商業銀行表外業務發展存在問題及對策建議

張鵬　周春凱　張久艷

【摘要】隨著經濟全球化發展，金融業日益繁榮，我國商業銀行在表外業務上逐步拓寬領域，利潤增長比例逐年遞增，但距離先進的商業銀行還有較大差距。為了滿足我國金融發展趨勢的需求，我國商業銀行應當重視表外業務的研發及推廣，控制表外業務風險，同時監管部門應監督及扶持商業銀行表外業務的發展，逐步提高我國商業銀行的市場競爭力。

【關鍵詞】表外業務 發展 問題 建議

一、前言

隨著經濟全球化的迅速發展，商業銀行表外業務作為開拓金融市場的主要方式也隨之迅速發展。近幾年，我國商業銀行理財產品大幅增加，銀行利率逐步調低向零利率方向發展等諸多因素促進了表外業務量的增長，但我國商業銀行表外業務的發展明顯滯后于國際金融業先進水平，影響我國銀行業改革進程。只有加強商業銀行表外業務推廣，研發新型理財產品，代理優質基金產品，多重發展、混業經營，才能加快銀行業利潤增長速度，使我國商業銀行步入國際先進銀行業的行列。

二、商業銀行表外業務基本情況

（一）表外業務內容

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動。表外項目也被稱作或有資產、或有負債。具體包括：貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；擔保，可以采用抵押、質押、保證等方式；金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等；投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

（二）表外業務風險

開展表外業務雖然能夠增加商業銀行的利潤，但是存在四類風險不容忽視。

1.信用風險。在擔保中，被擔保人由于破產而無法履約，銀行作為擔保人就要承擔債務。現有的征信制度逐步推廣中，但我國信用風險還是最為常見的風險之一。

2.操作風險。表外業務可能由于缺少內部業務控制流程、內部業務控制流程不完善或人員因素導致業務處理系統、外部事件出現操作風險。

3.市場風險。由于市場條件的變換，銀行對客戶的保證變為銀行實際資產的配置而可能形成風險，包括利率、匯率、商品價格變化等導致的風險。在期權、期貨和調換交易中，銀行風險的不確定性更大。

4.聲譽風險。金融機構在提供表外業務服務時，存在人員業務素質不高、操作失誤、表外業務推銷能力不強等問題，這些都可能影響銀行本身的聲譽，導致客戶的流失。

（三）商業銀行表外業務的發展

從上個世紀80年代到二十世紀初，企業融資基本都是依靠銀行信貸，個人理財也是基本采取銀行存款方式進行，形式單一，收益與風險意識淡薄。2010年以后，我國信貸總量調整緊縮，商業銀行表內的信貸額度滿足不了金融市場的需求，商業銀行開始關注個人理財產品、基金投資、貴金屬等新型投資產品等表外業務，個人理財應運而生并迅速進入蓬勃發展的時期。對黑龍江省商業銀行的調查顯示，表外業務已占中間業務收入的近三分之一。商業銀行不斷創新表外業務管理方式，不僅僅是采取委托第三方投資的方式，而且還成立了自己的投資團隊及理財產品設計團隊，加快對表外業務的研發和拓展。

三、我國商業銀行表外業務發展的現狀

（一）管理理念不夠先進

部分商業銀行在管理理念方面距離國際先進金融機構還有很大的差距，沒有樹立一種先進的表外業務管理理念，導致管理模式還處于調整結構，建立激勵獎懲體系的基礎階段，沒有一套健全的業務管理系統，因此呈現激勵體制不健全、產品研發能力不夠、人員老化程度嚴重和機動性差的現狀。

（二）惠及大眾的表外業務創新水平低

目前，我國現有表外業務管理水平滯后，監管機構缺乏相關監管機制，不利于商業銀行表外業務發展。只有部分商業銀行成立了由基層支行直接轉變而成的個人理財中心，呈現專業化管理的趨勢，但是由于這些表外業務入門門檻高，理財管理思路還處于表面化狀態，用于惠及普通階層客戶的相關表外理財業務品種少，規模小，不能真正滿足大眾需求，與形成理財管理擴大化的高效模式還有一定距離。

（三）資源整合能力差

由于起步時間較短，目前，我國商業銀行表外業務的管理還處于較低水平，具體表現是大都缺乏對表外業務進行管理的專業團隊。在基層單位，表外業務只是由個人金融部門、對公金融部門管理，而不是由專業團隊進行管理，缺乏專業的業務統計指標和考核體系，存在產品種類更新慢、業務溝通不暢等問題，影響了表外業務的發展。

（四）風險防控機制落后表外業務風險大

由于我國商業銀行的表外業務在一定程度上依賴于銀行自身的信用和業務知識水平，所以當某些業務發生變化由表外轉為表內時，風險轉化也需要同時進行。在業務設計管理環節，商業銀行還沒有充分注重業務風險防控制度的設計，使之實現與表外業務的健康發展相匹配。沒有健全的業務風險防控制度，對客戶及表外業務又疏于管理，使形成表外業務風險的可能性進一步增大。

四、健全表外業務管理體系的建議

（一）加快銀行體制改革進程

商業銀行應當樹立先進的管理理念，完善機構建設，健全管理機制，從基礎業務管理模式開始，培養吸收優秀人才，進行優化改革，精簡機構，加快業務人員扁平化管理步伐。

（二）完善金融市場環境建設

目前，我國金融市場發展還處于初級階段，互換、期貨、期權交易和遠期利率協議等業務發展遲緩，個人理財、基金業務等普通客戶易于接受的表外業務品種發展迅猛。金融市場環境對業務種類的創新起著至關重要的作用，必須加快金融市場環境建設，加強國際金融合作，加大征信推廣力度，加快政策扶持，促進風險防控與效益管理有效融合。

（三）促進專業團隊及管理模式建設

我國商業銀行一般都建立了相關表外業務專業團隊，但由于我國地域廣闊，經濟發展不均衡，地區消費環境不同，導致對表外業務的需求方向不同。北方地區以煤炭、林業、農業等行業為經濟支柱，需要有與其經濟發展模式相對應的或針對不同客戶群體的表外業務產品。在保障業務成本最低的前提下，吸收高精尖優秀人才組建專業的營銷團隊，開展與區域經濟環境相適宜的營銷策略，研發與區域管理相適應的產品，提供優質高效的服務，從而加快表外業務發展。

（四）加強風險防控管理

加強表外業務風險防控的一個重要方面，就是政府部門加快頭寸管理和貸款額度管理，采取以風險管理為主線的管理模式，促進表外業務風險防控，另一方面，商業銀行要以效益管理模式對表外業務進行風險收益細化管理。