我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理及其體系構(gòu)建

劉通

摘 要：企業(yè)的經(jīng)營管理，面臨著多種市場風(fēng)險(xiǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)則是與其他風(fēng)險(xiǎn)要素相互交織緊密聯(lián)系的一類風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念最初起源于美國，開始并未受到我國企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及企業(yè)管理者的重視，在遭受一系列風(fēng)險(xiǎn)影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益后，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐漸提上了我國各個企業(yè)的議事日程，成為新一代企業(yè)管理工作中的主要內(nèi)容之一。明確企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念，深入探究各個風(fēng)險(xiǎn)要素之間的練習(xí)，緊抓法律風(fēng)險(xiǎn)管理要素，建設(shè)思想保障體系，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是齊國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的基本策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)，是指人類對于自身決策和行為所產(chǎn)生的未知性結(jié)果的一種主觀認(rèn)知，也是自我反思的一種體現(xiàn)。任何事情，都是有風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行商業(yè)投資，其實(shí)就是一場博弈，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管路，做好防范措施，是降低風(fēng)險(xiǎn)的一種有有效手段。隨著我國法治社會建設(shè)進(jìn)程的推薦，依法治國已成為我國主要的治國戰(zhàn)略方針，在這一社會背景下，法律風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)法制建設(shè)的一個中心任務(wù)，成為了企業(yè)提高市場競爭力擴(kuò)大市場份額的一個戰(zhàn)略制高點(diǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，需要領(lǐng)導(dǎo)者、管理層和群體員工的努力，從思想上具備法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，從企業(yè)管理上滲入法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念，明晰企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念，加強(qiáng)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理概述

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是法治社會建設(shè)中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和管理者對于這些風(fēng)險(xiǎn)要素有著監(jiān)管的責(zé)任，這個風(fēng)險(xiǎn)管理理念的提出，最早是在上個世紀(jì)50年代，真正受到重視是在90年代多個大企業(yè)內(nèi)部失控事件發(fā)生之后。相關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度的制定，將這一概念的提升到了法律高度上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的建設(shè)納入了強(qiáng)制性建設(shè)的范疇。

經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我國作為消費(fèi)大國逐漸成為了各個國家市場爭搶的焦點(diǎn)，使得我國的市場競爭日益激烈化，在這種情形下，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建能夠幫助我國企業(yè)有效規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)，改善經(jīng)營管理模式，切實(shí)提高市場競爭力。進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建逐漸成為了企業(yè)法制工作的中心任務(wù)，《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》、《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前形勢下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)方防范有關(guān)問題的通知》等文件的發(fā)布，為我國企業(yè)法律顧問制度的建設(shè)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建，提出了新的指引方針。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的界定和區(qū)分

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個要素，其管理對象僅限于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，以法律制度或者是企業(yè)簽訂的合同為基礎(chǔ)，其管理內(nèi)容僅包括違約、違規(guī)、侵權(quán)、行為不懂那個和怠于行使權(quán)力這5項(xiàng)，單一性不包含法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)要素，諸如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等都不屬于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。要想構(gòu)建科學(xué)合理的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先必須要對相關(guān)概念進(jìn)行專業(yè)的解讀，引入法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論體系和框架，以此為基礎(chǔ)補(bǔ)充企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要素，形成一個完整的體系。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和防范機(jī)制的構(gòu)建，并不是一件簡單的事情，首先需要合理界定法律風(fēng)險(xiǎn)，但是由于法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的相交性，難以有效界定。比如說：企業(yè)投資行為，會同時面臨著投資風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此必須合理分析一個企業(yè)經(jīng)營決策中包含的風(fēng)險(xiǎn)要素，判斷有無法律風(fēng)險(xiǎn)，明辨法律風(fēng)險(xiǎn)和奇特風(fēng)險(xiǎn)要素之間的練習(xí)，是因果關(guān)系，還是并列關(guān)系，闡明要素關(guān)系，為企業(yè)管理工作的進(jìn)行打下堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)，確保企業(yè)管理的有序性。目前，我國對于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有多種定義，最權(quán)威的定義標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)為2010年發(fā)布的《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見稿）》中的定義：“企業(yè)費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境極其變化、或企業(yè)極其利益相關(guān)者的作為或不作為，對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。”

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

1.思想保障體系的構(gòu)建

（1）增強(qiáng)企業(yè)管理者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識

企業(yè)的首席執(zhí)行官（CEO）和首席財(cái)務(wù)官（CFO）有監(jiān)管企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制的職責(zé)，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的最初定義。因此，在構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系時，首先，便需要增企業(yè)管理者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，具體包括以下兩個方面：①法律風(fēng)險(xiǎn)防范決策意識。企業(yè)管理者是整個法律風(fēng)險(xiǎn)管理決策的發(fā)布者，只有管理者真正具有法制意識，認(rèn)識到依法治企的重要性，方能在決策時自覺遵守企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)制度，建立完善的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；②法律風(fēng)險(xiǎn)防范執(zhí)行意識。目前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理都是通過法律顧問展開專項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的模式來進(jìn)行的，企業(yè)管理者能夠貫徹落實(shí)相關(guān)制度，并將這一意識傳遞下去，便可保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的穩(wěn)定運(yùn)行。

（2）提升企業(yè)職工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識

企業(yè)員工至企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對象，也是法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的主要執(zhí)行者，因此，提升企業(yè)職工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理思想保障體系構(gòu)建的基本內(nèi)容。提高企業(yè)員工的法法治意識，讓他們學(xué)習(xí)法律運(yùn)行機(jī)制，學(xué)會使用法律的武器維護(hù)自身權(quán)益，在工作時加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，提高警惕性，遵紀(jì)守法，同時以防他人危害自身或者是公司的權(quán)益，才能夠有效降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建

（1）加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)源控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)與監(jiān)控

以企業(yè)相關(guān)的法律制度為基礎(chǔ)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，明確企業(yè)各個管理環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)源控制點(diǎn)，實(shí)施兩點(diǎn)或多點(diǎn)控制手段，確保各個環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施到位，建立整體法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使得企業(yè)內(nèi)部形成一個穩(wěn)定封閉的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠有效保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)防范的質(zhì)量。每一個企業(yè)決策，每一項(xiàng)企業(yè)生產(chǎn)活動的進(jìn)行，都有可能伴隨著法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)源的控制，就是從源頭上降低生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的法制化經(jīng)營。

（2）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控制度和法律審核程序建設(shè)

無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理需要完善的規(guī)章制度來進(jìn)行約束，確保各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施的執(zhí)行都是科學(xué)合理的。明確企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要素，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建統(tǒng)一化的法律審核程序，制定各個要素的約束控制規(guī)則，能夠進(jìn)一步保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有序性。對于企業(yè)成員來說，內(nèi)控制度能夠起到規(guī)范其行為的作用，明確了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理的界限。，讓員工明白自己為人處世的安全區(qū)域，一旦越過警戒線就必須為自己的行為負(fù)責(zé)，可以說制度是員工自我管理和群眾監(jiān)管的基礎(chǔ)。

（3）完善企業(yè)法制化管理，提升企業(yè)法律信用度

依法治企，是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的核心戰(zhàn)略，作為管理者，必須明白法制化建設(shè)對于企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略意義，將合法作為企業(yè)經(jīng)營管理的一個基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)體制全面深化改革的社會背景下，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建必須實(shí)現(xiàn)整體化建設(shè)的目標(biāo)，將企業(yè)與法律機(jī)構(gòu)聯(lián)合在一起，實(shí)施企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)以企業(yè)決策者為核心，企業(yè)各個部門、各個管理階段、企業(yè)員工與法律機(jī)構(gòu)、法律顧問等多重對接的管理模式，創(chuàng)造出一個法制化的企業(yè)管理環(huán)境。

四、結(jié)語

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代化法制企業(yè)建設(shè)的要求，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論和法制管理的結(jié)合體，其理論研究根植于風(fēng)險(xiǎn)管理和法律法規(guī)的基礎(chǔ)之上，要想合理構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就必須深入研究相關(guān)理論知識，明確企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要素，加強(qiáng)思想保障體系和法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建。在企業(yè)經(jīng)營的過程中，伴隨著自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，而法律風(fēng)險(xiǎn)只是其中的一種，準(zhǔn)確定位法律風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)管理中的重要性，明確法律風(fēng)險(xiǎn)的管理要素，切實(shí)解決企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建中的常見問題，是確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制可行性的有效策略，也是企業(yè)要想長期穩(wěn)定發(fā)展的必經(jīng)之路。

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