淺析企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及防控
——從互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)眾籌融資的角度

(天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 天津 300000)

淺析企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及防控
——從互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)眾籌融資的角度

肖艷方

(天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津300000)

資本是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中得以存在的基本養(yǎng)分，也是企業(yè)得以成長(zhǎng)發(fā)展的基本條件。對(duì)于正處于發(fā)展中的中小企業(yè)而言，充裕的資金是其開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必備條件；而對(duì)于已經(jīng)發(fā)展成熟并不斷壯大的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其向外拓展和獲取更高利潤(rùn)也需要龐大的資金作支撐。眾籌擁有金額小、受眾廣、方式多樣、進(jìn)入門檻低的特點(diǎn)，且一般不以商業(yè)價(jià)值作為追求的唯一標(biāo)準(zhǔn)，更有創(chuàng)新性，這為新型創(chuàng)業(yè)企業(yè)和中小微企業(yè)開(kāi)辟了另一條融資通道，但同時(shí)眾籌融資的風(fēng)險(xiǎn)特別是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

企業(yè)融資；刑事法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、眾籌融資所涉及的主要刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

如今眾籌融資在國(guó)內(nèi)的發(fā)展還屬小眾，還面臨阻力重重。這其中最大的阻礙，就來(lái)自于政策和法律上的風(fēng)險(xiǎn)和不確定。而在刑事法律方面，眾籌融資極易觸碰“非法集資”紅線。所示，2014年年初到2016年年中，在所有單位犯罪中，非法集資類犯罪所占比重為逐年上升且在所單位犯罪中所占比重將近18%。(見(jiàn)1-1)

刑法中的“非法集資類”犯罪由非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等七種犯罪共同構(gòu)成。因此互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展一方面是業(yè)態(tài)的創(chuàng)新”，但極易不能觸碰非法集資、非法吸收公眾存款兩條法律紅線”。

(一)眾籌融資面臨非法吸收公眾存款風(fēng)險(xiǎn)

眾籌項(xiàng)目所有資金都將在眾籌平臺(tái)處進(jìn)行沉淀累積，平臺(tái)的作用舉足輕重，但是平臺(tái)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，其給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也不言而喻，目前國(guó)內(nèi)眾籌平臺(tái)涉及最多的刑事風(fēng)險(xiǎn)就是非法吸收公眾存款罪。在2013年初到2014年7月之間，我國(guó)就爆發(fā)過(guò)上百家借貸型眾籌平臺(tái)即P2P平臺(tái)的“跑路事件”，而大多數(shù)平臺(tái)的實(shí)際負(fù)責(zé)人就是以非法吸收公眾存款罪被逮捕的，其中“東方創(chuàng)投案”是國(guó)內(nèi)P2P借貸平臺(tái)被判非法吸收公眾存款罪第一案。

根據(jù)“東方創(chuàng)投”案，對(duì)比非法吸收公眾存款罪的主客觀相統(tǒng)一的犯罪構(gòu)成要件，眾籌平臺(tái)容易涉及該罪名的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一滿足客觀違法構(gòu)成要。“東方創(chuàng)投”案件的被告人實(shí)施了向社會(huì)公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為，截止案發(fā)前“東方創(chuàng)投”平臺(tái)共吸收了公眾存款人民幣1.2億元，由此可知其行為造成了嚴(yán)重的危害后果且，后果的形成是由于被告人的違法行為。第二、滿足主觀違反構(gòu)成要件。被告人對(duì)行為性質(zhì)(違法行為)、行為對(duì)象(公眾的存款)、危害結(jié)果(難以還本付息)且不存在違法阻卻事由。

綜上可知，一旦眾籌平臺(tái)將在融資期限內(nèi)沉淀累計(jì)的投資資金用于短期放貸、金融投資等貨幣、資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，導(dǎo)致資金無(wú)法歸還，都會(huì)有觸犯非法吸收公眾存款罪的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)眾籌融資面臨集資詐騙風(fēng)險(xiǎn)

《刑法》第192條規(guī)定：“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，構(gòu)成集資詐騙罪”。眾籌融資是依靠互聯(lián)網(wǎng)和社交網(wǎng)絡(luò)的傳播性、公開(kāi)性進(jìn)行活動(dòng)的，讓公眾也能參與投資獲得高回報(bào)。但是投資回報(bào)和投資風(fēng)險(xiǎn)是成正比的，高回報(bào)總是伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，在現(xiàn)有眾籌融資環(huán)境中，投資者們往往容易被高回報(bào)所迷惑，遭受集資詐騙犯罪帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)如下：

首先，個(gè)別眾籌融資平臺(tái)，以高額利息回報(bào)為誘餌，通過(guò)發(fā)布虛高回報(bào)借款項(xiàng)目向公眾募集資金，并通過(guò)借新賬還舊賬的模式，在短期內(nèi)募集大量資金后卷款潛逃的情形。近期頻頻上演的P2P跑路事件基本上屬于這一性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)生活中，一些平臺(tái)為招攬人氣，通過(guò)設(shè)置高收益、短期限秒標(biāo)的形式，投資者快速競(jìng)標(biāo)，平臺(tái)在滿標(biāo)后迅速歸還本息，從而吸引更多投資者參與，提升平臺(tái)知名度。由于在短時(shí)間內(nèi)聚集大量資金，也存在著被“空手套白狼”，陷入龐氏騙局的風(fēng)險(xiǎn)。3

其次，一些眾籌融資平臺(tái)通過(guò)將借款需求設(shè)計(jì)成理財(cái)產(chǎn)品，再出售給投資人，使借貸資金保管于平臺(tái)形成資金池問(wèn)題。對(duì)于借貸雙方資金，應(yīng)該避免由眾籌平臺(tái)保管，而應(yīng)采取第三方托管方式，尤其是對(duì)第三類事先歸集的投資者資金所形成的資金池已經(jīng)涉嫌違法，也極易引發(fā)抽逃、挪用甚至卷款跑路等事件發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)難以控制，應(yīng)予以禁止。

二、刑事風(fēng)險(xiǎn)的防控

(一)組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)

企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作是個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)的工作不可能只依賴于某位律師或者某個(gè)律所來(lái)完成，因?yàn)樵谶@過(guò)程中會(huì)涉及企業(yè)的很多部門和很多方面。因此，為了有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)未知的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須要組建相應(yīng)的律師團(tuán)隊(duì)，并且可以借鑒企業(yè)先進(jìn)、高效的管理模式，實(shí)現(xiàn)“小團(tuán)體高效率”；而且團(tuán)隊(duì)的建立必須以律師們豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，為企業(yè)量身打造風(fēng)險(xiǎn)防控方案，提出有針對(duì)性和建設(shè)性的意見(jiàn)。

(二)律師團(tuán)隊(duì)的主要工作至少應(yīng)圍繞以下幾方面開(kāi)展

1.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作的首要任務(wù)，可以通過(guò)詳盡的盡職調(diào)查的過(guò)程全面掌握企業(yè)的哪些活動(dòng)可能刑蘊(yùn)含事法律風(fēng)險(xiǎn)，因而盡職調(diào)查的范圍的廣度和深度決定防控工作的成敗。

盡職調(diào)查的內(nèi)容一般涉及企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括不限于研發(fā)、技術(shù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理。另外還著重調(diào)查應(yīng)企業(yè)的高管和主要負(fù)責(zé)人員，因?yàn)樗麄儗?duì)企業(yè)具體行為有決策、控制作用。盡職調(diào)查的方法可以以縱向企業(yè)發(fā)展歷程主線來(lái)收集資料，實(shí)地考察，錄制訪談等。

2.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的甄別及評(píng)估。在前期盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)基本上已經(jīng)顯現(xiàn)出，但是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)依賴于市場(chǎng)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里有的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，而有的則可以提前防范，律師團(tuán)隊(duì)需要在考慮各種復(fù)雜因素的情況下，甄別出可以可控風(fēng)險(xiǎn)，以及評(píng)估出不可控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)造成的影響。

3.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的的防控。在前期工作的基礎(chǔ)之上，律師需要制定出可落地執(zhí)行的防控方案，企業(yè)的日常運(yùn)行過(guò)程中開(kāi)展防控工作以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最優(yōu)化。防控工作主要包括(1)管理制度修訂。此項(xiàng)工作是在甄別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，通過(guò)完善、補(bǔ)充、公司相關(guān)管理制度、改善管理模式等方法從制度建設(shè)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。(2)完善工作流程。建議律師以企業(yè)原有的工作流程基礎(chǔ)之上，根據(jù)完善后的制度，修改相應(yīng)的工作流程，否則制度建設(shè)就只是一紙空文。(3)制定工作文本。企業(yè)的運(yùn)行過(guò)程中需要用到的工作文本主要是合同，律師可以企業(yè)的實(shí)際情況為標(biāo)準(zhǔn)，幫助企業(yè)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的合同范本。

三、結(jié)論

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，使得企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中越來(lái)越發(fā)揮著不可或缺的作用，律師團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)以以豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)為依托，以企業(yè)利益的最大化為導(dǎo)向，以高效、可執(zhí)行的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控方案為目標(biāo)，為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

[1]梁媛.銀行信譽(yù)研究.清華大學(xué)出版社,2004:103.

[2]王媛.眾籌融資刑事風(fēng)險(xiǎn)及防范[M].湘潭大學(xué)法學(xué)院,2015，06:12.

[3]雷華順.眾籌融資法律制度研究——以信息矯失靈的矯正為視角[D].華東政法大學(xué)法學(xué)院,2015,05.

肖艷方(1990-)，女，漢族，河北邢臺(tái)市人，學(xué)生，法律碩士，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院法律專業(yè)，研究方向國(guó)際經(jīng)濟(jì)法。