展業規范在個人外匯業務中的應用

文/張杞梓 編輯/靖立坤

展業規范在個人外匯業務中的應用

文/張杞梓 編輯/靖立坤

銀行應細化自律展業原則，制定相應的配套文件，明確銀行操作規程，加強對從業人員的業務培訓，增強從業人員對涉嫌違規行為的敏感度。

隨著我國經濟的快速發展，個人可支配收入大幅提升，居民生活水平有了較大的改善，為出境旅游、就醫、留學、消費提供了良好的經濟基礎。在此背景下，我國的個人外匯業務的規模迅速擴大，業務辦理渠道也呈多樣化，使銀行對個人外匯業務的管理面臨著巨大的壓力和挑戰。本文從個人外幣現鈔存取、個人外幣結售匯、個人外幣收付匯這三方面來闡述對個人外匯業務自律展業的實際運用。

個人外幣現鈔存取

在個人外幣現鈔存取業務中，事中審核要多于事前調查。根據當前政策規定，只有大額資金從賬戶中提取外幣現鈔，才需提供相應的證明材料。一些客戶利用這種先松后緊的管理模式，將大額外匯資金入賬后通過拆分提取外幣現鈔等形式來逃避監管。由于個人存取外幣現鈔缺乏有效的技術監管手段，客戶若以化整為零的方式，通過不同網點往來進行5000美元以下現鈔的存和1萬美元以下現鈔的取，銀行前臺業務人員無法確定其當日存取款的累計金額情況。

鑒此，銀行應在自身業務系統中對本行的現鈔存取進行級別控制，或者由外匯局統一建立覆蓋全國各金融機構的數據篩選平臺。在辦理業務時，通過個人外匯監測系統，借助后臺數據庫及時統計當日的同一客戶主體現鈔存取情況。對于限額以上的現鈔存取，銀行前臺業務人員應當仔細審核境內機構或個人單方面出具的交易單證，且單證應由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明，并做出相應的批注，以防止被二次利用；對于等于限額的現鈔存取，經辦人員應提高警惕，注意篩查近期的外幣現鈔報送數據，堵截分拆行為，杜絕螞蟻搬家式的違規業務出現。

個人外幣結售匯

在個人外幣結售匯方面，一個比較普遍的問題是資金屬性填寫錯誤。這一方面是因為個人客戶對外匯政策知之甚少，而目如采用電子渠道結售匯還難以得到銀行業務人員的指導，導致個人在填報資金屬性時隨意性較大；另一方面，則是由于居民在個人額度內結售匯僅憑有效身份證件即可辦理，且采用電子渠道結售匯還可以繞過人工審核，導致部分違規用匯的個人為了規避監管，有意混淆資金屬性。從目前統計數據來看，個人結售匯申報多集中在旅游、留學、捐贈、職工報酬等項目，而違規用匯的個人，會故意將個人經營性、投資性用匯申報在上述項目中，導致結售匯數據難以體現真實的用匯情況。

相對于電子渠道來說，柜面渠道結售匯的展業工作較容易開展一些，但也承擔了較高的風險。因為放棄便利的電子渠道而采用傳統柜面渠道結售匯，往往是因為在電子渠道結售匯遇到了障礙，而這其中就可能有違規原因導致的。鑒此，對于在柜面渠道結售匯的個人，經辦人員應按照以下原則對業務進行展業。

一是了解客戶分類，分清客戶是居民還是非居民。居民和非居民結匯及居民購匯是額度控制，如遇到非居民購匯，經辦人員應著重審查客戶提交的憑據。徐州市某重點中學在交通銀行徐州分行代發工資，2015至2016年度，該中學聘請的外籍教師集中來辦理購匯匯出，交通銀行徐州分行業務經辦人員要求客戶提供護照、完稅證明及聘用合同。在審查客戶提交的憑據時，經辦柜員發現完稅稅票上僅有完稅的金額，并沒有該金額對應的收入金額，無法計算該客戶的可購匯使用人民幣的金額。經辦柜員及時與主管及上級管理部門聯系，要求客戶再提供由其聘用單位提供的收入證明，并加蓋聘用單位的人資章予以確認。

二是篩查客戶是否處在關注名單內。2016年1月1日，個人外匯監測系統正式上線。該系統對違規分拆收結匯及分拆購付匯的個人增加了關注名單的限制，被列入關注名單的個人在本年度及其后兩個年度內購匯需提供真實證明材料。2016年初，有一對夫婦在交通銀行徐州分行辦理購匯業務，該二人在電子渠道購匯失敗后來到了柜面。經辦柜員在詢問客戶的過程中了解到，客戶在電子渠道購匯時提示額度不足，但該二人在本年度內均未有過購匯記錄。經辦柜員隨即查詢個人結售匯信息，發現該二人均被列入關注名單，隨即要求客戶提供購匯的真實憑據。由于客戶無法提供，經辦柜員根據相關規定停止受理該筆業務。

三是仔細審查客戶證件的有效性和客戶填寫資料的完整性及真實性。2017年1月，個人結售匯系統進行升級改造，客戶在填寫個人購匯申請書時，需要填寫具體內容。一些客戶因為嫌麻煩，或者無法提供真實內容，而選擇填寫控制信息較少的資金屬性，更有甚者會直接偽造購匯信息。經辦柜員在審核客戶填寫資料時，應注意填寫內容與證件是否相符，要素是否齊全，對填寫購匯資金屬性的真實性要對客戶做出提示，不得對客戶填寫做出誤導性的建議。

個人外幣收付匯

當前政策條件下，由于居民個人5萬美元以下服務貿易項下匯出款僅需提供有效身份證件即可辦理，因而給了一些不法分子以可乘之機。他們或為逃避監管，將用于投資、保險項下的的匯出匯款，冠以留學、旅游的名義；或為向境外匯出大筆資金而逃避5萬美元的限額監管，拆分成數筆匯出。這給銀行經辦人員在展業上帶來了一定的困難。

案例一：經辦網點在接收個人匯出匯款時，發現在2天內3位客戶先后分別購匯46400歐元向境外同一銀行機構的不同客戶以因私旅游的名義匯出匯款，遂引起經辦人員的警覺。雖然在原則上這三筆匯出匯款都符合相關政策要求，但是聯想到個人外匯業務培訓時提到的個人利用結售匯分拆付匯行為以規避外匯年度總額管理的風險提示，立即暫停辦理第三筆匯款業務，并同時與上級管理部門匯報。經甄別，這3筆業務確屬個人分拆購付匯行為范圍，三筆匯款的購匯人民幣資金來源于境內同一人。經辦人員最后按照外匯局及相關規定將上述客戶報送為“個人結售匯分拆關注名單”。

這是一起設計縝密的為規避外匯局監管，辦理個人分拆購付匯的案例。本案例中的轉移資金者明顯熟知外匯監管的要點難點，故在分拆購匯之后，在付匯時又向不同的境外個人匯款。經辦人員在處理該業務時，認為等金額的向境外同一金融機構的客戶集中匯款的現象非常可疑，且與洗錢的特征非常類似，故提高了警惕，認真審核，并成功加以堵截。

案例二：某客戶在柜面提交匯出匯款業務時，經辦柜員發現客戶是以旅游的名義向馬來西亞某公司客戶大額匯款。雖然該客戶的申報附言與購匯資金屬性一致，但仍然引起了經辦柜員的警惕。隨后經辦柜員向客戶詢問收款人的經營性質，客戶聲稱收款人為境外的旅行中介機構，經辦柜員遂要求客戶提供旅行相關的證明材料。在客戶進行電話溝通的過程中，經辦柜員在互聯網上查詢該收款人的信息，發現收款公司的主頁上顯示，該公司為投資購房的企業，并非客戶聲稱的旅游中介。經辦柜員向客戶說明了該情況后，客戶撤銷了該筆匯款。

本案例是一起典型的為逃避外匯投資監管的匯款案例。該客戶熟知我國個人外匯政策要求，選擇不需要提供材料的5萬以下服務貿易付匯掩蓋其匯款的真實目的。在辦理收款人為公司賬戶，且不含有旅游、教育、醫療等常見詞匯，或含有投資、保險、信托等詞匯時，應提高警惕，進行深入展業，及時堵截可疑匯款。

在當前外匯管理政策下，銀行應細化自律展業原則，制定相應配套文件，明確銀行操作規程，加強對從業人員的業務培訓，增強從業人員對涉嫌違規行為的敏感度。在辦理業務中，對客戶提供信息的真實性要按照展業原則進行嚴格審核，對涉嫌分拆的業務主體及時向主管部門匯報。今后的個人外匯業務監管應當在現有的個人外匯監測系統基礎上，構建能夠覆蓋個人結售匯、收付匯、外幣現鈔存取在內的綜合監管系統，實現對同一主體的所有外匯數據的綜合查詢；同時，將違反外匯管理條例的個人納入信用管理體系，提高個人外匯管理的有效性。此外，要加大對個人違規用匯的打擊力度，有效堵截意圖通過個人項下實施非法跨境資金流動的渠道。

作者單位：交通銀行徐州分行國際業務部