城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效評(píng)估

◇潘姝敏

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效評(píng)估

◇潘姝敏

本文以公平和效率為核心理念，重點(diǎn)關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)可持續(xù)狀況，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建包括投入、過程和產(chǎn)出3個(gè)層面共10個(gè)績效評(píng)估指標(biāo)，對(duì)我國31個(gè)省、市、自治區(qū)的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估主要是通過主成分分析法得出各地區(qū)的綜合績效得分。

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)；績效評(píng)估；主成分分析法

目前，我國已步入老齡化社會(huì)，65歲以上的老年人口所占比重由2000年的7%逐步增長到2015年的10.5%。面對(duì)巨大的人口老齡化壓力，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也越來越受到政府和社會(huì)的重視。2015年，我國參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)占參加養(yǎng)老保險(xiǎn)總?cè)藬?shù)和社會(huì)保險(xiǎn)總?cè)藬?shù)的比例分別為41.2%和16.9%，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余占社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余的50.23%。由此看來，在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)非常重要的組成部分。因此，評(píng)價(jià)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)績效對(duì)于了解一個(gè)國家和地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)總體績效來說具有較大的代表性。

一、指標(biāo)體系的構(gòu)建

本文以公平和效率作為構(gòu)建指標(biāo)體系的核心理念——綜合評(píng)定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的投入、過程和產(chǎn)出來體現(xiàn)政策效率，并在其中融入覆蓋率、贍養(yǎng)比、社會(huì)化發(fā)放率等指標(biāo)以體現(xiàn)政策公平。同時(shí)，在此基礎(chǔ)上結(jié)合結(jié)余率、結(jié)余可支付時(shí)間等指標(biāo)以突出財(cái)務(wù)可持續(xù)的重要性，由此構(gòu)建包括投入、過程和產(chǎn)出3個(gè)層面共10個(gè)績效評(píng)估指標(biāo)。在投入層面包含政府養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)率、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)率、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)率三個(gè)指標(biāo)。企業(yè)、個(gè)人和政府是各地區(qū)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的三大資金投入主體，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入的三大主要來源，因此，政府、企業(yè)和個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)率可以體現(xiàn)出各地區(qū)在養(yǎng)老保險(xiǎn)投入環(huán)節(jié)的實(shí)施效果。在過程層面,包括老年人贍養(yǎng)比、當(dāng)年養(yǎng)老金收支結(jié)余率、基金累計(jì)結(jié)余率、社會(huì)化發(fā)放率四個(gè)指標(biāo)，它們都是養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投入后的運(yùn)行過程中所反映的績效，涵蓋了社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和行政三個(gè)方面，可以系統(tǒng)地反映出當(dāng)年政策實(shí)施過程中的效果。當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)過收入和支出等一系列環(huán)節(jié)后，所產(chǎn)生的結(jié)果就是產(chǎn)出績效，因而產(chǎn)出層面包括養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的覆蓋率、養(yǎng)老金對(duì)商品服務(wù)的購買力、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可支付時(shí)間（月），它們分別能反映出養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策效果、對(duì)老年人生活質(zhì)量的提高以及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)可持續(xù)狀況。此外，指標(biāo)的可測量性和代表性在很大程度上將影響績效評(píng)估結(jié)果的真實(shí)程度，因此，結(jié)合考慮數(shù)據(jù)的可獲得性和準(zhǔn)確性，本文將選取盡可能少的指標(biāo)以期反映出盡可能多的內(nèi)容。

表1 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)績效評(píng)估指標(biāo)體系

二、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效的實(shí)證分析

1.樣本選取和數(shù)據(jù)預(yù)處理

出于對(duì)數(shù)據(jù)的全面性和準(zhǔn)確性的考慮，本文選取了2014年全國31個(gè)省、市、自治區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的相關(guān)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源主要包括中國統(tǒng)計(jì)年鑒（2015）、各地區(qū)統(tǒng)計(jì)年鑒（2015）、各地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)（2014）以及各地區(qū)人力資源與社會(huì)保障部門的公告。本文所運(yùn)用的數(shù)據(jù)都是對(duì)上述數(shù)據(jù)來源進(jìn)行的直接引用或間接計(jì)算。

在指標(biāo)體系中，首先要采取線性變換的正向化處理方法：y=max（x）-x，以對(duì)表中的逆向指標(biāo)進(jìn)行正向化處理，接著還需將所有指標(biāo)進(jìn)行無量綱化處理，考慮到本文的研究樣本都為客觀數(shù)值，因此本文采用無量綱化處理方法中的均值化方法：

2.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效的主成分分析

對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行正向化和均值化處理后，接著對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行降維，可以計(jì)算出經(jīng)過預(yù)處理的數(shù)據(jù)的特征根、方差貢獻(xiàn)率、累積貢獻(xiàn)率和主成分負(fù)載系數(shù)。分析過程中共有三個(gè)主成分被提取，累積貢獻(xiàn)率達(dá)79.423%。因此，可以用被提取出的3個(gè)主成分來代替原來的10個(gè)指標(biāo)，表達(dá)出79.423%的指標(biāo)信息，并且這三個(gè)成分互不關(guān)聯(lián)，從而簡化了數(shù)據(jù)研究，極大地提高了研究效率。

表2 主成分負(fù)載系數(shù)矩陣

根據(jù)表2提供的信息，運(yùn)用主成分得分公式可以分別得出三個(gè)主成分的計(jì)算表達(dá)式，依據(jù)這三個(gè)主成分的計(jì)算表達(dá)式可以計(jì)算出各地區(qū)在這三個(gè)主成分上的得分。在計(jì)算各個(gè)地區(qū)的綜合得分時(shí)，則需要把各主成分的貢獻(xiàn)率占累積貢獻(xiàn)率的比重作為權(quán)重再乘以相應(yīng)的主成分得分計(jì)算出各省、市、自治區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效的綜合得分后，可以進(jìn)一步得出各省、市、自治區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效最終排名（詳見表 3）：

表3 主成分得分及排名表

從上述結(jié)果可以看出，我國各地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效水平存在著較大的差距，在綜合得分上，績效排名最后的黑龍江與排名第一的廣東相差甚遠(yuǎn)。從最終排名來看，排在前五位的均為經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)（廣東、北京、浙江、福建、江蘇），排在后列的多為經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為一般或落后的地區(qū)（黑龍江、青海、吉林、內(nèi)蒙古、甘肅等），這說明一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展和提升能夠在一定程度上帶動(dòng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。然而也有一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)（云南、貴州、山西）的績效排名在前十以內(nèi)，這說明經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較為落后的地區(qū)也能夠通過自身的努力來促進(jìn)社會(huì)發(fā)展。同樣，也有一些發(fā)達(dá)地區(qū)的績效排名并不靠前，如天津、上海只分別排在第23位和第13位，甚至不及新疆。這反映出并不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展越好，社會(huì)事業(yè)就發(fā)展得越好，一些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展可能并不協(xié)調(diào)。

綜上所述，可以發(fā)現(xiàn)，一方面，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于一個(gè)區(qū)域發(fā)展不平衡的狀態(tài)。東部沿海等發(fā)達(dá)地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效總體上要高于中、西部等經(jīng)濟(jì)水平較為一般或偏弱的地區(qū)。這反映出較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力在一定程度上能帶動(dòng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。因此，我國應(yīng)不斷致力于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展，讓各個(gè)地區(qū)的居民都能享受到相對(duì)公平的養(yǎng)老保障。另一方面，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并不能決定養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展程度。發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)、提高養(yǎng)老保險(xiǎn)政策績效還需從市場、社會(huì)和政府本身等多個(gè)渠道同時(shí)入手來避免經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展失衡，以在平穩(wěn)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)、活躍發(fā)展的社會(huì)組織和地方政府科學(xué)的執(zhí)政理念下合理分配公共資源、重視社會(huì)事業(yè)的發(fā)展，從而不斷促進(jìn)民生的改善。

[1]許春淑.基于AHP的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出績效評(píng)價(jià)——以天津?yàn)槔膶?shí)證研究[J].稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)，2012（06）.

[2]黎民，王翠琴.當(dāng)前我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效性評(píng)價(jià)——基于層次分析法的一項(xiàng)研究[J].貴州社會(huì)科學(xué)，2008（07）.

（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)院）

10.13999/j.cnki.scyj.2017.07.009