集團資金集中管理模式的風險控制問題解析

陳健

摘要：以實踐經驗為前提，對集團資金集中管理的主要含義進行簡要分析，對資金管理效率不高;缺乏資金集中管理方面的人才;資金集中管理缺乏信息化機制等問題進行詳細研究。并以此為依據，將對資金有效整合，增強管理有效性;加強高素質管理人才的引進，提高管理意識;建立統一的平臺，提高資金集中管理的信息化程度的有效措施進行總結，旨在促進集團企業取得更高的經濟效益與社會效益。

關鍵詞：集團企業;資金集中管理;風險管控

由于經濟全球化發展已經逐漸成為社會的發展趨勢，集團企業要想在激烈的市場環境中有效的提高自身的競爭力，就應當對外部經營環境進行深入的分析，結合自身的實際情況將資金集中管理模式應用到集團企業的經營活動中來，將企業內部的資源進行整合。規避經營風險，將集團企業的工作形成一體制的管理模式。本文從集團資金集中管理的主要含義進行分析，提出集團企業在進行資金集中管理工作中遇到的問題并給出合理的解決方式，有效地幫助集團企業充分利用資金集中管理的優勢，促進企業的可持續發展。

一、集團資金集中管理的主要含義

集團資金集中管理的主要含義是指將整個集團中分公司的資金由集團總部進行集中的管理方式，將集團未來的發展趨勢、資金投入、經濟效益等問題進行統一的管理，對于企業的可持續發展有著十分重大的作用，加強對集團企業的資金集中管理，根據其組織機構較為龐大的特性，有效地控制其資金流動，使集團企業的經濟效益顯著提高。集團企業將財務資源進行有效整合，有效的將企業內部的投資成本減少，規避投資風險，利用集中資金管理使企業得到更大的經濟效益與社會效益。時代在不斷地發展，現代信息技術逐漸應用于各個企業的資金管理模式中，集團企業應當利用大數據下的信息技術，對企業內部的資金集中管理工作進行不斷的完善，以促進集團企業獲得更高的經濟效益[1]。

二、集團資金集中管理模式存在的主要問題

（一）資金管理效率不高

目前我國大多數的集團企業內部都沒有構建完善的管理體系及對資金的監控系統，對于企業資金的使用及調配工作沒有明確的規章制度，導致集團企業的分公司存在資金閑置的情況，進而導致企業的資金使用效率不高，經濟效益較低。集團內部缺乏資金管理的共享平臺，管理人員對于資金的應用情況沒有很好的掌控，財務數據缺乏準確性，集團企業內部出現資金使用混亂的情況，導致資金的管理效率不高。

（二）缺乏資金集中管理方面的人才

對于集團企業的財務管理工作來說，資金集中管理是重要的組成部分之一，加強對財務工作的管理力度，可以保證企業的經濟效益提高，資金集中管理工作的有效落實直接影響著企業經營的成敗，但目前集團企業內部的管理人員都沒有意識到集中資金管理對企業的重要作用，企業內部嚴重缺乏專業性的人才，導致資金集中管理的工作流于形式。由于資金集中管理工作牽涉較廣，相關人員務必要注重在財務部門的招聘工作中引進高素質人才，并且提高員工的資金管理意識。

（三）資金集中管理缺乏信息化機制

隨著科技技術的不斷進步，互聯網技術也經歷了飛速的發展，因此在對集團企業進行資金集中化管理的過程中，將信息技術有效的引進到工作中來，利用統一的平臺對資金進行管理。但目前大多數的集團企業都缺乏統一的管理平臺，資金管理工作中的信息化程度較低，導致集團總部無法對子公司的資金狀況及賬戶進行合理的控制與監督，無利于集團企業的資金整合的基本目標，降低了對資金集中的管理質量。

三、集團資金集中管理問題的有效解決措施

（一）將資金有效整合，增強管理有效性

在集團資金的管理過程中首先要加強對集中資金管理理念，對資金的整合及結算工作給予重視。在集團企業內部構建完善的管理制度，管理人員要根據集團企業的整體經營狀況進行合理的管理編制，將企業下的各分支的資金進行有效的整合，根據運營狀況的不同構建合理的管理機制。企業的財務管理人員要保證清楚了解企業內部的每一筆資金流向，并且進行記錄為在以后的工作中調整資金的流向打下良好的基礎。另外，在審批過程中要注重對自己管理工作的審批權限管理。由于企業內部的監督力量較為薄弱，缺乏完善的管理體系，財務風險評估機制較不完善。合理的設置資金結算管理制度能進一步保證企業在資金集中管理的過程中的安全性，實現專款專用，對于會計部門的管理更要對會計核算制度進行統一，從根源上減少財務風險。將資金集中管理加入到員工的績效考評當中，使員工都能明確自己的工作職責，通過將資金有效整合，增強管理有效性，確保集團企業的資金集中管理工作能夠順利實施[2]。

（二）加強高素質管理人才的引進，提高管理意識

在集團企業的資金集中管理的工作過程中，企業的領導人員首先要從自身做起，嚴格要求自己的工作態度，將加強資金集中管理對企業的重要性思想傳達給每一個員工，在企業的招聘過程中更加要注意加強管理人才的引進，對已經在崗的工作人員定期舉行大型的培訓活動，豐富員工的專業知識，增強工作效率，有效的為企業的資金集中管理工作打下良好的基礎。通過實際案例對員工進行培訓，選擇優秀企業在經營過程中的成功風險管控案例，在課程中對員工提出問題，并讓員工積極談論，將優秀企業先進的管理理念學到腦子里。集團企業要全面落實資金集中管理的工作，需要在長期的實踐過程中，將內部控制意識的重要性深入人心，不管是基層員工還是管理者，都需要將資金集中管理作為工作的首要目標。將集團企業的經濟效益與員工的實際利益有效結合，從根本上提高員工的工作積極性。另外企業管理人員可以從外部聘請專業的資金集中管理工作的講師，在企業內部進行講座，將最先進的管理模式傳達給管理人員，通過在集團企業內部加強高素質管理人才的引進，保證企業的穩定發展，有效的提高企業的經濟效益[3]。

（三）建立統一的平臺，提高資金集中管理的信息化程度

集團企業要實施高效的資金集中管理工作，就必須在集團內部構建統一的資金集中管理的平臺。利用信息化平臺對集團的每一個分支結構進行管理，對資金的流向能夠做到實時監控，保證企業的資金集中管理所產生的數據能夠清楚地體現在信息化平臺中，企業管理者通過提高資金集中管理的信息化程度，有效的提升資金集中管理的使用效率。另外，集團企業的總部及其分公司都應當使用同一軟件進行財務管理工作的開展，通過有效的掌控企業的現金流走向，將企業產生的經濟效益進行入賬及再次審核工作，對企業內部的資源整合工作及資金的結算結果進行科學的資金預算管理，將整理后的數據信息上報給總部進行集中管理。利用信息化平臺，對工作人員進行監督[4]。

四、結束語

綜上所述，目前我國大多數的集團企業對于資金管理模式還存在一定的問題，在企業的運營過程中有效地提高資金的使用效率，增強員工的風險防范意識，通過資金集中管理的方式有效的降低企業的經營成本，在管理過程中制定多種資金管理方案，結合自身情況，實現集體資金的統一，集中管理。進而保證集團企業能夠緊跟時代發展的腳步，在激烈的市場環境中占據有利的地位。

參考文獻：

[1]褚麗娟.國投企業集團資金集中管理優化方案研究[J].現代國企研究，2016 （2）.

[2]張勇.新常態下企業集團資金集中管理模式的探索[J].財會學習，2017 （10）：198-198.

[3]馮淑玉.集團資金集中控制下的風險管理[J].中國集體經濟，2016 （24）：120-121.

[4]范廷國.集團公司如何加強資金集中管理[J].企業改革與管理，2017 （5）：146-147.