淺析股份制商業銀行財務風險管理現狀

閆曉宇

摘 要 當今一體化全球經濟的發展形勢下，我國商業銀行作為重要的一環，不斷融入國際化軌道。在這期間所出現的大量財務風險成為各大商業銀行的心病。因此，如何在保證自身穩步發展的前提下將風險控制在合理比例迫在眉睫。本文對四大風險，即資產質量風險、流動性風險、資本充足性風險和市場風險進行探討分析，并從四個角度提出相關建議。

關鍵詞 不良貸款 財務風險 比率控制

一、引言

從1986年7月24日第一家股份制銀行——交通銀行成立到現在，股份制商業銀行迅速發展，并不斷擴展自身的資產規模，而高速發展也帶來了加倍的風險，如何進行風險管理成為令企業管理層頭痛的事情。怎樣判斷局勢，敲定信貸標準，以及如何及時進行風險預警的有效控制成為商業銀行管理者的必經之路。

二、財務管理現狀及存在問題分析

（一）資產質量管理方面

一般來說，對資產質量的評價主要集中在不良貸款上，如果企業不良貸款過多，且銀行收回困難或無法收回時，將產生損失，久而久之可能會造成重大影響，使銀行的經營信譽受到一定程度的干擾。近些年，受國際經濟局勢波動較大的影響，投資與貿易市場的發展形勢并不活躍，整個銀行業如何保持高水平發展成為一大難題。

（二）流動性管理方面

對于股份制商業銀行來說，流動性是評價其經營能力和償債能力的重要評定標準。流動性決定了銀行能否開展向其他投資者發放貸款的活動，如果銀行的不良貸款過多，發生過多壞賬，而流動資金又不夠充足，那么此時，該銀行就很難保證其他投資者的貸款了，因此股份制商業銀行在經營過程中應該對流動性風險進行十分嚴苛的規劃及管理。

（三）資本充足性風險管理方面

自有資本是股份制商業銀行開展經營業務的首要條件，唯有對資本充足性進行嚴格管控，才能順利開展吸收存款和發放貸款等銀行業務。伴隨著商業銀行金融工具的多樣性發展，對應的金融杠桿風險也會逐漸加大，資本充足性管理也變得越來越復雜，股份制商業銀行在面臨存借款人的信用危機時，需要有較高的資本充足率以承擔不確定的風險損失。

（四）市場風險管理方面

對股份制商業銀行影響最大、市場風險最大的兩項分別是利率風險和匯率風險。近幾年，人民銀行多次下調存貸款利率，并擴大存貸款利率的浮動區間，使得股份制商業銀行的匯率風險變得更加不可預測。而伴隨著經濟局勢的多變，利率風險在央行壓力下有一定程度的上升，這也對股份制商業銀行的利率風險和匯率風險的控制水平提出了更高的標準，要求股份制商業銀行要盡最大努力防止財務風險的惡化。

三、對股份制商業銀行財務風險管理的建議

（一）資產質量風險管理的建議

1.提高貸款審定標準，嚴格控制不良資產。不良貸款的比例直接關系到財務風險的高低，也直接影響了銀行賬本上的壞賬比率。此外，不良貸款的次數不斷增加也使得銀行資金周轉困難，在存款準備金率不降反升的情況下經營風險進一步上升。為了控制不良貸款，發放貸款的過程中，企業應嚴格審核，制定高標準、細分類的審定程序，不讓任何無力償還的企業有機可乘。在現有貸款管理基礎上，加強異地貸款審查，在日常監測和評價中，嚴格按照國家法定標準，考慮企業自身的戰略計劃，及時反饋資產質量風險水平。

2.提高銀行員工素質，培養風險評估能力。無論解決什么問題，根源都是人的問題。想要提高企業應對風險的能力和反應速度，首先要解決員工基本職業素質的問題，培養其風險評價的能力，進行專門的培訓，定期舉辦銀行員工學習交流沙龍，真正使員工在平日工作時習慣管理風險，并加強員工對企業的歸屬感和使命感，從源頭解決該風險問題。

3.成立專門的不良貸款回收小組，專款專管。商業銀行應該在不調整現有企業組織架構的情況下，增設不良貸款回收管理部門，專門處理不良貸款的后續工作，從而使該問題能夠有針對性地解決。在催收不良貸款時，不僅應用傳統的收款方法對客戶進行催交，還應結合其他方法如資產重組、以資抵債等有針對性的方式進行清收，做到“一戶一法”，豐富貸款管理體系，嚴格管控不良貸款發放業務。

（二）流動性風險管理的建議

1.積極吸收儲蓄，推行儲蓄優惠政策。想要維系一個穩定的存貸比例，保證資產的流動性，吸收儲蓄是必不可少的程序。隨著各路理財產品的推廣，儲蓄似乎不那么有吸引力，越來越多的顧客選擇把錢投資到多樣的理財產品上，這樣就導致銀行的負債，隨之而來銀行要面對的問題就是資金流動性的質量了。因此，股份制商業銀行可以推出金融產品優惠政策，進行有效的推廣宣傳，是企業降低風險的一個可行途徑。

2.分析資金來源，積極進行業務創新。在資金流動的過程中，摸清資金的來源，確定資金效益，減少盲目擴張帶來的資金流動問題。在業務開展過程中，避免單一業務占據大幅比例，將雞蛋放在不同的籃子里，分散風險的同時也能提高企業的盈利能力。

3.完善預警機制，嚴格規范流程。對流動性風險的評價與預警一定要更加頻繁，做到出現問題實時反映、實時傳遞、實時批復、實時反饋、實時處理。這不僅需要銀行完善自身組織架構，更需要規范流程。服從穩健的政策導向，適當提升現有資產委員會的地位，加強其決策作用。在研究公司現有預警機制存在問題后，向業務公司尋求解決意見，有力控制并降低財務風險。

（三）資本性風險管理的建議

要在合理放寬風險管制的基礎上加大風險資產的規模，使自身資本在波動中得到發展。同時，避免觸及監管指標紅線，妥善分配風險資產布局，擴展資本籌集方式，完善資本補充體系。一方面，利用上市的優勢，拓展多種外部融資渠道；另一方面，充分利用留存收益，努力將其轉化為核心資本，提高銀行的經營能力，弱化風險。

（四）對市場風險、盈利風險管理的建議

改善銀行的外匯風險敞口現狀，并重視利率變化走向，并用相關模型進行利率和匯率的預測。實時關注利率動態，完善內部定價的存款模式，改變以提高利率的形式來吸納顧客的傳統方式。此外，調整銀行資本結構，提高資產盈利能力，依靠期貨等衍生金融工具，分散市場風險。商業銀行可以在準備金率充足的前提下拓展中間及表外業務，從而提升自身資產的利潤率，扭轉盈利能力下滑趨勢。

（作者單位為延邊大學經濟管理學院）

參考文獻

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