銀行違規辦理境外銀聯卡業務案

銀行違規辦理境外銀聯卡業務案

［說法］

外匯局深圳市分局（下稱“深圳市分局”）發現，轄內ZS銀行通過銀聯理財POS刷卡，為個人辦理將境外銀行銀聯卡的港幣轉化為境內銀行銀聯卡的人民幣業務，協助境外個人規避對購買境內理財產品的資金來源和個人年度結售匯額度的限制。為此，深圳市分局對ZS銀行的相關違規行為進行了查處，并依法進行了行政處罰。

案件線索

根據《國家外匯管理局管理檢查司關于移交ZS銀行涉嫌違規辦理境外銀聯卡理財POS業務線索的通知》（匯管便函〔2014〕83號）的要求，2014年8月，深圳市分局對ZS銀行2012年1月至2014年5月境外銀聯卡理財POS業務進行了檢查。檢查發現，ZS銀行在辦理境外銀聯卡理財POS業務中，存在違規向境外個人銷售境內理財產品和違規辦理個人結匯業務的行為。

案情簡介

2013年4月至2014年5月，ZS銀行通過銀聯理財POS業務通道向境外個人銷售境內理財產品。刷卡交易共計528筆，購買理財產品人民幣18880.61萬元，資金均來源于境外。該行僅審核客戶身份證明，未審核其他相關材料。

2012年7月至2014年5月，ZS銀行按上述業務辦理流程，通過銀聯理財POS業務通道，而未通過個人結售匯系統為持境外銀聯卡的個人辦理結匯共計9719筆，金額折47890.74萬美元，結匯所得人民幣294089.61萬元。其中，境內個人刷卡交易8987筆，所得人民幣268143.88萬元，境外個人刷卡交易732筆，所得人民幣25945.73萬元。按個人年度結匯總額5萬美元劃分，在個人年度總額內的結匯，共計3351筆，金額折6850.60萬美元；超過年度總額的結匯，僅審核客戶身份證明而未審核其他相關材料，共計6368筆，金額折41040.14萬美元。

定性和處罰

第一，ZS銀行違規向境外個人銷售境內理財產品，根據《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）第二十三條關于“除國家另有規定外，境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。境外個人購買B股，應當按照國家有關規定辦理”的規定，以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發〔2007〕1號）第二十二條關于“境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理”的規定，屬于違規辦理資本項目資金收付行為。

深圳市分局依照《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）第四十七條第二項關于“金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業務：……（二）違反規定辦理資本項目資金收付的；……”的規定，對該行進行了處罰。

第二，ZS銀行未通過個人結售匯系統為境內個人和境外個人辦理結匯業務，剔除境外個人結匯購買理財產品部分，根據《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）第六條“銀行應通過外匯局指定的管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確錄入相關信息，……”和第九條“對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額內的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關規定辦理”的規定，《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發〔2007〕1號）第十條“境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：……”，第十一條“境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：……”和第三十六條“銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：（一）通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；……”的規定， 屬違反規定辦理結匯、售匯行為。

深圳市分局依照《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）第四十七條第三項關于“金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業務：……（三）違反規定辦理結匯、售匯業務的；……”的規定，對該行進行了處罰。

案件啟示和思考

中國銀聯設計和發布《理財POS業務開展指南V1.0》的本意，是為了方便客戶歸集資金，跨行購買理財產品，但并未充分考慮境外銀聯卡在境內POS機刷卡購買理財所存在的法律風險。對于這一政策上的漏洞，ZS銀行不但沒有及時預警和停止相關業務，反而加以推廣，直接導致了銀聯理財POS違規操作的擴散，并引起媒體的關注，造成了較大的社會影響。上述問題對銀行的警示有以下方面：一是銀行必須嚴格貫徹落實展業三原則，強化各類外匯業務真實性審核；二是銀行應加強內部控制建設，扎牢風險防范意識，從制度上杜絕違法違規行為的發生；三是銀行應加強內部合規經營意識教育，加大對員工遵紀守法知識的培訓，避免出現打政策“擦邊球”等違規行為，自覺維護好外匯市場的正常有序運行。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿