，但是這是三種產權模式，所以存在很多不合理的地方，進而加大了改革的成本，使改革走了許多彎路。但是由于國家實行的優惠政策，即稅收和準備金的計劃下，與農村商業銀行相比，農村信用社和農村合作銀行實行具有更明顯的優惠政策，于是全國各地農村信用社改制時也都采取了這種資本和勞力雙重結合的股份合作制模式。這兩年來，隨著優惠政策期滿，一部分農合行又重新改制成立農商行，大大地增加了改革的成本。

當今社會金融市場蓬勃發展，正是農信社進行改革的好時機，以組建省地市農商行的方式對其進行商業化改革，將農信社改革成財產所有權清晰、整治調理完善、服務效率高、籌劃經管有特色的現代化農村商業銀行。將省聯社改為農村商業銀行更改革的是重中之重。

（二）改革省聯社組織形式，組建省級農村商業銀行

近幾年來，按照銀監會的要求，農信社將穩定的進行省聯社改革，組建農村商業銀行。農信社由農村而生，對于廣大農民而言，其作用無可替代帶，它的機構和業務也都是服務于農民的，生存的需要使得其必須以服務三農為宗旨。農信社不能也不會離開農村市場，所以省聯社改為農村商業銀行，完全符合且對服務“三農”也是有很大的幫助。與此同時，配合完善的正向激勵扶持政策，成立省級法人不但不會偏離服務“三農”這一宗旨，反而會更好地增強農信社服務“三農”的能力和市場競爭力。

（三）加快構建省縣兩級法人體制，提高管理效率

1.省聯社改革為農村商業銀行

省聯社改革為農村商業銀行之后，可以更好地為農村金融服務，更好的方便于農民。組建的省級法人不僅可以解決縣級聯社在政策扶持、開發新產品、搭建結算平臺、建設科技網絡、調配資金等方面無法獨立解決的問題，還能更好地促進農信社的整體發展，為支農服務提供強有力的保障。省商行不但有能力彌補管理費的不足，還可以更好地發揮法人單位的經營自主權。這是對基層的減負，也是在履行省聯社的服務職能。利用已經建成的各類服務平臺，省商行開展了各類服務性業務，增強了市場競爭力。為了提高全省農信社整體競爭力，省銀行可為各市、縣提供科技網絡、結算支付、產品研發、教育培訓等服務。

2.組建省級農村商業銀行，有利于強化管理、控制風險

省聯社成立后，可以更好地農村信用社的不良問題，例如黨政公職人員欠款、不良資產等問題，諸如此類的問題在以前的制度之下難以完成，產權不明導致了各個部門推脫責任，整個信用社制度混亂。在案件治理方面，監管部門提出的關于案件專項治理工作的各種要求省聯社均能認真貫徹執行，效果顯著。

把農信社的法人層級全部設為省級，這對管理的強化，風險的控制以及制度的統一有明顯的幫助。各縣級聯社由于長期管理效率低下，管理制度不健全，各自為政，尤其是信貸、財務、人事等基本制度得不到嚴格執行，大大增加了其風險性，引出了農信社很多問題。但是組建省級法人，在全省范圍內管理制度基本得到統一，同時執行力度也得到了保障，對降低風險起到了積極作用。

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