電力企業資金管理中的難點和對策

熊承君

摘要：如何做好企業管理是非常重要，資金管理是財務管理的重要組成部分，財務管理是企業管理的重要組成部分。從這一點我們可以發現，在電力企業中，資金管理在企業長期發展中的作用有很大的影響。筆者主要分析了電力企業現狀和資金管理存在的難點，針對難點尋求了一些籌資措施，希望促進電力企業的可持續發展。

關鍵詞：電力企業；資金管理；難點；對策

資金管理在企業管理中地位十分重要，企業財務管理的主要內容為資金管理，通過對企業資金管理水平高低將影響企業在經濟發展中成敗。而資金管理主要方面包括為證券、銀行存款以及其他的一些貨幣資金管理。企業一旦在資金管理方面出現問題，就會直接影響企業的金融危機，更為嚴重會讓企業面臨破產。

一、電力企業資金管理的實際情況

電力企業同其他行業相比較而言會有一些不同，風險的財務方面往往會相對較大。在資金管理過程中，電力公司主要包括銀行存款管理，證券管理和紙幣管理，貨幣管理，融資管理，儲備金管理，現金支付管理，基金計劃等等。電力企業在資金管理中，固定資本將占比較大，融資風險系數相對較大，資金相對集中，收入也難以預測，電力企業所使用的資金單位比較大。

在我國以往的電力企業中經常會出現在資金管理方面的一些問題，通常所造成這種方面的原因是沒有很好的資金管理計劃。電力企業往往在進行電力基礎設施的建設中會需要投入更多的基金來維持經營計劃，主要的原因為城鄉建設用電會給電力企業造成在資金方面的過度集中。目前，我國電力企業逐漸有國家來接管，通過國家的手段來加強各個部門控制。一旦國家對電力企業在日常工作沒有足夠的補貼，將直接影響電力企業在資金方面的影響，會使企業的風險有所提高。

二、電力企業資金管理中的難點

（一）歷史遺留問題和資金閑置比較嚴重

受傳統管理思維的影響，放款電力企業資產管理存在著一些傳統習慣或歷史性問題，諸如閑置資產過多、無形資產計量、攤銷不合理、資金回收速度慢等。這些缺陷往往導致企業財務工作效率與效果降低。從客觀上，近年來，電力企業在資金方面的閑置情況也比較突出，或者不同的電力企業資金富余情況也存在著較大的區別。有些公司有應收賬款較多，客戶管理不規范、統計不準確，導致一些應收賬款不能有效的回收，使企業資金流轉受到嚴重干擾，降低了企業資產周轉率，不利于企業運營效率的提升。

（二）缺乏有效的內部監督，導致改革動力不足

隨著國家經濟發展，電力企業的業務也逐漸增多，如果企業內部沒有一套完善的監督制度，將會出現一些在資金管理方面的問題。有效的監督體制對于企業而言是一個非常有力的管理手段。在電力企業內部控制制度和監管制度似乎更多的問題是資金采用時間對其系統有一定的誤差，或執行不夠嚴格，在管理資金審批時間內，往往缺乏或者批準不夠明確的情況，這將導致資金流失，閑置或沉淀，對于企業的正常運行已經受到嚴重影響。電力企業在資金管理方面明顯監督不足，企業資金往往會出現資金不知去向的問題，同時監控制度不完善，容易增加企業的經營風險和執行公司資金管理規定，對電力企業內部管理不夠綜合細化。

（三）預算管理制度也沒有得到健全

電力企業預算制度不完善將對企業預算制度的實施產生重大影響。雖然現在很多公司在預算制度上都是完美的，但是很多電力公司都不太注意，資金管理的實施還沒有采取強硬措施，也使得企業預算制度一直得不到完善，對電力企業資金方面的預算往往只是書面上的形式化。一些電力企業在經營過程中往往會出現改動原有的預算目標，這就進一步導致預算制度不夠完善。預算制度不健全，將導致資本鏈的破壞，電力企業往往面臨資金收支不夠明確狀況。我國現在并沒有完善的預算管理規則，體系不夠健全，在資金預算管理方面會出現一些紕漏，會影響到電力企業制度管理觀念不完善，影響企業的發展 。

（四）應收賬款回款及追討不夠及時有效

隨著我國市場經濟的快速發展，電力企業經常會出現賒賬，三角債等現象，電力企業應收款的逐漸增加，會導致企業資本占用嚴重。應收賬款不能夠及時回收會對企業資金產生巨大影響，比如企業應收賬款的回收不及時，容易導致企業資金流失，使生產經營困難。目前，中國許多電力企業逐漸增加應收賬款現象，嚴重影響了企業的正常運行和生產。一些電力公司忽視應收賬款的收取，其大規模經營，充足的資金，應收賬款不能夠有效回籠，會隨著時間的推移，逐漸增加債務時間管理，會大幅度增加電力企業債務不良，往往會造成企業資金損失和資金浪費。

三、做好電力企業資金管理的策略

（一）下定決心整改，加強資金回收

資本回收困難，是我國電力企業管理中最常見的障礙和困難。也是資金管理的重要工作。因此，電力企業負責人應充分認識這些問題的嚴重性，有效改變心態，充分認識到資金不足不僅會影響企業的發展，甚至與企業的發展有關 與企業的生存。要堅決糾正，從資金來源的角度來看，資金管理人員充分意識到加強企業籌資和認真的重要性，消除一切困難，做好資金回收的工作。

（二）保證資金預算編制的合理性

電力企業資金預算管理方面，應當要確保在適當的時候，針對存在濫用或缺乏資金的科學和理性思考進行嚴格把控，拒絕此類現象的出現，以便能夠使企業更靈活地流動資金，資金預算管理建立可以有助于企業在關鍵時刻對資金有明確的管理手段。企業對資金實行預算管理制度，可以為企業在進行收支過程中有充分作用。電力企業在實踐資金管理的過程中，我們首先需要根據需要制定預算編制的總體目標，制定目標方案的計劃，為編制總體預算和各部門的預算作出合理安排，以提高預算效率基金管理。另外要做好成本控制，企業能夠通過資金預算編制來對企業進行成本控制，保證資金管理可以更全面的為企業所服務。

（三）科學資金管理機制的建立

企業想要更好地發展和運行順利，就必須要遵循科學的資金管理機制，電力企業需要確保預算項目管理本身，注意創造和完善資本管理機制，不僅要保證制造業務和業務活動，要充分重視企業審計和企業財務監管，治理企業經常出現的假賬和企業內部控制奠定了良好的基礎。要真正實施金融企業金融體系，財務預算，財務分析，財務審批和財務評估的唯一途徑，以確保生產經營能夠真正實施，幫助更多的企業向很好的方向發展，長期發展奠定了良好的基礎。

（四）加強風險控制，規避企業風險發生

電力企業本身所具有的特點使生產經營運作成本很高。企業在進行募款容易導致經營風險和財務風險。所以電力企業要提高財務人員的專業水平和經營能力，通過財務人員的專業技能和明確確責任降低財務風險，在財務會計職能中發揮全面的競爭優勢。各地政府應參與電力公司運營，幫助電力企業降低風險，降低企業風險來減少電力企業在資金方面的損失，加強風險控制，提高企業流動性，降低企業資本成本，避免財務風險。為了進一步改善電力企業資金管理，加強資金管理和控制工作，這一點非常重要，要注意加強員工思維。電力企業高層管理者必須加強對于資金管理方面的資金意識，摒棄一些傳統的管理方法，加強財務部門成員對資金管理的認知。必須大力宣傳資金管理的重要性和對企業的影響，充分調動員工的工作積極性，讓工作人員在進行資金管理時，可以不斷學習新的專業知識和流程來提高自身水平，進一步增強企業風險控制，電力公司在基礎設施和制造設施的金額相對較大，資金來源是借款企業外部財務風險較大，要注意提高預防性財務能力和控制力。提高空中交通管理能力要注意企業的財務風險意識，不斷提高現有會計質量，從而更好地降低企業資金成本同時控制債務風險。

四、結束語

隨著我國經濟不斷發展，讓大部分企業都有了發展的前景，而企業的發展離不開資金管理工作，企業必須有科學和完善的資金管理體系。資金管理是財務工作的核心內容，電力企業會計人員應努力做好資金管理工作，提高現有的資金管理效率，整合企業管理能力才能真正提高。對于電力企業而言，做好財務管理不僅僅是金融部門，管理人員也應該負責財務管理的需要，領導應當十分重視也需要全體員工的參與。這就要求電力公司應該根據需要分析資金管理問題，尋求改善措施，不僅要提高企業管理水平，而且要提高利潤的企業，讓電力企業能夠獲得更可持續的發展。

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（作者單位：四川省水電投資經營集團青川電力有限公司）