政府和社會資本合作（PPP）模式財政承受能力論證研究

劉寶全

【摘要】隨著中國將基礎建設向私有化進行不斷改革的過程中，政府方面施加在項目上的定位措施是項目成功與否的關鍵影響因素。而私有化的實際發展改革中，政府具有將項目風險給與實際降低的能力。政府可以以客戶的角度或者是項目實際發起人的角度等將項目風險給與實際規避，進而為項目利益的有效獲取奠定基礎，這樣的形式被稱之為PPP模式。基于此，本文對政府和社會資本合作（PPP）模式進行研究，主要分析了其財政承受能力方面，以期對我國相關方面研究起到一定的參考幫助作用。

【關鍵詞】資本合作 財政承受能力 政府 社會

一、前言

PPP該種融資模式傳入到中國僅僅有10多年時間，因此，相較于國外該方面的研究而言，研究時間較晚并且研究內容還不夠充足，對于PPP該種融資模式給與的實際研究主要是集中在其特征、定義和相應的種類等方面。PPP模式主要是應用于公共設施的一種建設模型，通過對其給與一定研究能夠確定基礎項目的有效性。對PPP該種融資模式的實際定義給與準確解釋是研究的基礎內容，現今對于中國而言PPP模式的應用較為重要。尤其是我國在進行城市建設的過程中，將PPP該種模式給與實際應用能夠發揮其優勢。

二、政府和社會資本合作（PPP）模式介紹

通常來講PPP是公司合作制的英文大寫字母簡稱，而該專業術語最早是從英國傳入我國。PPP模式的概念包含著較多的內容，主要是政府部門以及其他部門在聯合協作的基礎上對基礎設施方面的建設給與政府投資以及社會投資。而其中其他部門如私人部門則主要是包含了非盈利性以及盈利性的相關組織。而社會投資資本則主要指除去了政府相關投資之外的所有社會資本資金等等。

此外，眾多的研究學者也對PPP該種融資模式給與概念界定，主要體現在廣義和狹義兩方面。從狹義上講，該種融資模式主要是指由特許相關合同將合作雙方的責任以及承擔的風險和回報給與實際規定，私人部門一方面需要參與到項目決策中，另一方面還需要和公共部門進行項目風險以及項目責任的承擔。一般特許經營相關模式包含了DBFO以及BOT等模式。從廣義上講，該種融資模式指的是，私人和公共兩個部門進行產品以及相關服務提供而達成的一種合作關系。

PPP該種模式具有一定的內在優勢，主要體現在以下幾方面。其一，能夠將政府資源給與實際節約。即將政府部門所承擔的相關責任部分劃分給私人部門，而在此基礎上政府部門就可以將財力以及人力等投放于教育等其他領域。其二，能夠將項目風險給與分擔以及有效轉移。即政府部門與私人部門雙方面之間達成合作，但是合作出于不同的目的，政府通過合作可將項目風險給與轉移，而私人部門則可以通過合作獲取更多的經濟利潤。其三，能夠促進項目創新。通過合作能夠對私人部門給與有效激勵，促進其為了獲取利益提出更好的項目方案，進而為項目的創新以及有效開展奠定基礎。

三、政府和社會資本合作（PPP）模式財政承受能力提升策略

（一）進行合理的資金分擔要求

從企業層面上講，要想強化PPP該種融資模式的風險管理則需要從風險方面的分擔要求給與合理處理。具體來講，PPP項目建設時間較長同時實際投入的資金較為巨大，因此其中存在的風險以及不確定因素也就比較多，而財政壓力分擔是降低風險的最好解決辦法。通過財政壓力分擔進而為項目實現利潤獲取以及降低損失奠定基礎。此外，通過財政壓力分擔也能夠將私人部門的參與性給與提高。而企業進行財政壓力分擔首先是需要將企業中參與人的實際風險收益給與有效明確，之后將承擔方相應責任給與確定。在該過程中需要遵循高收益高風險原則以及低收益低風險原則。也就是說收益和風險兩者之間具有正比例關系。其次企業需要就風險承擔細則給與有效研究，進而在獲取利益的同時加強對風險的注意。

（二）繳納風險預備金和補償風險控制成本

從企業層面上講要想強化PPP該種融資模式的財政承受能力管理，除了需要從財政方面的分擔要求給與合理處理，還需要將預備金以及控制成本給與良好處理。具體來講，項目在實際確定之后就需要進行實際建設，而為了確保項目實施的有效性以及順利性，需要在風險比例實際劃分之后進行風險份額相應預備金的提前繳納。而之所以繳納預備金是為了對項目企業方產生一定約束影響。同時在預備金繳納基礎上企業方也更加積極的參與到項目風險的實際防控與管理中。一旦企業方由于自身原因進而導致了項目風險則需要企業方進行全權承擔，這時預備金就被項目其他參與主體的實際利益給與了有效保障。該種預備金的繳納也將風險的實際控制成本給與了最大化的補償。項目中的各個參與主體也會在該種預備金繳納以及成本補償的環境背景下全力投入財力、人力和相應的物力來實際將項目風險給與規避。

（三）專業化管理機構與復合型人才

從企業層面上講，要想強化PPP該種融資模式的風險管理除了需要從上述兩方面給與合理處理之外，還需要將復合型的相關人才給與實際引進。具體來講，PPP項目從最初的立項到后續的投入建設再到項目竣工，整個過程中涉及到較為繁雜的管理內容。因此，無論是私人部門還是政府部門都需要和對方形成較為和諧統一的合作關系，進而在和諧關系基礎上發揮各自優勢，共同促成PPP項目的有效完成。因此，引入復合型的管理人才以及專業機構就成為了項目建設提高風險管理的重要途徑之一。其中，復合型管理人才主要是集中在財政壓力分擔以及合同談判和相應資金籌集方面等等。此外，還需要將專業機構給與實際引入，通過上述方法進而促進PPP項目的順利開展以及有效完成。

四、結語

綜上所述，隨著該種政府和社會資本合作項目的實際難度的不斷增加，我國需要將其中不足能夠給與實際研究分析，這樣才能為PPP項目的完善、健全和對國家基礎建設的長遠發展奠定基礎。從理論意義上講，現今我國PPP項目的實際融資模式對財政承受能力方面的實際研究資料還比較的少，因此，本文從財政承受能力的提升策略角度展開探討，以期為后續關于該方面的實際研究提供理論上的參考依據。

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