新常態下商業銀行不良貸款處置研究

【摘要】銀行不良貸款已成為我國商業銀行改革與發展進程中的一大阻力，不良貸款的產生，既有宏觀經濟的外部因素，也有銀行自身不可推卸的內部因素。隨著中國經濟逐步步入新常態，研究如何靈活運用現有處置手段、借鑒國內外不良貸款處置經驗，進一步提升處置能力，具有非常重要的現實意義。

【關鍵詞】商業銀行 不良貸款 處置

一、研究目的

近年來，國內經濟承受了較大的下行壓力，逐步由改革開放以來兩位數的高速發展階段轉變為以轉換經濟結構、提升發展質量為重點的經濟“新常態”階段。面對這一轉型，伴隨著金融市場進一步開放，銀行間競爭愈演愈烈，在客戶服務、金融產品方面的差距越來越小，而資產質量以及不良貸款處置能力成為了決定一家銀行能否在金融市場中占據一席之地的核心競爭力。不良貸款處置能力的提升，將大幅提高銀行的營運能力、降低經營風險、提高盈利能力，也能使社會資源配置更加合理。因此，對不良貸款處置的研究具有重要的意義。

二、商業銀行不良貸款形成原因及現狀

不良貸款指借款人或保證人無法按時履行還本付息的義務，信貸資產風險分類認定為次級類、可疑類、損失類的貸款。

不良貸款的形成原因紛繁復雜，從銀行角度出發，可分為外部因素和內部因素兩大類。其中外部因素主要有宏觀經濟趨緊、國家政策調整、信用體制不健全、行業周期性質等幾方面；內部因素主要有銀行貸款風險偏好結構性原因、風險防控體系不夠完善、內控管理及風險意識缺乏、人員與技術配置存在漏洞等幾個方面。

商業銀行不良貸款的快速增長，始于2012年底。截至2016年12月末，商業銀行不良貸款率達到1.81%，是自2009年二季度以來，不良率的峰值。

三、國外不良貸款處置模式借鑒

不良貸款是銀行業在發展過程中都會面臨的問題，隨經濟發展而動態變化，西方發達國家的銀行業發展早于我國，也經歷過不良貸款的陣痛，積累了豐富的處置經驗。

美國的不良貸款處置基本是“政府引導+市場”的方式。上世紀末，美國處于飛速發展時期，經濟發展帶來紅利的同時，也導致利率高企及比較嚴重的通貨膨脹現象，造成銀行不良貸款爆發。為了應對危機，幫助銀行走出困境，美國政府成立了援助性質的資產管理公司，旨在通過重組、收購、債轉股等市場化手段，實現銀行不良貸款的重組和剝離。2008年美國金融危機爆發以后，美國政府也采取了多種措施，包括通過直接資金援助方式，也有通過公開市場剝離。同時，銀行內部也逐步加大處置力度，通過不斷摸索前行，逐漸形成一套市場化的不良貸款處置機制。比如，部分銀行高度重視不良貸款處置的專業性，成立獨立的部門，專職處置不良貸款；部分銀行成立特殊部門，既為出現不良貸款的企業提供咨詢服務，改善企業經營狀況、優化財務結構，也通過市場化方式，通過重組、出售等方式實現現金回收。

國外不良貸款的處置經驗，可供我國商業銀行借鑒。在不良貸款額及不良貸款率快速攀升的階段，既要依靠政府的力量，銀行自身也要不斷增強不良貸款處置能力及風險防范意識。銀行可以根據自身運營情況，選擇最為有利的模式來處置不良貸款。

四、國內商業銀行不良貸款處置研究

國內商業銀行處置不良貸款有多種方式，包括不良貸款重組、債權減免、司法追索、以物抵債、批量轉讓、證券化、呆帳核銷等。在靈活運用上述處置方式的同時，必須做到以下幾個方面：

（一）思想上高度重視，轉變處置理念

在認清不良貸款本質的基礎上，不能講不良貸款完全當做包袱，要認識到通過積極的處置，不良貸款也能產生效益。首先，不良貸款是隨著經濟周期不斷變化的，只要銀行自身做足功課，在適當的時機采取合適的處置方式，實現不良貸款全額或大部分回收也并非不能實現；其次，要抓住不良貸款處置價值最大化這一關鍵點，綜合運用處置手段，現金回收、以物抵債等處置方式相結合，實現不良貸款的價值；最后，要積極拓展思維，運用創新手段，在充分運用大數據的基礎上，做到不良貸款精準營銷、最優處置。

（二）行動上積極主動，完善處置機制

銀行要進一步加強不良貸款的處置力度，完善處置機制，首先要有一支專業化的不良貸款處置隊伍，從經濟、法律、個人綜合素質等各方面，不斷培養人才。同時加強不良貸款處置人員在談判、數據分析、估值判斷等方面的能力，增強團隊協作；其次，要善于運用行內資源，采取各部門、各條線聯動，從不良貸款出現苗頭，到處置完畢的整個周期內，運用信息共享、大數據平臺等技術，各方面形成合力，實現不良貸款處置的價值最大化。

（三）模式上不斷拓展，把握市場化處置方式

隨著國內金融市場進一步開放、金融體制改革進一步深化，市場化的運作方式以及激烈的競爭，在給銀行帶來挑戰的同時，也為銀行提供了不斷前行的動力。銀行在處置不良貸款上，除了運用好原有的平臺外，緊跟金融市場改革發展步伐，建立市場化的處置平臺尤為關鍵。尤其是淘寶網等互聯網平臺，銀行可以充分利用其人氣聚集的效應，營造不良貸款公開拍賣的良好環境，有效減低成本、節約時間、擴大客戶群；同時，除四家國有資產管理公司外，國家批準成立了多家地方性資產管理公司，這一領域的充分良性競爭，也有利于銀行進一步拓展處置途徑，實現不良貸款現金回收最大化；此外，銀行還應該充分利用共享經濟的新模式，利用或打造共享經濟平臺，尋找不良貸款潛在客戶，拓展處置途徑。

商業銀行在不良貸款處置上仍需不斷創新，但開源節流更為重要，做好風險防控，從源頭上遏制不良貸款的產生，也是刻不容緩的一項工作。雖然，銀行無法控制大環境以及經濟周期造成的不良貸款，但可以從深化行業制度改革、加強對經濟及行業預測能力、加強內控管理等方面，對不良貸款從源頭上加以遏制。

作者簡介：鄔建谷（1960-），男，漢族，浙江寧波人，任職于中國建設銀行股份有限公司寧波市分行，研究方向：金融。