商業銀行授信審批相關問題研究

韓朝棉

[摘要]授信審批是商業銀行的一項重要管理活動，對防范商業信貸風險、促進銀行穩健發展具有重要作用。基于此，本文分析了商業銀行授信審批存在的問題，并提出了商業銀行授信審批的幾點完善策略，以期為銀行授信審批工作提供借鑒和參考。

[關鍵詞]商業銀行 授信審批 約束機制

近年來，全國各地的信貸欺詐現象頻頻上演，并有愈演愈烈之勢，給商業銀行造成了巨大損失。導致信貸風險的原因是多方面的，其中授信審批體系的不完善是風險形成的原因之一，因此，有必要加強對授信審批相關問題的研究，以維護商業銀行的健康穩定發展。

一、商業銀行授信審批存在的問題

（一）業務受理審查不規范

部分企業或個人在辦理銀行信貸業務時，為了提高貸款成功率，不惜故意隱瞞、謊報重要信用資料，或將同一資產用于多個不同業務的抵押擔保，或假借企業名義進行貸款等，這些都給銀行帶來了巨大的風險。而個別銀行業務人員在調查、審批客戶提交的資料時，存在不積極、不嚴謹、不規范的問題，如未針對客戶、項目及抵押擔保物等展開全面的風險調查與評估；信用審查受到個人主觀意志的影響，甚至刻意回避風險點，導致評估結果缺乏可信度等。此外，目前多數銀行的審批權限是根據貸款申請額度來劃分的，這使得下級審批環節很容易出現逆向審批風險。

（二）審查與審批程序脫節

審查是審批的重要前提，審查工作應當貫穿授信審批的整個過程。但在商業銀行授信審批過程中，基層支行的信用審查部門與風險管理部門之間往往缺乏充分的溝通與協調，導致審查活動和審批活動相脫節，如個別信貸業務直到通過審批之后才進行資料的補充性審查；人為設置不必要的審查、審批流程，導致內控約束出現盲點；盲目追求經營業績，隨意降低審批標準等。造成審查與審批程序脫節的主要原因就是信息溝通的不順暢，具體表現在以下幾個方面：一是過于強調審查審批與執行監督體系的獨立性，而忽略了彼此之間的必要溝通；二是監督機構過于關注對執行過程的監督，而未能認識到事后監督在內控體系改進方面的積極作用；三是信息渠道阻塞，不能滿足下行傳達與上行匯報的需要，導致下級錯誤領會上級意圖，或下級審查結果不能及時反饋到上級等情況的發生；四是各分支機構之間缺乏高效的信息共享機制，不能及時查證客戶在其他營業機構的貸款信息。

（三）相關部門職責權限不清

首先，同級牽制部門之間存在職權交叉的情況，個別部門濫用手中的審查審批權限，違規干預正常的審批程序。其次，部分上級部門過度干預下級部門的工作，而下級部門“忠于領導”的觀念勝于“忠于制度”的觀念，從而出現違規放寬審批標準等現象；再次，銀行貸款審批委員會的職能行使不到位，很多情況下只是發揮審批咨詢的作用，存在機構空設之嫌。

二、商業銀行授信審批的完善對策

（一）建立授信審批約束機制

建立授信審批約束機制需要從授信業務發起部門、授信審查部門、評審委員會、審批決策機構等人手，制定各部門之間彼此牽制、彼此約束的工作機制。一方面，業務發起部門與審查部門應在保持充分溝通與各自獨立的基礎上，對授信風險進行多層次、全方位的審查。另一方面，審查部門得出調查報告結論之后，可直接提交至審批決策機構，由相關決策人綜合業務發起報告、評審委員會決議等各方面因素，確定是否發放貸款。在該過程中，審查部門與評審委員會之間應保持互不隸屬的關系，審批決策人由營銷部與風控部人員擔任，且不得由評審委員會人員兼任。同時，由內審部門負責開展內部稽核活動，定期評估授信業務的執行狀況，并將評估結果直接上報上級風險主管部門，由此推動風險管理和業務管理的共同完善與改進。

（二）科學劃分授信審批權限

一方面，應限定支行機構的審批權限，超出支行權限的授信業務需交由上級分行進行審批。另一方面，應科學劃定各部門職責，其中，授信業務發起部門需對待審材料的真實性和完整性負責；客戶經理負責在職能范圍內進行授信風險的初步評估，同時撰寫授信風險初審報告；各級審批負責人負責對初審報告實施審核，同時給出各自的審核意見；法律部門負責對業務受理中形成的各類合同法律文件進行合法合規性審查，同時負責法律風險的評估；風控部門負責監督、預警可能發生的審批風險，同時為審批責任人及銀行內部監督機構提供相關風險報告；審批委員會擁有最終審批權，主要負責特大授信業務的最終審批，同時各委員會成員分別對各自的意見負責。

（三）打造信息化預警平臺

商業銀行應引進先進的計算機管理系統，對客戶資料進行信息化采集和管理，打造授信風險識別、評估、報告的信息化流程，充分發揮信息化系統的聯動預警效應。在信息化預警平臺建設中，需注意以下幾個問題：首先，在客戶信息管理方面，利用信息系統對客戶審批資料及授信后資料進行專項管理，同時建立授信后客戶數據庫，并與風險管理數據庫對接，實現信息資料的動態更新。其次，利用定性與定量相結合的方法對授信審查審批的全過程進行風險評估。再次，為預警對象設置正常、關注、危險三種不同等級，各支行可根據各自經營實際對預警警戒線進行差異化處理。最后，預警監測部門實時監測并向上級匯報平臺監測結果，遇到突發重大事件時可越級向預警系統的主要負責人進行匯報。

（四）落實審批檢查評價制度

現階段，國內商業銀行盲目擴大授信業務規模，而忽略了對授信審批活動的質量管理。對此，必須建立健全授信審批檢查評價制度，提高授信業務安全性，具體措施如下：首先，在審批決策人做出審批決策之后，由風控部門對審批活動進行檢查和評價，同時針對該授信業務的顯性及隱性風險做一個綜合性的分析報告，為今后授信審批工作的改進和完善提供指導。其次，對于授信成功的客戶，由風控部門對其后續經營風險及市場風險進行持續性的跟蹤監測，同時授信執行部門要保管好相關授信資料，以便風控部門隨時進行查證。除此之外，風控部門還應定期檢查授信執行部門的貸后管理情況。

三、結語

綜上所述，我國商業銀行授信審批存在業務受理審查不規范、審查與審批程序脫節、相關部門職責權限不清等問題。對此，應建立授信審批約束機制、科學劃分授信審批權限、打造信息化預警平臺、落實審批檢查評價制度，不斷提高商業銀行授信審批質量，有效規避銀行信貸風險。