中小企業資金管理存在的問題及對策探討

郭琪

摘要：伴隨社會經濟的不斷發展，中小企業的發展速度日益加快，中小企業在經濟發展中扮演著非常重要的角色，資金管理相關的問題亟待解決。本文就中小企業資金管理存在的問題及其對策進行深入的研究。

關鍵詞：中小企業；資金管理；對策

中小企業對于國民經濟的發展具有非常重要的作用，其為促進我們國家國民經濟的不斷進步、增多就業的崗位以及促進科技發展等均有極為重要的意義，其便明確了人們需要給予中小企業以足夠的關注度。在最近幾年時間內，國家有關部門為了能夠完善中小企業融資條件運用了非常多的解決措施，然而從實踐層面而言，這樣的問題依然未獲得妥善的處理，其已變成限制中小企業不斷發展的主要因素。唯有較好處理中小型企業資金管理所存在的問題，才可以將中小企業所具備的發展潛力全部釋放出來，使得其能夠推動經濟的逐漸發展與社會更加的平穩。

一、資金管理概述

資金管理所指的是企業按照本身所設定的運營管理與財務目標，整合企業長期的發展方針，充分考慮所處的市場經濟環境，對于企業資金在如何吸收，怎樣在日常運營環節科學地安排，如何投放獲得投資收益等過程的最佳規劃及相關活動相伴的風險實施管理。資金管理的主要內容能夠簡單概括成企業的投資管理、籌資管理以及流動資金管理等等。

二、中小企業資金管理存在的問題

（1）融資困難。近幾年內，中小型企業逐漸創建起了相對獨立、途徑多樣的融資機制，然而因為中小企業本身發展的約束性，大都有著難擔保、難融資等問題。其主要是由以下幾點原因所造成：①中小型企業的管理制度相對落后，資金管理理念淡薄。②國家有關政策對于中小企業的支持力度較低。③銀行運營管理和中小企業的發展并不相符。

（2）資金運用缺少規劃。中小型企業即使均設置了相應的財務部門，然而此財務部門并未發揮出規劃、調控、監管、考核資金運用等相關作用。其并未上報財務數據所體現出的結果，如此便完全失去了財務部門指引與監管的功能。正常情況下，在同行業并未出現改變時，各企業便會安于現狀。在資金有一定剩余的時候，并未進行必要的與準確的投資行為以獲取額外的經濟效益。然而在同行業企業有所變動的時候，其便會不知所措，“饑不擇食”地胡亂購買新商品又或是加大生產，然而其并不能夠確定可以從中獲利，如此便占用了非常多的資金。一般而言，其并未實施充分的市場調研，僅僅是盲目追隨，最終的后果便是資金被占用，商品架構被打亂。

（3）財務管理制度不健全。在企業的正常運行環節，需有大量的存貨及有銷量增長的可能性，如此便會占據企業非常多的運用資金，尤其是短期資金。其會造成中小企業資金流通的費用加大，短期融資的能力偏低，對其進一步的發展產生巨大的影響。中小型企業當前在財務管理層面的機制并不健全，企業現階段并未充分意識到資金管理的重要作用，針對財務管理實施變革創新，同時由戰略層面而言，能夠推動企業對資源實施科學的分配，達到資源的最大化運用，從而為企業謀求更多的經濟效益。

三、加強中小企業資金管理的對策建議

（1）拓寬融資渠道。除依托傳統外界資金扶持，盡可能的尋求企業之間的金融互助合作，條件允許的情況下企業還能夠考慮股權融資、風險投資以及融資租賃等全新的融資模式。融資途徑的拓寬不但能夠有效處理企業資金缺少的問題，同時還能夠減少融資費用，加強融資效率。中小型企業需要高度本身的資本累積，降低對于銀行貸款的依賴性，將企業贏利的一大部分運用于增加資本金，逐漸提升企業資本里面自有資金的比重。

（2）提高中小企業的資金管理意識。中小企業在不斷發展環節需要關注提高企業領導人員的資金管理意識，企業管理者唯有在具備了資金管理意識以后才能夠作出正確的決策，并且需在企業財務管理部門組織有關的資金管理理論教育及培訓活動，以使得企業中參加資金管理的有關員工都能夠逐漸提升自己的資金管理意識，如此在企業運營環節，針對部分閑置的資金，企業管理人員能夠相應的分析管理，將其用于投資活動，如此能夠確保資金的高效運用。

（3）優化財務管理制度。首先，中小企業需要創建起相對完善的財務管理制度，推動資金良好運營，高度關注優化資金預算機制，制定現金預算，增強現金管理。其次，企業需按照資金運營時間的長短對營運資金架構進行改善。最后，中小型企業的管理人員需要轉變以往資金運營的傳統理念，加強對于企業營運資金的風險管理，以使得資金管理能夠發揮積極性的作用。

（4）加強對企業資金管理的監督。第一，需要完成好對于企業整體預算制定的監管同時針對資金籌措狀況實施監督，防止加大企業資金運用風險等等。第二，需要增強對于資金流動方向的監督，特別是針對部分投資獲得更加需要重視對其的監督，防止隨意投資而造成企業的經濟損失。在對于資金的運用成效上需要監督是否達到了預期水平，針對部分過于糟糕的結果需要進行嚴格的分析，尋找造成此結果的原因同時將詳細信息進行記錄、反饋。第三，在加強對企業資金管理的監督過程中，審計同樣發揮著非常重要的作用，所以需要完善企業內部審計制度，明確審計在企業中的重要地位，促進審計內容的擴大化，真正發揮出審計在監督中的重要作用。

總而言之，不斷尋求與拓展全新的企業價值增加點、提高資金管理水平、加強資金管理能力才是妥善處理中小型企業資金管理問題的核心所在。并以此為基礎合理運用政府資源、全面擴展適合企業本身的融資渠道是處理中小企業資金管理問題的有益補充。兩者相輔相成、相得益彰。

參考文獻

[1]李哲峰：中國中小企業融資現狀及原因分析[J].經濟研究導刊，2011（2）.

[2]錢萍.我國中小企業資金管理問題研究[J].中國集體經濟，2015（33）.

（作者單位：河南大有能源股份有限公司千秋煤礦）