政府補助對高新技術企業技術創新的影響綜述

趙瑩

【摘要】高新技術企業是技術創新的重要載體，而技術創新作為經濟轉型的一種重要驅動力量，國家制定了一系列的鼓勵政策給予支持。府補助作為其中的一種鼓勵手段對高新技術企業的技術創新能力產生著重要影響。本文將結合國內外相關文獻，對政府補助和高新技術企業的技術創新進行梳理和歸納，分析政府補助對高新技術企業技術創新的影響，以期完善政府補助與高新技術企業技術創新的相關理論研究。

【關鍵詞】政府補助 高新技術企業 技術創新

一、引言

關于高新技術企業，政府從各方面給予了不同程度的支持，并出臺相關政策促進其發展，以期實現產業結構的轉型，促進經濟的持續健康發展。1988年我國原國家科委在制定實施“火炬計劃”中，將原來的“高技術產業”擴展為包括“高技術、新技術”的高新技術企業，高新技術、高新技術企業的概念由此延伸出來。2016年，中華人民共和國科技部、財政部和稅務總局三部門聯合頒布了新的《高新技術企業認定管理辦法》，該辦法明確了高新技術企業的認定標準，并規定重點支持以下領域：電子信息、生物與新醫藥、航空航天、新材料、高技術服務、新能源與節能、資源與環境、先進制造與自動化八大類，并且給予政策上面的優惠。

政府在激勵企業進行技術創新時往往采取政府補助、稅收優惠、及知識產權保護等一系列措施。政府補助作為一種最常見的優惠政策，對高新技術企業的技術創新具有針對性的促進作用。政府補助西方理論界的最早研究起源于庇古的《福利經濟學》，庇古認為，盡管完全開放的市場競爭可以實現對社會資源的最優配置，但仍遇到一些問題，無法實現社會福利的最大化。政府補助作為國家的宏觀調控政策，在市場機制不能充分發揮其作用時，進行了有效的補充。近年來，國內外學者對政府補助與高新技術企業的研究逐漸增多，但我國的相關研究起步比較晚，從整體上看研究較為零散，缺乏鮮明明確的研究模式，研究結果存在差異，因此，對這方面還需要進一步的研究。

二、政府補助對高新技術企業技術創新影響研究的若干進展

從近幾年的文獻研究內容來看，政府補貼與高新技術企業創新的理論研究豐富了相關的理論基礎和拓展了政府補貼與技術創新的相關研究方法，在以下幾個方面做了深入研究，具有一定貢獻。

（一）政府補助對研發投入的影響

1.政府補助的杠桿效應。Czarnitzki（2007）等人通過對芬蘭和德國企業的數據進行研究，發現政府的激勵政策對芬蘭國家的企業存在促進作用，而對德國企業則沒有顯著的影響。我國學者趙建兵（2016）從融資約束角度出發，研究發現政府研發補助有利于緩解潛在投資者與企業之間的信息不對稱，有利于想銀行等社會投資者傳遞效應信號，從而獲得信用貸款，能夠強有力地促進企業創新。李新功（2016）研究發現金融信貸能夠增強政府研發資助效果，政府直接研發資助和間接研發資助均能促進技術創新，但效果不同。

2.政府補助的擠出效應。Tommy（2009）對企業的研發活動進行了分類，認為研發活動可劃分為“遠離市場”和“接近市場”兩種活動，研究發現政府補貼對“遠離市場”的企業的研發投入具有促進作用，而對“接近市場”企業的研發投入具有擠出效應。Wallsten（2000）、Busom（2000）、Gorg&Strobl（2007）通過對不同國家進行研究，實證結果均支持擠出效應假說。呂永琴（2011）通過實證檢驗，政府研發補助對當年、次年的企業研發投入具有顯著的擠出效應。還有學者從企業研發投入意愿來進行研究，發現政府科技經費增加的當期表現為“杠桿效應”，滯后兩期均表現為“擠出效應”，進一步從生命周期角度來進行研究，政府科技經費的引導效應，對于成長期和成熟期企業的研發投入具有“杠桿效應”，而對于初創期和衰退期企業來說研發投入具有“擠出效應”（周海濤等，2016）。

3.政府補助的替代效應。Wallsten（2000）等運用美國企業數據進行研究發現政府補助對企業研發投入具有明顯的替代效應，對研發投入并不能起到促進作用。Link將企業研發活動分為三大階段即：研發活動的基礎研究階段、研發活動的應用研究階段和研發活動的試驗發展階段，研究表明政府補助對企業基礎研究階段起到了替代效應，對試驗發展階段產生互補效應，而企業在應用研發階段研發投入并沒有呈現顯著關系。國內學者魏先華和蔣藝萌等（2016）運用隨機前沿生產函數模型估算高新技術企業對外部研發溢出的吸收能力，利用2009～2015年企業的財務數據和股票行情數據，檢驗了企業對外部研發溢出的吸收能力對其長期股票收益率的影響。研究表明，在長期層面，企業對外部研發溢出的吸收能力對其長期股票收益率的影響。同時，在一定時期內，研發投入對企業吸收能力具有顯著正向影響。

綜合國內外學者關于政府補助對企業研發活動投入影響的文獻，政府補助對研發活動的促進作用或者互補效應都得到了多數學者的認同。從眾多學者的研究成果中可以看出，關于政府補助大部分研究的是對所有企業的影響，由于企業的類型是多樣化的，以往學者并沒有對此方面進行過多的關注。高新技術企業作為我國科技發展的支撐行業，我國政府對其十分重視，由于研發投入涉及到的領域主要集中在高新技術企業，政府補助對高新技術企業技術創新的影響還沒有統一定論，還需要學者們繼續研究探索。雖取得了眾多成果，但還存在一定不足。當前文獻分析政府補助對企業研發投入的影響存在以下不足：一是多數集中考察傳統的制造企業，忽略了高新技術企業這個最具創新性的行業；二是數據樣本不是大型工業企業就是上市公司，忽略了眾多的中小企業，很難準確地識別政策的效果。

（二）政府補助創新績效的影響研究

政府補助對高新技術企業績效的影響往往體現在專利產出方面。有學者研究發現專利是衡量技術創新的有效指標比專利授予數量和研發投入更有效（Hall&Harhoff，2012；Tongetal.，2014）。楊曄等（2015）通過研究政府補助、研發投入和企業績效之間的關系，發現財政補貼對于企業績效有著促進作用，建議政府應當增強補助手段，擴大財政補貼的范圍，提高財務分配和研發投入效率，以進一步提高我國企業的研發能力和創新水平。張同斌等（2012）研究發現相比稅收優惠來說，財政激勵政策更能促進高新技術產業的產出增長，財稅激勵政策對于高新技術產業增加值率和內部結構的優化都具有促進作用。然而也有學者認為政府補助對企業的創新績效并沒有明顯的促進效果，原因是有些企業存在“尋租行為”并沒有把得到的補助運用到研發投入中，研發投入并沒有增加，所以企業的創新績效也并不會提高。由此可見，政府補助對創新績效的影響并沒有定論，學者們對此各持己見。

國內關于政府補助對研發投入的研究盡管取得了一定的進展，但也存在不足之處。目前政府補助對高新技術企業創新的影響仍然沒有得出一致的結論。原因主要有兩方面：一是高新技術企業相關數據披露不足，從而學者的研究分析也未能得以充足數據支撐。例如在高新技術領域，政府對中小企業的補助情況及其對創新績效的影響披露不足。二是總體抽樣樣本數量不足，現在的樣本仍然是某一區域或者某一具體的行業作為總樣本，因而覆蓋面過窄，結論的科學性自然有待驗證補充。

三、結論與啟示

由于技術創新具有公共性、溢出性等特征，再加上高新技術企業本身就存在高風險性，導致企業研發活動不能僅僅在市場層面自由展開，否則其研發投入與技術創新的相關活動無法達到預期的目標，所以政府必須采用相應的激勵措施對企業進行鼓勵，這樣才能促進產業結構的優化升級和經濟的持續健康發展。從相關研究來看，政府補助的實施效果在不同性質、不同行業、地區的企業中并不同，這就需要政府在制定政策時具體問題具體分析，各項政策的制定要具有針對性，不能籠統的一概而論。在政策制定時，政府等相關機構不能僅顧眼前利益縱容企業的短期行為，要從長遠的角度出發，使有效的政策形成一種可行的機制，促使企業從長遠發展角度考慮，充分利用政府給予的相關優惠，提高自身的技術創新能力。同時，政府不能僅僅制定政策給予優惠，還應該做好政策制定前的考察、政策實施中的監督以及政策實施后的反饋效果的綜合分析工作，只有這樣，政府補助的相關政策才能充分發揮其作用。

參考文獻

[1]李新功.政府R&D資助、金融信貸與企業技術創新[J].管理評論，2016.

[2]張同斌，高鐵梅.財稅政策激勵、高新技術產業發展與產業結構調整[J].經濟研究，2012.

[3]周海濤，李奎.政府研發資助對企業技術創新的影響研究綜述——基于全鏈條創新視角[J].科技管理研究，2016.endprint