信息化條件下的國庫制度建設研究

王志輝　賀璐

[摘要]近年來，隨著國庫業務不斷更新，國庫職能不斷擴大，國庫制度也在逐漸發生相應的變化，但是在信息化國庫制度建設方面仍存在諸多問題，還需要進一步的探討和研究。本文首先提出了當前信息化國庫制度建設的必要性，然后就目前國庫制度存在的問題進行整理和剖析，最后根據存在的問題提出相關建議，旨在完善信息化條件下的國庫制度，推動國庫工作更快更好地發展。

[關鍵詞]金融 信息化 國庫制度

近年來，隨著國庫信息化蓬勃發展，國庫業務不斷更新，國庫職能不斷擴大，國庫信息系統逐漸形成了以“3T”為核心的國庫信息化體系框架，一方面推動了國庫工作的快速發展，另一方面也對信息化國庫制度建設提出了更高的要求。

一、信息化下國庫制度建設的必要性

（一）完善信息化下的國庫制度是全面推進信息化下的國庫工作的客觀要求

信息化下的國庫系統把業務單據的整個生命周期都納入系統管理，將大量的數據進行整合與處理，實現數據的共享和分析。電子環境下，雖然國庫業務的實質并未發生變化，但是基本要素卻呈現出新的內容和結構，這就在客觀上要求對現階段信息化下的國庫制度進行完善，從而推動信息化下的國庫工作全面發展。

（二）完善信息化下的國庫制度是建立長效工作機制的現實需要

目前，國庫系統基本上實現了電子化，但在電子化向信息化發展的過程中還存在一些問題，舊的制度在一定程度上制約了信息化建設和電子業務的發展，只有不斷規范和完善信息化下的國庫制度，推動國庫工作進入標準化、信息化、科學化軌道，形成長效機制，才更有利于國庫的長遠發展。

（三）完善信息化下的國庫制度是有效提升國庫工作效率和規范性的必然措施

近年來，信息化的不斷推廣和建設，使得國庫業務的辦理更加方便，減少了手工操作的復雜性，但是也會因為制度的不規范、不清晰和不完整，造成國庫人員在操作過程中效率低下。通過對信息化下的制度進行整合和完善，加強信息化制度的規范性，強調操作難點和風險點，加強分析和預警，才能不斷提高國庫人員的工作效率和履職能力。

二、信息化下國庫制度存在的問題

（一）國庫制度不夠健全

當前國庫業務已基本實現電子化，但信息化下的國庫制度卻與系統發展不夠同步。一方面，部分國庫制度本身建設就不夠科學，嚴密，規章制度內容不夠全面，沒有涵蓋各類國庫業務及國庫業務的各個環節，例如對于憑證擺放順序，制度中沒有相關的細化說明，對于簽退單上沒有的憑證，各行就根據實際情況進行擺放，而在上級行檢查時就會出現憑證擺放錯誤的情況。另一方面，由于信息系統建設導致一些新的國庫業務事項的產生，就需要對舊的制度進行進一步規范和更新，對一些本可以實現電子化的業務也沒有進行制度規范和完善。

（二）國庫制度缺乏系統性

近幾年，國庫制度不斷的更新和補充，但都只是為了適應發展的要求，較為零散和被動，各個操作系統雖然都有自己的規程和制度，但是相互之間缺乏連續性和系統性，且部分制度對相同內容的口徑還出現不一致的情況，導致國庫人員在實際操作過程中不知如何處理。另外，目前的國庫制度還存在制度與實際不相符的情況。例如，總行和省級分庫在對國庫制度進行修訂和完善時，對國庫崗位劃分較細，但根據目前縣支行的情況來看，由于縣支行人員短缺，并不能滿足制度要求，這就需要對現有的制度根據地方特點進行更新和修正。

（三）國庫內控制度不夠完善

國庫制度包括多方面的內容，例如業務處理流程、憑證保管、事后監督管理等，日常的工作流程國庫人員相對較為熟悉，但在國庫制度信息化監督和管理方面還較為薄弱。例如，國庫事后監督系統在2016年11月底上線，在制度方面就有很多不夠完善的地方，哪些環節是由系統自動監督處理，哪些環節需要人工監督在制度中都沒有明確說明。

三、相關建議

（一）完善國庫業務電子化基本規范

信息化下的國庫制度不僅要對現有的國庫制度進行梳理，吸收繼承現有國庫制度的優點，還要結合當前形勢不斷更新，實現可持續發展。例如：對于國庫業務交接業務，一直都采用紙質方式，需要操作人員逐一填寫，國庫主管、國庫負責人逐一審批，再由系統管理員在系統中進行崗位更換，但根據目前較為完善信息系統來看，完全可實行電子化，在系統中完成交接、審批，將會提高交接工作效率；對于電子檔案保管，目前也沒有較為完備的制度，建議對需要電子方式或網絡方式保管的檔案進行分類明確，并且根據目前實際需要，對部分可替換為電子方式保管的檔案進行整理更新，完善電子檔案管理制度。

（二）建立國庫制度電子信息資料庫

建立國庫制度電子信息資料庫，可將所有國庫制度納入信息庫，對資料庫中的制度文件根據國庫工作特點進行分類，用戶可以通過對“國庫業務類型、發文級別、發文單位、發文時間、各地方國庫制度”等相關內容進行檢索，方便快捷地找到所需制度文件，同時，根據實際情況不斷對現有制度進行拓展和更新，豐富和完善已有的制度，促進信息化制度的共享，使得工作人員辦理國庫業務時可以有更為準確的依據，減少差錯率。

（三）加強信息化下的內部控制制度

對于常規業務電子化制度要進行細化，及時完善操作規程，實現國庫業務操作流程標準化建設，并且對各個環節的關鍵風險點進行詳細描述，方便國庫人員在業務辦理及實施監督過程中可以及時發現風險，規避風險，妥善處理。此外，還要更新應急處置管理制度，制定分層次的系統應急處置預案，將風險評估制度化，加強應急演練，保障系統穩定運行。

（四）加強信息化下的業務人員培訓

基層國庫人員要加強對制度的學習，尤其是在電子替代手工的情況下，更要加強對現有業務的原理培訓，突破簡單的、表面的賬表平衡，重點關注賬務處理的實質，不斷提高業務素質；另一方面，也要對國庫人員進行新技能的培訓，例如，對國庫系統相關的網絡安全、系統維護、病毒防治等方面進行培訓，提高國庫人員的安全意識和對信息系統的保障能力，滿足信息化條件下國庫快速發展對國庫人員綜合素質的需求。