共享發展理念下養老保障制度研究的文獻綜述

姚永晉

黨的“十三五”規劃提出了新的“五大發展理念”。其中，共享發展理念是核心，是出發點和歸宿，與全面建成小康社會有著必然的聯系。為了確保全面建成小康社會偉大目標的如期實現，必須建立更加公平可持續的社會保障制度，努力實現全民參保。建立和完善社會保障制度，主要要完善養老保險制度。眾所周知，中國已經是世界上老齡化最嚴重的國家之一，再加上長期以來受獨生子女政策的影響，中國的養老問題，已經嚴重地影響到了家庭和社會的發展。所以，出臺切實可行的養老政策，進一步完善養老保險制度已迫在眉睫。共享發展理念下的養老保險制度研究必然是今后該領域研究的一個熱點，本文對共享發展理念下養老保險制度方面的研究的文獻進行綜述。

一、關于共享發展理念的現實背景方面的研究

學者們對共享發展理念所針對的現實背景有著普遍的一致性，相關研究基本都能涉及到多年來我國社會發展中出現了社會公平缺失的現實問題。共享發展理念的提出蘊涵著深刻的問題意識，是對社會公平問題的深刻反思，具有鮮明的現實針對性（王瑾，2016）。侯為民（2016）認為，共享發展所面臨的首要現實背景問題就是，我國貧富差距日益擴大引起了嚴重社會不公這一現實難題。安麗梅（2016）更是總結了我國社會公平問題中最為突出的三個方面，我國的權利公平體系、機會公平體系以及結果公平體系都還很不完善。這三者分別代表著起點、過程和結果三個層次上的公平問題，由于我國現實中的體制機制問題、不同人群之間收入差距拉大問題以及城鄉、地區之間發展嚴重不均衡的問題使得這三個方面的公平出現了嚴重的問題，這三個層面的公平問題又在層層作用，反復惡化，這需要本著共享發展的理念來實現社會公平問題的突破。

二、 關于共享發展理念基本內涵方面的研究

學者們大多在共享發展理念的全民性、全面性、漸進性以及參與性這四個方面進行理念內涵探索。共享發展的主體具有全民性。學者們具有共識的是，發展是手段，共享是目的，人民群眾是共享發展的主體，發展成果由人民創造，也就必須為人民群眾所共享。而共享發展的主體還具有廣泛的橫向性、縱向的持續性以及一定程度的側重性（胡志平、甘芬，2016）。共享發展的主體具有廣泛的橫向維度，魏波（2016）認為共享發展的主體范圍具有全面的覆蓋性，并指出，共享發展的主體應包括每一個人、每個階層、每個民族、每個華人乃至世界友人，共享主體的橫向范圍非常廣闊。共享發展的主體具有深遠的縱向維度。陶倩、易小兵（2016）認為共享發展要有長遠的代際可持續性，人民不僅指現在的人，還包含著未來的人，不僅要考慮當前人們共享發展成果的問題，還要重視代際公平的問題，所以要注重共享的可持續性。共享發展的主體還應有有一定的側重點。辛鳴（2016）、曹愛軍（2016）以及左鵬（2016）都認為，共建是共享的前提條件，共享是共建的目的結果；只有充分保證全體人民熱情參與建設，才有共享的基礎。左鵬（2016）還特別指出，只有充分保證全體人民共享建設成果，才有共建的熱情。共享發展具有漸進性。胡志平、甘芬（2016）通過綜述相關研究并指出，共享發展有一個從不均衡到均衡的逐步漸進的過程，即使達到很高的水平也會有所差別，共享發展要求的公平正義不等同于平均共享，學者們有此共識。

三、關于共享發展理念與社會保障制度改革方面的研究

學者們大多是把建立健全更加公平可持續的社會保障制度，作為維護社會公正，實現共享發展的建議和對策而進行研究的。李慧（2015）指出，作為社會發展的兜底保障，建立健全更加公平可持續的社會保障制度成為踐行共享發展理念的題中應有之義。踐行共享發展理念與不斷推進社會保障制度改革有著極其深刻的聯系，社會保障制度改革是實現共享發展的一大重點領域和方面，改革好與發展好社會保障制度是維護社會公平正義的必然要求，更是是踐行共享發展理念的重要出路和體現。許艷華（2016）認為，完善社會保障制度是實現共享發展的基礎性工程。當前，增加社會保障等基本公共產品的總供給，是人們最關心、最直接、最現實的共享發展需求（劉武根、艾四林，2016）。在共享發展理念下，社會保障制度就要切實注意這三個方面的改革與完善：第一，進一步擴大社會保障的社會覆蓋；第二，健全社會保障的籌資機制；第三，完善社會保障的待遇補償機制（王維平、張娜娜，2016）。蘇昕（2016）用共享發展理念來審視城市新移民的社會保障權益完善的相關問題。她認為，只有以共享理念完善社會保障制度，保障城市新移民的社會權益，才是化解社會風險的關鍵，并進一步指出，共享發展理念是中國社會保障制度成長、成型、成熟的指導原則，是中國社會保障制度的新起點和新目標。

四、關于城鎮職工基本養老保險制度宏觀層面的研究

將共享發展理念具體應用到城鎮職工基本養老保險制度研究中的研究還沒出現，而現有的關于我國城鎮職工基本養老保險制度的研究主要把視角集中到了宏觀制度運行層面上，學者們大多通過制度政策分析和宏觀數據分析來開展研究，進而指出這一制度運行所出現的一系列問題，這些問題卻也從側面反映了這一制度在共享發展方面上的不足。現有的退休年齡和最低繳費年限要求影響了制度的可持續發展。城鎮職工基本養老保險制度的可持續發展問題不僅關乎到當代人，同樣關乎到未來人們共享發展的問題，是維護代際公平，實現持續共享的必然要求。而李珍（2013）等學者都在指出，過低的取得養老金的門檻，包括過低的退休年齡以及 15 年的最低繳費年限都不利于制度的可持續發展，因此有必要延長退休年齡和最低繳費年限。繳費工資不實，個人賬戶基金收益率偏低損害了參保者的待遇。多方學者們都指出，我國的工資收入制度不夠規范，有很多收入并不記入工資之中，工資收入總是比實際收入小很多，而繳費是以工資收入為基礎，工資外的收入難以核定，造成了低收入者繳費負擔較重，高收入者繳費負擔反而較輕的問題，增加了不公平的問題，削弱了基本養老保險的互濟作用。現在的養老金待遇增進了多繳多得的激勵性，不實的繳費工資剝奪了參保者享受更高待遇的機會。多年來的制度“雙軌制”引發了群體間的養老公平問題。封進、何立新（2012）指出，機關事業單位的平均養老金是企業的 1.45—1.83 倍，養老金對工資的替代率是企業的 1.5 倍左右，機關事業單位養老待遇明顯優于企業。多年來，機關事業單位人員沒有被納入到城鎮職工基本養老保險制度中來，他們不用繳費，還能得到很高的養老待遇，這是多方群體所詬病的，并把“雙軌制”視為嚴重的不公平，“雙軌制”還能強化這種待遇差距，體制內外難以實現人員的自由流動。基本養老保險關系轉移接續存在困難，影響人們的參保積極性。楊立雄（2009）指出，我國基本養老保險制度尚未實現全國統籌，甚至有些地區還未達到省級統籌，這給勞動者跨地區就業，基本養老保險關系轉移接續造成了很大的困難。這也致使在一定時期出現了農民工等群體紛紛退保的局面，嚴重降低了勞動者們的參保積極性。政府監管尚有不足。城鎮職工基本養老保險制度從現收現付制向社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式轉變后，社會統籌的基金不足以支付當期的退休金，地方政府就開始挪用個人賬戶的基金，造成了城鎮職工基本養老保險制度空賬運行的局面，個人賬戶基金本來是積累起來，用于應對人口老齡化的挑戰，而隨著制度運行的時間越長，空賬規模就越大（呂瑩、董增媛，2014）。Dorfman M 和 SinY（2000）兩位國外研究人員還指出填補空賬的三種路徑：第一，依靠當期財政收入來負擔； 第二，拿出一塊國有資產填補；第三是提高基本養老保險費率。然而關于個人賬戶基金是否要做實這個問題，學界目前并未達成共識。一種觀點認為必須要做實個人賬戶，否則統賬結合的制度模式就失去了價值；另一種觀點則認為不需要做實，變個人賬戶為個人名義賬戶，賬戶上只記載相關繳費信息，并不需要真的有資金，就正如銀行的儲蓄賬戶一樣（鄭雙勝，2009）。

五、 關于城鎮職工基本養老保險制度微觀評價方面的研究

人們對城鎮職工基本養老保險制度的微觀評價情況也是相關研究所要針對的重要方面，相關研究正處于起步階段，已經有一小部分學者開展了相關的具有針對性的調查研究，并且集中到了參保群體的滿意度問題上，發現了一系列問題，

具有一定的現實價值。溫海紅、亢平和肖子越（2011），針對城鎮職工基本養老保險制度在職參保群體的微觀評價情況進行了研究。她們在西安市區內的八家企業開展了問卷調查，通過調查數據的分析，發現現行制度低于調查對象的期望等問題，并針對所存在的問題提出要加強宣傳等完善基本養老保險制度的對策。錢錫紅、申曙光（2013）主要針對退休職工群體對城鎮職工基本養老保險制度的微觀評價情況進行研究。她們收集了南方五省退休職工 2772 份有效問卷進行實證分析，經過一系列研究發現：養老金滿意度受參保人健康狀況、養老金水平、家庭財產的正向影響，而參保年限支出狀況與養老保險滿意度之間呈負相關關系；退休前工資對養老保險滿意度的影響不大，但退休前任職級別卻與養老保險滿意度有負相關關系；參保人的婚姻狀況與配偶的經濟收入狀況也對參保人的養老保險滿意度產生重要影響。汲鵬飛、王健和張彥立（2015）針對在崗和退休兩類人群的城鎮職工基本養老保險制度微觀評價情況進行了研究。他們利用河北省人力資源和社會保障廳開展的相關調查所收集到的數據進行研究，這一調查針對不同年齡段、不同學歷的在職、退休的城鎮男女職工而開展，運用粗糙集的理論和方法進行研究后發現：職工對基本養老保險的了解程度與養老保險滿意度呈正相關關系；調整城鎮職工基本養老保險的個人繳費比例，對提高滿意度具有重要意義；職工的養老保險滿意度與工作年限表現出負相關關系，與養老金待遇水平呈正向關系。

六、文獻評述

從共享發展理念的相關研究成果來看，在共享發展理念正式提出后，國內學者們就對它體現出了濃厚的研究熱情，相關理論研究成果也比較豐富，主要集中在政治學、政治經濟學、馬克思主義哲學等研究領域，并且能夠很好地梳理和探討了共享發展理念的現實問題指向、基本理論內涵以及制度安排和實現路徑等，豐富了研究成果，具有重要的意義和價值。但是，相關研究大多還存在著僅僅局限在較為宏觀的層面上重復進行的問題，而在具體層面上更具有針對性、微觀性和實證操作性的相關研究還很不足，而且相關的研究領域也較為局限。目前共享發展理念與城鎮職工基本養老保險制度研究相結合的文獻還沒有出現，而共享發展理念也僅結合到了宏觀社會保障制度層次上，相關研究方面同樣是存在著缺乏具體針對性的問題。從城鎮職工基本養老保險制度的相關研究成果來看，這一制度一直是學者們所關注和重視的研究領域，相關研究成果也極其豐富，而且它們都涉及到城鎮職工基本養老保險制度的設計與改革、基本管理與服務、相關待遇保障水平等諸多方面，比較具有全面性。但是，這些研究大多都是在宏觀政策以及制度運行層面進行不斷探討，反映問題，往往都比較忽視微觀層面上的參保者的感受與評價，而這一方面也應是非常重要的研究關注點。就目前來看，一小部分學者已經開始關注并研究微觀參保者的態度評價和相關感受，從微觀層面上來分析這一制度的問題，都運用了問卷調查的方法，而且都能涉及到個體特征對態度評價的影響，以及參保者對這一制度一些方面的評價情況，微觀層次上的城鎮職工基本養老保險制度研究已經進入了一個起步階段。但總體上來看，這方面的研究成果還很缺乏，有待學者們思考、挖掘的問題還有很多。

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