如何實現資金精細化管理

賓容芳

摘要：供電公司作為資金密集型公司，可以通過深化資金集中管理工作、強化資金預算管理、優化資金安全管理、健全資金管理制度體系等多項措施，規范資金管理，加強資金實時管控，確保資金安全，實現資金精細化管理，有效提升公司資金集中管控能力和資金風險防范能力。

關鍵詞：供電公司；資金精細化；集中管理

一、深化資金集中管理工作，發揮良好資金效率

目前公司已制定完善的資金管理辦法、對資金申請、審批、復核、對外支付等環節進行了規范，實行重點業務在資金支付環節財務審批和業務審批雙批制度，同時并對各項費用規定了審批額度標準等措施，加強資金安全管理，防范資金風險，深化資金再集中。同時需要進一步深化加強資金集中管理工作，通過梳理實際資金集中管理工作內容，優化資金集中管理工作流程，共同商討和交流資金再集中管理優化模式，建立完善的標準化、規范化、制度化資金內部集中管理及控制體系，保證資金更高效、更充分的集中，使得資金管理最大限度地適應公司高速發展的需要，從而發揮更良好的資金效率。

二、強化資金預算管理，提高資金利用率

以年度預算為核心，月度現金流預算為開支依據，將月度現金流預算與年度預算有機結合，將預算的執行變成閉環管理，做到“有預算不超支，無預算不開支”。結合月度現金流量預算，做好資金日常統籌安排，嚴控銀行賬戶余額，細化各類現金流量管理，制定“現金流量日排程”計劃，按需申請、按日使用、按日結零，減少資金沉淀。考慮每日現金流入流出情況，合理確定現金收入和支出時點，優化資金支付時序，平衡現金支出，減少資金大幅波動，為資金調度和計劃安排提供更準確的信息，實現現金流量日總額控制與現金流量預算的緊密結合，編制當月資金支付日計劃，確保資金支付可控、能控和在控。

三、優化資金安全管理，防范資金風險

全面應用資金實時監控平臺，不斷加強資金監督管控；加強在途資金管理，擴大資金監控范圍；持續開展資金安全管理突擊檢查和自查工作，堅持綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，及時了解和掌握資金管理工作中存在的問題和風險隱患，不斷提升財務人員管理水平及風險防控意識、責任意識，確保不發生資金安全事故。同時，加強資金管理制度培訓，培訓范圍從財務人員擴展至與資金管理相關的業務人員，增強公司員工資金安全意識和銀行賬戶管理知識，提高規范開展資金工作的自覺性，保證資金有效安全。

四、健全資金管理制度體系，完善資金管理各環節

建立營財一體化的資金管理體系，深化管理體系應用，加強內部控制體系建設，糾正資金管理制度的執行偏差，堵住資金管控漏洞與缺陷，夯實資金管理基礎，持續規范資金管理行為，完善資金集中管理模式，實現資金業務一體化運營。建立健全企業內部控制體系，努力探索長效管理機制。一是明確工作職責，規范業務流程，防止不相容崗位設置，實現賬賬核對，賬實分離；二是強化審計監督，開展定期、不定期的資金自查和資金檢查，發現問題、落實整改并及時消除隱患。三是全面掌握資金動態。及時、準確的掌握電費資金的動態收支狀況，加速資金循環周轉，形成由決策層、管理控制層、核算操作層等自上而下的資金集中管理體系。

五、加強業財協同，共同保障資金安全

一是全面清理銀行賬戶，明確各賬戶管理的多層責任人及管理職責，確保及時上解余額，及時完成對賬；二是加強支付審核、網銀U盾支付管理和監控，建立銀行密鑰管理臺賬和使用登記薄，明確管理審核權；三是按月清理、完善財務管控系統中往來單位相關信息，進一步減少因往來單位信息不完善導致的退票情況；四是設置銀行支付時間節點要求，制定未達賬項核對、處理措施，確保公司賬戶均無未達賬項，資金上交和集中率100%；五是大力壓降在途資金，在途資金占用率每月嚴格控制在1%范圍以內。

六、開展績效考核，提高資金管理人員責任意識

以賬戶開立規范性、賬戶在線監控率、資金上交和資金集中率、電子支付率、大額資金支付率、月度現金流量執行偏差率等指標為主體，對公司資金安全管理展開業績考核，確保資金落地執行。強調提出將公司銀行對賬單、余額調節表的審核列入月度工作計劃，按月要求公司上報銀行對賬單掃描件及余額調節表，對其報送資料完整性、及時性、準確性、未達賬項金額、管控余額錄入準確性、現金日記賬及月末銀行存款是否存在貸方余額等方面逐項進行審核、記錄，發現問題及時要求處理、整改。按季對公司指標進行統計排名，對月度現金流量預算偏差率超過5%等異常情況報告不及時或問題整改不到位的單位，按照業績考核項目扣分，對管理規范、工作完成較好的單位給予業績獎勵。賞罰分明的考核機制提高了財務人員的責任意識，加強資金管理管控力度，將資金管理考核指標納入公司企業負責人及同業對標業績考評體系，以考核強化責任意識，以重視促進管理提升，促使公司資金管理日趨完善。

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（作者單位：國網湖南省電力有限公司長沙供電分公司）