關(guān)于提升經(jīng)濟(jì)資本使用效率的措施

□ 鎮(zhèn)江市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

以巴塞爾協(xié)議（Basel accord）為代表的資本充足監(jiān)管制度已經(jīng)成為我國(guó)最重要的銀行監(jiān)管制度。目前，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本的監(jiān)管愈加嚴(yán)格和規(guī)范。通過運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行戰(zhàn)略指導(dǎo)和業(yè)務(wù)決策，構(gòu)建出一個(gè)與銀行總體風(fēng)險(xiǎn)控制相一致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)組合，既可以保證經(jīng)濟(jì)資本完全覆蓋非預(yù)期損失，減少信用危機(jī)發(fā)生，又能夠防止銀行業(yè)務(wù)粗放式擴(kuò)張。本文結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行鎮(zhèn)江分行經(jīng)濟(jì)資本管理情況，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本使用效率問題進(jìn)行分析研究，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理和資本管理方面存在的問題和不足，從而提出提升經(jīng)濟(jì)資本使用效率的工作措施和建議。

一、經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀及存在的問題

近幾年，農(nóng)行鎮(zhèn)江分行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)資本占用總量也在不斷增加。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明鎮(zhèn)江分行經(jīng)濟(jì)資本占用增速要明顯快于信用風(fēng)險(xiǎn)凈資產(chǎn)的增速，近四年鎮(zhèn)江分行信用風(fēng)險(xiǎn)凈資產(chǎn)增幅為23.02%，平均每年增幅5.7%；經(jīng)濟(jì)資本占用總量近四年增幅達(dá)37.67%，平均每年增幅達(dá)9.42%,分別比信用風(fēng)險(xiǎn)凈資產(chǎn)高出14.65和3.72個(gè)百分點(diǎn)。一方面近幾年外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣，實(shí)體企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，資金鏈斷裂，信用等級(jí)逐年下降，信用風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露；另一方面為真實(shí)反映銀行信用資產(chǎn)占用經(jīng)濟(jì)資本狀況，不斷優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方案，完善風(fēng)險(xiǎn)性計(jì)量折扣的評(píng)估準(zhǔn)入機(jī)制，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)計(jì)量折扣的基礎(chǔ)上，將小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)計(jì)量折扣納入評(píng)估實(shí)施的范圍。

隨著鎮(zhèn)江分行近幾年信貸規(guī)模迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理水平及信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度，使得全行信貸類經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)占用持續(xù)高位運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)資本占用增長(zhǎng)較快，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）表內(nèi)信貸類資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)呈上升態(tài)勢(shì)且居高不下。近幾年，全行表內(nèi)信貸類資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)逐年上升，經(jīng)濟(jì)資本占用迅速增加。近四年表內(nèi)信貸類經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)增幅為31%。從轄內(nèi)支行看，縣域支行表內(nèi)信貸類資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)較高，均比全市平均水平高出3個(gè)百分點(diǎn)以上。

（二）低信用等級(jí)法人客戶占比逐年升高，經(jīng)濟(jì)資本管控壓力大。近幾年，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境低迷，實(shí)體行業(yè)呈現(xiàn)頹勢(shì)，部分實(shí)體企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，資金回籠周期變長(zhǎng)甚至虧損，違約概率及違約損失率上升，使得銀行借款形成逾期或不良，直接導(dǎo)致企業(yè)信用評(píng)級(jí)下滑，經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)隨之上升。例如：A企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致貨物積壓，無法變現(xiàn)，同時(shí)受外部大環(huán)境影響，部分應(yīng)收賬款無法如期收回甚至是出現(xiàn)壞賬，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，銀行借款無法按時(shí)償還，使得貸款形成逾期或不良。鑒于企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)狀況，將該企業(yè)信用等級(jí)由A級(jí)下調(diào)至BBB-級(jí)，貸款擔(dān)保方式為單人聯(lián)保，導(dǎo)致貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)上浮178%。

（三）D級(jí)法人客戶貸款出現(xiàn)新增。D級(jí)法人客戶是信用評(píng)級(jí)最低的一檔，該等級(jí)客戶采用簡(jiǎn)單系數(shù)法確定貸款經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)也是所有法人客戶中最高的。例如：B企業(yè)之前為A+級(jí)客戶，幾年來因經(jīng)營(yíng)不善，目前信用評(píng)級(jí)已下徙至D級(jí)，使得該客戶貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)上浮267%。

（四）其他高經(jīng)濟(jì)資本占用業(yè)務(wù)增長(zhǎng)較快。一是新增正常類法人逾期貸款。主要是正常類貸款中的分期還款出現(xiàn)逾期，這類貸款主要采用簡(jiǎn)單系數(shù)法來計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本占用，經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)較高。2018年以來，個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)了正常類貸款逾期的現(xiàn)象，說明在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在著不足。二是已簽合同未放款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)上升，經(jīng)濟(jì)資本占用增加。對(duì)不可撤銷的承諾中已授信貸款但長(zhǎng)期不使用是一種浪費(fèi)資源的現(xiàn)象，經(jīng)濟(jì)資本是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的稀缺資源，只有合理分配并充分利用好這一經(jīng)濟(jì)資源，銀行才能穩(wěn)健、有效地發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。不可撤銷的承諾經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)上浮較大，使得在不可撤銷的承諾資產(chǎn)凈額比上年有所壓降的情況下，經(jīng)濟(jì)資本占用仍呈上升趨勢(shì)。

二、有效提高經(jīng)濟(jì)資本使用效率的思考

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束理念，提高經(jīng)濟(jì)資本管理的自覺性和主動(dòng)性。一是進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本的剛性約束理念。嚴(yán)格落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本指令性上限的管理要求，信貸業(yè)務(wù)除了規(guī)定流程權(quán)限審批外，還必須在經(jīng)濟(jì)資本限額內(nèi)實(shí)施，信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)審批、有信貸計(jì)劃，但無信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模的，同樣不得實(shí)施。二是強(qiáng)化資本節(jié)約理念。信貸類經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)的高低，反映了信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小和非預(yù)期損失的程度。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，充分熟悉、領(lǐng)會(huì)和運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本占用規(guī)則，努力調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展資本占用少、收益高、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施充足的信貸業(yè)務(wù)，控制壓縮違約率高、資本消耗大的業(yè)務(wù)，有效降低資本占用，著力打造資本節(jié)約型信貸業(yè)務(wù)發(fā)展新模式。三是強(qiáng)化最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)要求的理念。信貸業(yè)務(wù)不僅要風(fēng)險(xiǎn)可控，還要追求資本節(jié)約和價(jià)值回報(bào)，能夠充分彌補(bǔ)資本成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、稅務(wù)成本、經(jīng)營(yíng)成本等在內(nèi)的各項(xiàng)成本，將最低資本回報(bào)要求，貫穿于每個(gè)貸款客戶、每筆信貸業(yè)務(wù)的信貸調(diào)查、審查、審議、審批各環(huán)節(jié)，確保產(chǎn)生的收益不低于全行最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)要求。

（二）嚴(yán)格貫徹經(jīng)濟(jì)資本管理要求，加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。一是深化組合計(jì)劃管理，優(yōu)化資源配置力度。結(jié)合資本管理要求，實(shí)現(xiàn)組合計(jì)劃從短期管理向中長(zhǎng)期管理轉(zhuǎn)變。加大潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶退出和存量收回貸款的資源再配置力度，推動(dòng)低等級(jí)客戶向高等級(jí)客戶流轉(zhuǎn)，一般流動(dòng)資金貸款向真實(shí)規(guī)范的貿(mào)易融資轉(zhuǎn)變，優(yōu)化存量信貸結(jié)構(gòu)。二是突出高信用等級(jí)客戶發(fā)展戰(zhàn)略，調(diào)優(yōu)客戶結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)支持AA+級(jí)（占用系數(shù)6.78%）及以上高信用等級(jí)客戶，尤其是AAA級(jí)（占用系數(shù)1.84%）及以上信用等級(jí)客戶、總行優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶信用需求，加大A級(jí)（占用系數(shù)12.07%）以下客戶信貸退出力度。三是突出低資本占用產(chǎn)品優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略。做大個(gè)貸規(guī)模，優(yōu)先發(fā)展個(gè)人住房按揭貸款（占用系數(shù)2.14%），尤其是一手房按揭貸款，同時(shí)發(fā)展其他低資本占用、高收益?zhèn)€貸業(yè)務(wù)，如小額保證保險(xiǎn)貸款，經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)1.84%，執(zhí)行利率為基準(zhǔn)利率上浮40%。四是逐步改變現(xiàn)行流動(dòng)資金貸款管理模式，積極推動(dòng)存量流動(dòng)資金貸款向真實(shí)規(guī)范的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，尤其是出口保險(xiǎn)項(xiàng)下融資、出口信用證指定融資等具有低風(fēng)險(xiǎn)屬性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。五是加快表外業(yè)務(wù)發(fā)展，提高價(jià)值回報(bào)，積極發(fā)展信用證、保函、銀行承兌匯票等低資本占用表外業(yè)務(wù)，尤其是全額保證金、全額存單質(zhì)押項(xiàng)下的低風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)。

（三）提高精細(xì)化管理水平，壓縮無效低效經(jīng)濟(jì)資本占用。加強(qiáng)小企業(yè)、政府平臺(tái)、公共設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域管理。對(duì)小企業(yè)貸款，重點(diǎn)支持A+級(jí)以上高等級(jí)客戶；對(duì)簡(jiǎn)式貸業(yè)務(wù)，原則上不發(fā)放保證擔(dān)保貸款；對(duì)政府平臺(tái)貸款，限額內(nèi)調(diào)優(yōu)結(jié)構(gòu)。客戶信用等級(jí)須在AA級(jí)以上、存量客戶新發(fā)放貸款須在A+級(jí)以上，并落實(shí)國(guó)有土地或房地產(chǎn)抵押；公共設(shè)施管理業(yè)多是一些準(zhǔn)平臺(tái)客戶或項(xiàng)目，加大存量結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，完善抵質(zhì)押擔(dān)保。

（四）加強(qiáng)法人客戶信用評(píng)級(jí)管理。一是杜絕客戶無評(píng)級(jí)未評(píng)級(jí)現(xiàn)象。明確責(zé)任，加強(qiáng)評(píng)級(jí)效期管理，提前做好評(píng)級(jí)到期前的調(diào)查申報(bào)工作，確保應(yīng)評(píng)級(jí)客戶在任何時(shí)點(diǎn)均為有效評(píng)級(jí)。二是及早安排年度評(píng)級(jí)，特別是經(jīng)營(yíng)改善、信用增強(qiáng)的，要及時(shí)通過年度評(píng)級(jí)，提升其信用等級(jí)。三是科學(xué)、合理評(píng)定客戶信用等級(jí)。信用等級(jí)的評(píng)定不得人為提高，也不得人為降低，不得為審批方便，人為降低評(píng)級(jí)結(jié)果。對(duì)符合核心定義、風(fēng)險(xiǎn)可控、符合向上推翻條件的客戶，在深入調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，上報(bào)有權(quán)行審批，合理向上推翻信用等級(jí)，準(zhǔn)確反映客戶的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況。四是做好C3問題數(shù)據(jù)清理工作，C3系統(tǒng)對(duì)未錄入信用評(píng)級(jí)的法人貸款默認(rèn)為無評(píng)級(jí)，定期對(duì)當(dāng)月新發(fā)放法人借款憑證信用評(píng)級(jí)字段進(jìn)行核查，確保無評(píng)級(jí)貸款保持零余額。

（五）加強(qiáng)擔(dān)保管理。一是著力提高抵質(zhì)押占比，提高風(fēng)險(xiǎn)緩釋程度。對(duì)于農(nóng)行獨(dú)家用信的客戶，一般要求客戶將資產(chǎn)全部抵押農(nóng)行；對(duì)于多家銀行用信的客戶，在農(nóng)行抵質(zhì)押份額原則上應(yīng)不低于農(nóng)行貸款份額。二是提高擔(dān)保管理的針對(duì)性。在落實(shí)有效擔(dān)保的前提下，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)，要著力提高保證金專戶中的保證金金額，降低經(jīng)濟(jì)資本占用規(guī)模；優(yōu)化表外業(yè)務(wù)保證金賬務(wù)核算方式，確保保證金存放機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)辦理行相匹配。對(duì)于一般法人貸款，要優(yōu)化擔(dān)保方式，優(yōu)選金融質(zhì)押品；其次房地產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押；再次機(jī)器設(shè)備、交通工具等其他抵質(zhì)押品。對(duì)同一客戶既有一般法人貸款，又有貿(mào)易融資、表外業(yè)務(wù)的，要優(yōu)先將抵質(zhì)押品配置到固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款。三是加強(qiáng)擔(dān)保方式創(chuàng)新，加快開發(fā)理財(cái)質(zhì)押產(chǎn)品，加大上市公司股權(quán)及可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金在內(nèi)的各類合格金融質(zhì)押品的推廣和拓展力度。

（六）持續(xù)抓好合同未使用額度管理。逐個(gè)梳理未放款合同，積極與客戶溝通，及時(shí)進(jìn)行提款，對(duì)長(zhǎng)時(shí)間未提款的借款合同要與客戶做好解釋工作，爭(zhēng)取解除合同約定。要大力壓降敞口，節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本，持續(xù)做好合同未使用額度。一是合理授信，從源頭上控制貸款承諾規(guī)模。貸款承諾額度作為貸款合同尚未支用部分，與貸款額度核定合理性密切相關(guān)。在授信額度、貸款額度的核定與貸后管理過程中，要加強(qiáng)與客戶溝通，依據(jù)客戶實(shí)際用款需求，合理核定授信和貸款額度，防止超額授信。二是合理簽訂借款合同。新發(fā)放貸款，采用逐筆簽訂借款合同、逐筆立據(jù)放款的方式運(yùn)作，盡最大可能減少貸款承諾規(guī)模。在借款合同中應(yīng)與客戶逐筆約定提款有效期，同時(shí)約定有效期滿后未提款項(xiàng)，農(nóng)行不再履行貸款義務(wù)。三是加強(qiáng)用信監(jiān)測(cè)與管理。對(duì)于已簽訂貸款合同但尚未提取的貸款，加強(qiáng)跟蹤管理，積極督促客戶及時(shí)提款。

（七）密切關(guān)注卡透支未使用額度資本占用的影響。一是提高發(fā)卡質(zhì)量，根據(jù)客戶資信和實(shí)際需求合理授信，提高新增授信的精準(zhǔn)度，減少無效發(fā)卡。二是改變卡授信核定方式，按照一次核定、預(yù)留授信、便于操作的原則，控制高額度初始授信規(guī)模，對(duì)客戶臨時(shí)性用信需求，通過電話、短信、網(wǎng)銀等平臺(tái)，便利申請(qǐng)，實(shí)時(shí)調(diào)整、取消授信額度。三是加強(qiáng)對(duì)用信的監(jiān)測(cè)和排查，適時(shí)調(diào)整低用信率客戶的額度。對(duì)長(zhǎng)期額度使用率不高和額度占用比較低的客戶，及時(shí)降低授信額度；對(duì)存在卡套現(xiàn)現(xiàn)象的，及時(shí)調(diào)整和取消授信額度；對(duì)用于商戶分期業(yè)務(wù)的大額授信客戶，在辦理分期付款業(yè)務(wù)后及時(shí)止付鎖定，按月調(diào)減授信額度。

（八）健全經(jīng)濟(jì)資本傳導(dǎo)機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)信貸類經(jīng)濟(jì)資本管理的宣傳、培訓(xùn)和推廣，加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，促進(jìn)全行信貸類經(jīng)濟(jì)資本管理目標(biāo)的完成。健全經(jīng)濟(jì)資本分配、監(jiān)測(cè)、考核機(jī)制，根據(jù)全行信貸組合計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本管理要求，將信貸類信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置到各一級(jí)支行、各業(yè)務(wù)板塊，按月監(jiān)測(cè)，按季通報(bào)。無經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的，即使貸款已經(jīng)審批、有貸款計(jì)劃，也不得發(fā)放，只能在經(jīng)濟(jì)資本限額內(nèi)通過盤活存量和優(yōu)化結(jié)構(gòu)來滿足貸款投放需求，通過經(jīng)濟(jì)資本分配、監(jiān)測(cè)、考核力度來強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本在業(yè)務(wù)一線的應(yīng)用。

（九）建立無效低效經(jīng)濟(jì)資本占用壓縮清理機(jī)制。建立健全合同未使用額度、無等級(jí)客戶、卡透支未使用額度及低等級(jí)客戶的日常清理與壓縮機(jī)制。明確專人實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，最大限度壓縮無效、低效經(jīng)濟(jì)資本占用，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。