淺析企業財務管理中的資金管理問題

任艷華

摘要：在當今社會，隨著社會的不斷發展，社會主義市場的經濟也在慢慢的健全。由此資金管理變得越來越重要。企業只有將財務的規章制度實行到位，資金的運轉才能多一層保障。這篇文章就深入的分析了我國企業財務管理中資金管理出現的種種問題，并且從各個方面給出了相應的解決措施，使得企業的發展更加順利。

關鍵詞：企業 財務管理 資金管理

一、企業加強資金管理的價值

（一）財務資金管理同資金使用率存在影響關系

企業健康穩定的發展的前提就是資金存量必須均衡和合理，無論是資金存量多還是資金存量不足都會對企業的長遠發展造成十分嚴重的影響。例如企業資金存量不足，那么企業的正常運轉將難以持續下去，企業正常資金支出都會出現問題，對企業當下的發展就會產生影響。反之，企業資金存量過多，隨之而來的就是資源浪費情況日漸嚴重，資金分配也會出現諸多不合理的地方，對企業健康發展而言是無益的，鑒于上述分析可知，如何強化企業財務資金管理工作是保證資金使用率的根本，同時也是企業健康穩定發展的基礎。

（二）強化財務資金管理對防范企業舞弊現象有積極影響

企業財務資金幾乎涉及到方方面面，應用范圍相當廣泛，也正是因為這一點資金丟失、短缺以及被盜等問題時有發生。從當下情況分析發現，在企業運行過程中，資金被擠占和挪用等情況容易發生，而之后一系列的舞弊行為的出現創造了條件，最終引發貪污犯罪等違法問題，而若想從根本上降低或者是遏制這種不良行為的出現，強化企業財務資金管理工作是當務之急。從實踐中不斷的完善財務資金管理制度，為資金收支的合理化和合法化創造條件，進而有效的防范企業舞弊行為的發生，為市場環境的秩序化奠定扎實的基礎。

二、企業財務管理中資金管理存在的問題

（一）資金管理觀念不強

雖然大部分的企業中的管理層的工作人員都能夠意識到企業資金管理的重要性，但是在實際的管理中卻總是出現這樣或那樣的種種問題，并且還存在著管理者對于資金的流量與時間價值觀的觀念不強，而且還沒有對資金使用以及規劃的實際方案與分析。除此之外，還有一部分的企業的管理者沒有較強的管理意識，制度也不健全，雖然企業中設有內部控制制度，但是執行力并不強，所以導致不能達到理想的結果。

（二）資金管理信息不準

現在非常多的企業把利益這一方面都看的太重，由于利益的原因，各個企業之間有著很多的不真實的信息存在。還有的企業中的管理部門不能好好的進行溝通，更惡劣的還有的部門不像相關部門提供真實有效的信息，以上問題的出現，在企業的管理者進行相應的決策時，對資金的管理信息提出了疑問，從而給企業的利益帶來的非常大的影響。不僅如此，有的企業不僅在這一方面存在虛假信息，在很多的層面上都存在著虛假信息，在這種情況下做出的企業財務報表等一切數據，都存在著不夠準確的情況。根據調查的數據表明，我國的企業中高達百分之八十以上的企業都存在著信息不準確的問題。這種問題的出現，不僅只是對企業的收益造成了影響，并且對政府進行宏觀調控的工作也帶來了非常大的阻礙。

（三）資金監控力度不夠

雖然有些企業制定者財務監督管理的制度，只是具有著小部分的監督職能，可是監督人員對于財務的資金運作等各方面都不是很了解，掌握的信息很少，所以就算設有相關的管理制度，但是其發揮的作用卻很小。還有一些企業在進行一項非常重要的項目投資的時候，大部分人的觀點非常少，只是取決于個人的觀點，從而導致事前與事中監督形同虛設毫無用處，最后導致事后的審計也全都變成了形式，考核的方法也不科學不合理。企業管理不受控制，資金的運轉良，從而給企業帶來非常嚴重的影響。

三、企業加強資金管理的策略

（一）加強財務資金管理

資金管理就是企業財務管理的核心，所以做好企業的資金預編工作就占有非常重要的地位，并且我們還要隨時分析資金的使用是否正常，額外的資金消費一定要有效避免，除此之外，企業在外的所有債務，一定要及時的追還。并且資金的監督等方面一定要做到位，同時進行約束與管理。這樣才能夠對企業的正常經營與運轉才能夠有所保障。企業中的發票管理工作也不容忽視，嚴格的審核那些不符合條件的發票，從而有效避免白條入賬的問題。

（二）做好財務監督管理

企業一定要根據自己的實際情況出發，對事前事后監督都要做到位，與此同時事后的控制管理同樣重要，在財務管理的軟件商企業一定要統一使用，從而進一步建立審計制度，將審計職能發揮到極致，將與其相關的各項工作都將其做好并且進行監督工作。但是，現如今我國非常多的企業內部審核工作的執行力度遠遠不夠，所以我們應該將企業內部審核工作加強并且完善，這樣才能保證審計監督考核徹底的落實。

（三）提升資金使用效率

在過去，分散式的企業資金管理方式中存在的弊端逐漸凸顯出來，對企業穩定發展造成了一定的影響，鑒于此統一集中式的資金管理模式成為了首選。首先企業可以結合自身的具體情況設置專門的資金結算部門，同時在銀行設立統一的賬戶，對企業及其下屬單位或者是部分的銀行賬戶實行統一化管理。其次，企業資金結算中心需要詳細了解單位及其相關部門資金動態變化情況，同時針對企業閑散資金制定合理的使用方案，為企業資金的合理化利用創造良好的條件。最后，在進行企業資金管理過程中需要以現金流量為中心，強化現金流量控制力度，做好資金使用分析和預測等方面的工作。

（四）完善收支預算管理

在企業財務管理工作中，收支預算是其中的重點和關鍵，一套科學的、完善的預算制度對企業健康穩定發展具有深遠的影響，同時從一個側面也反應除了企業法人治理結構的完整性，對企業經營活動的順利進行起到決定性作用。通過健全收支預算制度的制定及實施可以為企業監督、控制、審計以及考核等工作提供參考依據，對企業內部秩序化氛圍的形成具有深遠的影響，鑒于此，在今后的工作中，企業需要從實踐中不斷的完全預算管理制度，做好收支預算管理工作，最大限度的發揮預算管理在企業發展中的作用，為企業經營活動的順利進行奠定扎實的基礎，為資金預結算管理工作的準確性以及實現企業資金的統一化集中管理目標創造條件。

四、結束語

資金管理在企業的財務管理中占有主導地位，若想有效地提高企業的財務管理水平，驚醒資金管理的加強成為最主要的任務。企業中所有的活動與資金的管理都有著非常密切的聯系，所以企業中的高層管理人員要對資金管理的工作要格外的重視，這樣才能夠有效的推進財務管理等工作。當前資金管理中出現的種種問題我們要用于面對，認真分析這樣才能夠將資金的使用效率以及企業的整體利益有效的提高。并且我們還要建立資金管理制度，并且監管制度也要進行加強，從而保證嚴格的進行每一項制度。