淺談供應鏈融資在建筑施工企業中的實踐

李玲

成本控制是每一個建筑施工企業在發展過程中都會重點思考的問題，特別是在經濟新常態背景影響下，成本控裁：的重要性進一步得到了強化。為了保證建筑施工企業資金鏈可以正常的運轉，建筑施工企業就需要對自身的融資方式進行創新，找尋更多的融資渠道。供應鏈融資模式為建筑施工企業融資活動開展提供了新的可行性，本文就是對該內容進行的一些有益探索。

供應鏈融資 建筑施工企業 實踐

引言

供應鏈融資模式是一種新型金融服務體系，該金融服務體系主要是借用了信用憑證、銀行保函等相關的金融工具滿足建筑施工企業的融資需求，避免建筑施工企業因資金鏈斷裂而無法正常運轉，最終不得不面臨破產的事實。互聯網環境與建筑領域的融合使得供應鏈融資模式可以良好的應用于建筑施工企業融資活動中。現代建筑環境下，施工企業呈現出多元化發展態勢，對于資金的需求也明顯上升，企業在市場上的的多元化發展飼逼自身去尋求新的融資模式，以適應B益變化的多元市場。

建筑施工企業融資中存在的問題分析

本文以中國鐵建建筑施工企業為例，企業對上游供應商的海量化付款，導致了企業占據大量的流動資金，企業融資難度性逐漸增強，企業運營負擔日趨加重。雖然企業為了改善這種不良情況做出了很多的調整方案，但是實際情況并沒有得到有效性的改善。最終造成的不良結果使企業融資難度性不斷增強。中國鐵建迫切的需求新型的融資模式，不僅是為了滿足施工企業發展對大量資金的需求，擴展企業的融資渠道，同時也是為了降低建筑施工企業的運營風險，進而促進建筑施工企業能夠實現可持續發展的目標。

供應鏈融資實踐與成效

（1）應收賬款融資模式

應收賬款融資模式是一種比較常見的融資方式，這樣的融資方式能夠在很大程度上增加貿易合同中借款企業與核心企業之間的關系，使兩企業之間能夠相互依存發展。在建筑企業的正常運行過程中，一方面供應鏈的上游企業急需回籠資金進行周轉，一方面供應鏈下游企業海量化付款導致了流動資金占用嚴重，中鐵建商業保理公司的銀信保理產品正是看到市場的切實需要應運而生。就鐵建銀信目前的保理產品來看，主要是核心企業通過內部信用，在不占用銀行授信的前提下，向其供應商提供應付賬款的電子憑證，上游供應商通過流轉此憑證，緩解自身的資金需求，同時下游核心企業也簡化了融資流程與成本，減少了現金占用、實現了資金沉淀、降低了有息負債。但在實際操作過程中，鐵建商業保理平臺對建筑施工企業整體的市場信譽和社會名譽有著較高要求。保理平臺會加強賣方成員單位即供應鏈下游核心企業的資信審核，要求賣方提供可靠擔保措施，同時加強基礎合同審核，規避貿易企業虛構貿易、虛假做賬等偽造現象。

（2）融資流程及特點分析

銀行為了進一步促進市場經濟發展，滿足社會經濟建設對融資產品的多元化需求，最終創造很多新型的融資產品，不同類型融資產品的實際操作流程和操作理念也會存在較大的差異性。但是這些產品的核心歸根到底都是社會金融服務，目的就是滿足市場經濟發展對資金的需求。以中國鐵建的銀信保理平臺為例，該企業通過金融和科技創新，充分應用人工智能和大數據，促進了該企業的自動化、信息化發展，同時平臺的成立，豐富了中國鐵建的支付手段、企業信用管理水平得到提升、企業資本運營效率得到提高，使企業能夠在激烈競爭的市場經濟中獲得一席之地。由核心企業向供應商提供的電子憑證，能夠在一定程度上促進合作雙方之間的合作關系，同時也能夠更好地為合作雙方服務。產業圈建立后，完全基于系統內信用關系的銀信保理產品，不需要現金抵押，不需要開立、流轉手續費，大大降低了核心企業財務成本支出；全線上操作的銀信業務，可實現當天放款，具有可拆融特性，供應商可根據資金需求，實現部分拆融，靈活便捷，有效解決運營過程融資慢、融資難問題。同時這種線上應付賬款融資，通過動態實時數據收集，使銀企信息不對稱的問題得到有效解決，為中小企業的商業信用提供了可靠依據。

（3）供應鏈融資取得的良好成效

國家為了促進我國建筑施工企業發展，加快市場經濟建設，相關部門落實了很多扶持政策。要求各個金融機構和企業集團一定要積極的促進產品鏈金融產品和服務體系的發展，開展倉單質押貸款、保理融資等金融產品，以此來滿足企業集團對融資的多元化需求，降低企業集團融資的難度性。以點帶鏈、以鏈牽面，最終形成規模化、先進化、示范化的金融服務體系，為社會企業發展提供良好的軟環境。就鐵建銀信來說，該企業將其信用集中起來，并將這種信用網絡化、在線化、共享化，這樣能夠更加有效地提高企業的文化。同時企業也加強了風險控制，建立相應的電子平臺，在企業融資得以順利開展的同時，對企業發展也起了積極促進作用，線上平臺的便捷使企業融資的覆蓋面提高，為企業創造了更大的利益，提高了企業的經濟效益，促進了企業的可持續化發展。中國鐵建商業保理平臺的建設，使得在不會對供應商收款日期造成不良影響的前提下，建筑施工企業的付款日期得到了有效延長，施工企業可以獲得更多的流動資金充實企業自身資金鏈，避免因付款導致企業流動資金鏈斷裂。替換借款等融資方式，降低有息負債。通過保理平臺的銀信產品轉讓，有效解決內部三角債問題，提升資產流動性。

結語

綜上所述，在施工企業的經營過程中，企業應當正確認識這種融資方式的風險，做好相應的預算和防控工作，只有這樣企業才能夠在其經營過程中，正確把握企業運營節奏，建立企業的大數據信息共享平臺，提高企業的綜合抗風險能力。此外，核心企業還能夠利用此平臺提供各類科學、合理、精確的數據幫助供應商，互相發展進步。

[1]李君輝.供應鏈融資在建筑施工企業中的實踐[J].財會學習，2017（10）：208+216.

[2]郭輝明.建筑施工企業應用供應鏈融 資模式問題淺析[J].商，2016（25）：163+156.