信用證OFAC制裁風險防控

文/谷灝 編輯/韓英彤

信用證OFAC制裁風險防控

文/谷灝 編輯/韓英彤

在OFAC制裁日趨嚴格的形勢下，銀行與企業必須提高自身風險防范意識、加強風險識別能力，依托完善的合規政策體系，最大化地避免陷入制裁風險的泥潭。

根據國家海關統計數據，2017年上半年，我國貨物貿易進出口總值13.14萬億元人民幣，比2016年同期增長19.6%。在如此龐大的貿易背景下，不可避免地會受到國際制裁的約束。而在國際制裁中，最著名的就是美國OFAC制裁。

OFAC是指美國財政部海外資產控制辦公室（The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury），它的使命在于管理和執行所有基于美國國家安全和對外政策的經濟和貿易制裁，包括對一切恐怖主義、跨國毒品和麻醉品交易、大規模殺傷性武器擴散行為進行金融領域的制裁，包括對可疑交易資金進行審查、凍結或者扣押。

依托于美元在世界經濟體系中無可替代的流通作用，伴隨著世界性的反洗錢、反恐怖融資概念的深入，OFAC的政策和指令，已經成為世界金融業無法忽略的經營原則。可以說，OFAC就是美國金融界的五角大樓。

2016年，OFAC民事罰款共計9筆，總罰金達USD21,609,315，相較于2015年共計USD599,705,997的15筆罰款，有較大幅度的下降。9筆罰款中，8筆罰款對象為企業，1筆為金融機構。盡管2016年OFAC的處罰有下降趨勢，制裁對象也多為企業，但對OFAC可能對我國金融業的制裁仍要高度重視。從2012年以來OFAC制裁的金融案件來看，對金融機構的處罰金額巨大，影響不容忽視。同時，伴隨著我國金融業全球化步伐的加快，國內中資銀行海外分行的成立如雨后春筍，我國金融行業的國際參與度也隨之逐步提高。在這種形勢下，國內金融機構更需關注國際主流國家相關法律法規的監管要求，堅持合規經營，遵守“游戲”規則，以有效避免OFAC制裁的風險。

在這種形勢下，國內金融機構更需關注國際主流國家相關法律法規的監管要求，堅持合規經營，遵守“游戲”規則，以有效避免OFAC制裁的風險。

信用證OFAC制裁風險

信用證作為主要的國際結算方式也深受OFAC政策的影響。為深入剖析其中的風險點，本文從信用證項下的貿易關聯方、交易對手國別、海運提單、貿易商品等四個方面來分析信用證所涉及的OFAC制裁風險。

貿易關聯方

信用證項下的貿易關聯方包括開證行、議付行、償付行、申請人、受益人、保險公司、船運公司以及第三方單據出具人等。OFAC列有特殊指定國家和個人的制裁名單（即SDN制裁名單），如果信用證的貿易關聯方涉及該名單之上的國家或交易實體，就會存在受制裁的風險。因此，凡貿易的某一關聯方進入了制裁名單，我國銀行均應直接拒絕受理相關業務或者拒絕通知信用證。只有當各交易方均不在名單之內，才能為其提供相關金融服務。

交易對手國別

國別是涉及OFAC制裁的第一要素。在國際貿易中，無論是作為進口方的開證銀行還是作為出口方的通知/交單銀行，在開出或收到信用證時，首先都應關注交易對手所涉及的國別情況，仔細甄別是否被納入OFAC制裁范圍。在審核信用證所涉國別的同時，還應重點關注涉及的運輸港口，也就是信用證第44A、44B欄位的信息。

如果上述國別、港口要素涉及了OFAC制裁的國家，則在后續辦理資金清算、貨物運輸時很可能進入OFAC的視線，進而直接遭到凍結或扣押。因此，銀行的相關部門在辦理業務前應認真做好盡職審查，嚴格確保信用證的交易雙方所在國家及運輸路徑均不在OFAC制裁的范圍之內。

海運提單

海運提單作為信用證項下關鍵的物權憑證，是信用證最重要的單據之一。海運提單的內容涵蓋了船長、承運人、貨運代理公司、船只名稱、貨物名稱、集裝箱名稱、運輸路徑等重要信息。一旦上述要素涉及OFAC的制裁范圍，其船只和貨物就很有可能會遭到扣押，最終導致財貨兩空。為了避免這種情況的發生，可以從以下幾個角度審核提單是否涉及高風險要素。

一是船舶。在海運實務中，每艘船舶的IMO號碼是唯一不可變的。該號碼是由國際海事組織頒發的，相當于每個人的身份ID或者車輛的車架號，用以證明自己的唯一身份。銀行可以通過國際海事組織官網或者相關航運公司網站查詢到船只的IMO號碼，然后通過相關反洗錢網站相查詢該船只是否涉及制裁。

二是實際承運人。在單證實務中，曾經發生過多次受到制裁的承運人以無船承運人的身份出具提單的情況。所謂無船承運，是指以承運人身份接受貨主（托運人）的貨載，同時以托運人身份委托航運公司完成海上貨物運輸。在這類情況下，原始承運人信息具有一定的隱蔽性，雖然提單表面并無涉及制裁的要素，但是實際完成運輸的仍然是受制裁的承運人。銀行對這類無船承運人提單需額外謹慎。

三是集裝箱號碼。國際集裝箱運輸的迅猛發展，使其成為了現代國際貿易中不可分割的一部分。標準的集裝箱箱號由11位編碼組成，采用國際通用的ISO6346（1995）標準，前四位為英文字母。集裝箱號碼和船舶IMO號碼一樣，都是獨一無二的。信用證項下的集裝箱涉及的制裁風險點主要是在虛假提單下偽造虛擬的集裝箱號，以掩蓋集裝箱的真實來源，從而逃避制裁監管。因此，銀行在審核提單時也需特別注意集裝箱號碼，通過航運網站查詢集裝箱的具體信息，了解該集裝箱的歸屬及其真實性；或者通過相關反洗錢網站，查詢提單中的集裝箱是否涉及制裁。

貿易商品

OFAC制裁的核心是針對經濟與貿易的制裁，并會為實現這一目標對制裁國家乃至涉及的商品貨物進行具體規定。在國際貿易中對可能涉及制裁的貨物，應重點審核其類型以及原產地，也就是對信用證45A欄位的貨物描述包括但不限于對信用證項下的原產地證進行審核，核查其是否涉及OFAC制裁的軍火、石油、毒品等敏感物資，并直接追溯到貨物甚至原料的原產地國家。

應對OFAC制裁的相關建議

優化結算方式及貿易條款。企業在簽訂合同協議時，首先應審查交易對手是否可能存在涉及制裁的要素。如有，建議以人民幣形式進行交易，盡量避免通過美國清算銀行或者使用美元進行資金結算。出口企業應盡量向中國出口信用保險公司投保；同時，要注意劃分貨物運輸的責任和風險，比如對方負責貨運，則應在合同中注明不得使用受制裁的船公司進行運輸，以免貨物被查扣。

完善高風險業務數據庫。除去各家銀行自身的黑名單數據庫，在條件允許的情況下，建議通過美國道瓊斯網站（http://djri.dowjones.com）等渠道進行專業的制裁要素排查及審核，深層次過濾風險要素。同時，應通過OFAC網站主動梳理并更新高風險國家和地區名單，對明確受到制裁的國家和地區加強關鍵字和要素審核。

盡職調查，提高風險防范意識。在開立或者通知信用證時，銀行應做好充分的盡職調查，主動了解交易對手的業務背景和貿易習慣，保持與保險公司的信息溝通；同時，積極向企業宣傳高風險業務知識和業務風險點，主動引導企業加強學習，深入了解交易對手，及時更新OFAC制裁內容，以免因對OFAC及其制裁不甚了解，而遭退單、扣押或拒付，徒增業務風險。

建立完善的合規體系，培養專業化團隊。針對此類高風險業務，各家銀行還應根據自身的內控標準，建立完善的合規體系，充分調動各相關部門，各司其職、統籌協作，而不是僅僅依靠某個人或者某個部門。只有通過多部門、多角度的風險審核，才能將制裁風險降到最低。

為了更好地防范風險，銀行可培養并成立專業化的單證團隊。該團隊應熟悉、掌握全面的單證知識及反洗錢知識，能夠在風險發生前確認該筆業務是否涉及到制裁，并及時給出專業性的合理意見，以此為銀行信用證業務的安全發展奠定堅實的基礎。

總之，在面對當前復雜多變的國際貿易環境和OFAC制裁日趨嚴格的形勢下，銀行與企業必須提高自身風險防范意識、加強風險識別能力，依托完善的合規政策體系，最大化地避免陷入制裁風險的泥潭。

作者單位：華夏銀行南昌分行國際業務部