從海外視角看國有商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)

梁慧

[摘要]隨著金融全球化的推進(jìn)，銀行業(yè)務(wù)更加多元復(fù)雜，違法違規(guī)案件此起彼伏，外部監(jiān)管處罰日趨嚴(yán)厲，銀行合規(guī)風(fēng)險控制壓力空前增大，亟需進(jìn)一步轉(zhuǎn)變合規(guī)理念，明確合規(guī)定位，優(yōu)化合規(guī)管理體系，完善合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)發(fā)展。本文結(jié)合在國內(nèi)外銀行的舍規(guī)工作經(jīng)歷，對國內(nèi)外合規(guī)管理工作的差異進(jìn)行比較分析，并嘗試有選擇性地借鑒國際先進(jìn)合規(guī)經(jīng)驗，對國有商業(yè)銀行優(yōu)化合規(guī)管理進(jìn)行一些思考和探索。

[關(guān)鍵詞]合規(guī)風(fēng)險 合規(guī)管理 流程機(jī)制

一、合規(guī)管理的概念

2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員在發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出，合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。巴塞爾委員會將合規(guī)風(fēng)險界定為一種需要獨(dú)特管理技術(shù)和專業(yè)人員管理的風(fēng)險。中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》指出：“合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險”。

考慮如何有效運(yùn)作基于風(fēng)險的合規(guī)性功能，巴塞爾委員會解釋說：一個獨(dú)立的功能，用于識別、評估、建議、監(jiān)督和報告銀行的合規(guī)風(fēng)險，即銀行可能因為未能遵守所有適用的法律，法規(guī)，行為準(zhǔn)則和良好做法標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的法律或監(jiān)管制裁的風(fēng)險，財務(wù)損失或信譽(yù)損失。綜上所述，合規(guī)管理是通過識別、評估、建議、監(jiān)督和報告等方法，有效控制合規(guī)風(fēng)險的周而復(fù)始的循環(huán)過程。

二、關(guān)于國內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)管理的比較分析

（一）合規(guī)管理理念不同

一是建亞的合規(guī)理念是為客戶、員工和股東追求最高的道德標(biāo)準(zhǔn)，將合規(guī)作為基本的職業(yè)操守；境內(nèi)機(jī)構(gòu)的合規(guī)理念是合規(guī)創(chuàng)造價值，然而，違規(guī)牟取利益與合規(guī)創(chuàng)造價值的博弈時有發(fā)生。二是建亞的合規(guī)是自上而下的，致力于建立和優(yōu)化合規(guī)框架，明確董事會和高管層在合規(guī)風(fēng)險控制中的職能，推動合規(guī)政策制定、合規(guī)流程優(yōu)化，率先示范，傳導(dǎo)合規(guī)價值觀；境內(nèi)機(jī)構(gòu)的合規(guī)是重心偏低的，偏重對基層機(jī)構(gòu)人員的管理，忽視對高級管理人員的約束，偏重業(yè)務(wù)營運(yùn)與操作層面的合規(guī)，忽視框架設(shè)計與機(jī)制運(yùn)行的合規(guī)。

（二）合規(guī)管理定位不同

國外銀行的合規(guī)定位在戰(zhàn)略層面，合規(guī)部門定位在合規(guī)風(fēng)險控制的第二道防線，通過合規(guī)制度手冊、合規(guī)定量監(jiān)測系統(tǒng)植入業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的進(jìn)退判斷，扮演著業(yè)務(wù)的合規(guī)咨詢師和審查人，切實承擔(dān)起合規(guī)二道防線的職責(zé)；國有商業(yè)銀行的合規(guī)定位在戰(zhàn)術(shù)層面，合規(guī)部門定位在合規(guī)風(fēng)險控制第二道防線的牽頭管理部門，合規(guī)風(fēng)險控制的職責(zé)和資源分散在各個業(yè)務(wù)條線，合規(guī)部門通過統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、評價、督促等工作方式，對業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督和風(fēng)險提示，扮演著合規(guī)風(fēng)險控制的牽頭管理者和事后監(jiān)督者的角色，合規(guī)二道防線的作用較大程度地依賴業(yè)務(wù)部門進(jìn)行發(fā)揮。

（三）合規(guī)管理流程不同

國外銀行合規(guī)管理的流程是合規(guī)風(fēng)險的識別、量度、監(jiān)測、控制與報告，通過合規(guī)手冊的定性評判工具和風(fēng)險評估、交易監(jiān)測系統(tǒng)等定量分析工具，對業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的準(zhǔn)入或進(jìn)退判斷，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行事前、事中、事后的控制；國有商業(yè)銀行合規(guī)管理流程是合規(guī)計劃、合規(guī)性審查、問題整改、內(nèi)控合規(guī)信息報告等，缺乏清晰的閉環(huán)流程，通過規(guī)章制度機(jī)制、統(tǒng)籌檢查機(jī)制、考核評價工具、違規(guī)處置工具等定性管理手段，對業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險提示與合規(guī)監(jiān)督，偏重對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)警與事后控制。

三、關(guān)于國有商業(yè)銀行合規(guī)管理的建議

（一）明確合規(guī)管理的理念

合規(guī)是銀行業(yè)的生命線，是業(yè)務(wù)健康發(fā)展的“防火墻”。合規(guī)管理應(yīng)是主動的，不是坐在象牙塔里確定合規(guī)計劃，有效的合規(guī)關(guān)系是為業(yè)務(wù)、為產(chǎn)品創(chuàng)造一個想法，負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供合規(guī)咨詢意見；合規(guī)管理應(yīng)是系統(tǒng)的，合規(guī)不是簡單地從操作層面遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的各項規(guī)則，而是以法律監(jiān)管要求與業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險隱患為出發(fā)點(diǎn)，縱向包含高管層率先示范、推動自上而下的合規(guī)組織機(jī)制有效運(yùn)作，橫向包含合規(guī)控制三道防線的立體合規(guī)管理體系；合規(guī)管理應(yīng)是全過程的，合規(guī)控制應(yīng)嵌入整個業(yè)務(wù)流程的事前、事中、事后環(huán)節(jié)，監(jiān)控業(yè)務(wù)決策與運(yùn)作的全過程；合規(guī)管理應(yīng)是持續(xù)的，不是監(jiān)管審查或風(fēng)險事件觸發(fā)式的個案管理，而是基于實時變化的監(jiān)管規(guī)則及業(yè)務(wù)發(fā)展中的合規(guī)風(fēng)險隱患，持續(xù)進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控。

（二）找準(zhǔn)合規(guī)管理的定位

合規(guī)部門應(yīng)定位于戰(zhàn)略層面的合規(guī)風(fēng)險控制二道防線，充分履行合規(guī)的風(fēng)險控制職能，而不是牽頭管理職能。要真正立起合規(guī)風(fēng)險控制的第二道防線，應(yīng)保證合規(guī)的獨(dú)立性、權(quán)威性和專業(yè)性。一是提高合規(guī)管理的獨(dú)立性，在人員支持上，配備充足的人力資源，與業(yè)務(wù)營運(yùn)相隔離，避免利益沖突，一致評判標(biāo)準(zhǔn)，獨(dú)立發(fā)揮合規(guī)職能的作用；二是完善合規(guī)考核評價工具、違規(guī)處置工具等，提高違規(guī)成本，做到令禁行止，提高合規(guī)的權(quán)威性；三是研發(fā)合規(guī)信息管理系統(tǒng)，內(nèi)置規(guī)章制度專家?guī)臁栴}分析模塊、風(fēng)險評級模塊等，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的定量分析，標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)風(fēng)險的識別和量度，提高合規(guī)管理的專業(yè)性。

（三）優(yōu)化合規(guī)管理的流程

如何有效實施合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告的合規(guī)流程是提高合規(guī)管理質(zhì)效的關(guān)鍵。一是以大數(shù)據(jù)支撐合規(guī)流程的運(yùn)作，開發(fā)合規(guī)監(jiān)測系統(tǒng)，包括合規(guī)定量分析數(shù)據(jù)模塊、風(fēng)險案件及監(jiān)管處罰等定性問題模塊，建立合規(guī)信息數(shù)據(jù)庫，梳理出合規(guī)風(fēng)險控制點(diǎn)；通過制度與系統(tǒng)，將合規(guī)風(fēng)險控制點(diǎn)植入業(yè)務(wù)流程事前、事中、事后環(huán)節(jié)，實時對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，進(jìn)而采取不同的合規(guī)風(fēng)險緩釋措施，進(jìn)一步加強(qiáng)事前、事中控制。二是以清晰的激勵機(jī)制輔助合規(guī)流程的運(yùn)作，完善績效考核體系。建立合規(guī)的KPI考核評價模型，科學(xué)設(shè)計考核指標(biāo)，明確考核評價標(biāo)準(zhǔn)，對嚴(yán)重違規(guī)事件啟用剛性問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)合規(guī)考核指標(biāo)的可量化性、可延續(xù)性，以考核獎懲促合規(guī)。