關于探索建立“銀行展業三原則”評估機制的思考

[摘要]為貫徹落實外匯簡政放權，近年來，外匯局對銀行外匯業務的事前審批事項逐漸減少，事中、事后監測分析工作不斷加強，同時對銀行在外匯業務辦理及行業自律方面提出了具體的指導意見和要求，以更好發揮銀行的主觀能動性及合規經營的自覺性。為全面提升外匯管理成效，文章從內涵、意義、需解決的問題、評估指標的建立、國際經驗借鑒等方面如何對銀行機構落實“展業三原則”開展有效的評估，并進行了有益的探索和思考。

[關鍵詞]銀行展業三原則；外匯業務；評估機制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201719057

“了解你的客戶、了解你的業務、合理盡職”稱為“展業三原則”，是銀行業國際性行規，作為國際慣例，銀行必須將“展業原則”轉化為“辦事規則”，以明確程序、規范操作、分別權限、落實責任。因此，有必要建立“銀行展業三原則”評估機制，對銀行業落實情況進行有效評估，以確保“銀行展業三原則”落地生根。

1建立“銀行展業三原則”評估機制的意義

（1）有利于提升銀行對“展業三原則”的重視程度。建立健全“銀行展業三原則”評估機制，將內控制度建設、崗位設置、業務審核等內容納入其中，綜合評價銀行展業三原則的實施效果，并納入銀行執行外匯管理規定考核，從外力方面促使銀行自上到下提升對“展業三原則”的重視程度，完善內控制度。

（2）有利于推進銀行執行“展業三原則”真正落到實處。展業三原則在現實中受多種因素制約難以真正落實。建立評估機制，適當規則細化，既可以明晰銀行在日常審核工作中做什么、怎樣做、做到什么程度，又有利于銀行將細化后的“展業三原則”與自身業務辦理流程、工作制度等融合，建立與之匹配的業務操作規程和風險控制體系；同時使日后的核查、案件查處以及銀行考核等工作均可以做到有據可依。

（3）有利于調動銀行自我管理的主動性與積極性。在當前簡政放權改革的大形勢下，銀行自身管理約束能力將直接體現出政策落實效果。在日常業務中，銀行對外匯局等監管部門在業務合規性方面存在很大程度的依賴性，建立健全“銀行展業三原則”評估機制，進一步明確銀行應履行的責任與義務，從銀行內部加強對自我管理的主動性與積極性，而不再是為了應對監管部門的核查而做出的被動性審核。

2建立“銀行展業三原則”評估機制需要解決的問題

（1）明確“銀行展業三原則”評估的獨立性。為保證“展業三原則”評估的獨立性，必須建立科學、公平、公正的評估分析體系，既要明確“展業三原則”的總體目標、各層次指標體系和數量標準，同時也要從“展業三原則”的目的、實施條件、判斷標準、審查措施和可疑報告制度等多個角度和環節明確銀行“展業三原則”具體內容和要求，定期在系統中發布異常可疑類業務等風險資訊和風險預警，對銀行提出具體的業務指導意見。保證外匯監管人員在評估過程中有章可循、取證嚴密、定性準確、處罰得當，保證執行“銀行展業三原則”評估的獨立性和準確性。

（2）“銀行展業三原則”評估機制的建立需要得到外匯管理部門、銀行及相關單位的大力支持。“銀行展業三原則”評估機制的建立既需要外匯局制定外匯管理領域“展業三原則”的規范準則、指導性意見以及后續監管罰則，明確銀行“展業三原則”具體內容和要求，也需要銀行結合自身經營特點對“展業三原則”進行細化，健全和完善外匯業務內部控制制度、風險評估體系和業務操作規程，同樣也需要相關部門的大力支持。

（3）“銀行展業三原則”評估機制的責任主體確定要合理。“銀行展業三原則”評估機制的責任主體主要是銀行和企業，銀行應建立完善的內部管理制度和業務操作流程，并分解到相關部門和崗位，細化到具體執行人員，將“展業三原則”與銀行相關業務流程進行整合，建立分工明確、職責清晰、系統完善、人員完備的內部保障機制。業務辦理過程中應在全面采集客戶身份信息和了解業務需求的基礎上，對客戶進行外匯業務違規風險等級的劃分，針對不同風險等級的客戶及其業務執行不同的盡職審查程序和措施，并在持續跟蹤監測的基礎上適時調整風險等級，做到針對不同的主體實施不同的審核標準，真正有效防范業務風險。

（4）信息反饋渠道要暢通。鼓勵銀行與外匯局、海關、稅務、船運公司等建立信息共享及數據交換機制，充分利用大數據對其客戶及相關業務的真實性進行交叉比對及驗證。同時還應建立協同管理機制，會同人行、海關、商務、工商、稅務、公安等部門建立監管信息共享平臺，提供銀行信息查詢渠道，保障銀行能及時獲取企業、個人財務經營情況，準確掌握業務報關、物流等背景信息，為識別各種違規行為提供可靠依據，有效提升盡職審查的工作效率。

（5）風險等級劃分要準確。“銀行展業三原則”評估機制作用真正發揮的核心方法是對客戶實施分類管理，即在展業三原則指導下，在自由展業空間范圍內，針對不同客戶和業務實施不同的管理和審核方式，并根據監管要求和業務發展進行動態調整，以實現內部審核資源優化配置、業務績效和風控水平提高。不論對企業和業務進行何種風險等級劃分，風險等級劃分準確是關鍵，只有等級劃分準確才能保證業務管理和審核準確到位。

3“銀行展業三原則”評估指標的建立

（1）評估工作流程。“銀行展業三原則”評估流程應包括前期準備、現場實施、出具評估報告三個階段。其中，前期準備階段主要是組建評估組、制訂評估方案、發出評估通知、對被評估單位評估期內與評估指標相關的素材進行非現場分析；現場實施階段包括行業自律成員間互評問卷的發放與收集、現場評估、確認評估事實、匯總評估結果；出具報告階段主要是向評估工作領導小組匯報評估結果、撰寫評估報告和提出改進意見、印發評估報告。評估工作按年實施，評估小組需每年對轄區50%的銀行開展現場評估。

（2）評估方式。評估方法包括非現場與現場調閱資料；對行業自律成員間發放調查問卷；對被評估單位一般員工、中層管理人員、高級管理人員和被評估單位重點客戶隨機進行訪談；獲取被評估單位接受內外部檢查的情況。

（3）評估指標體系的建立。為保證“銀行展業三原則”評估結果的可靠性，建立一個全面、客觀、科學的風險評估指標體系非常重要。同時，為使評估工作具有廣泛性和可操作性，依據《銀行外匯業務展業原則之總則》及其相關內容，選取了內控管理、客戶身份識別、業務審核、持續監測、報告制度5個一類指標和21個二類指標，對評估內容進行量化。

（4）評估組的建立。評估組成員可由外匯局檢查及審計方面的專家、行業自律成員中的專家以及外部聘請專家構成。聘請外部專家包括審計專家、企業方面的專家、第三方評估機構專家等。

（5）評估等級的劃分。現場評估結束后，通過出具評估報告向被評估單位反饋銀行履行展業三原則的總體情況，存在的問題以及需重點強化整改的環節。根據評估結果進行評估等級的劃分，劃分評估等級是為了更好地實現分類管理，提升管理的效果。可以把“展業三原則”按評分劃分為優秀、優良、一般和差四類評估結果。

（6）評估結果的運用。一是將評估結果反饋給外匯業務主要監管部門；二是將評估結果作為銀行考核參考的重要內容；三是對評估結果較好的銀行給予外匯改革先行先試的機會。對得分90分以上的銀行，在外匯改革過程中，優先作為貿易投資便利化改革措施的先行先試的對象，以支持和鼓勵更多銀行將展業三原則落到實處。

4建立“銀行展業三原則”評估機制的對策建議

（1）建立健全相應的評估制度體系，使其制度化和規范化。一方面，外匯局應當以正式文件的形式明確規定應對“銀行展業三原則”進行評估，同時將銀行落實“展業三原則”情況納入評估范圍，以開展“銀行展業三原則”評估工作更加有理有據；另一方面，要逐步建立科學合理、完整有效的評估機制，定期開展評估工作，以實現“銀行展業三原則”評估工作的制度化、規范化和長效化。

（2）合理確定評估主體與方式，保證評估工作的質量。鑒于“銀行展業三原則”評估工作具有很強的專業性和技術性，故應選擇比較專業的評估主體和外部專家評估相結合的方式進行。具體來講，可采用銀行自我評估、外匯局組織各家銀行進行交叉評估，以及聘請外部專家包括審計專家、企業方面的專家、第三方評估機構等開展評估，明確專家參與機制，充分保障專家的獨立評估地位和參與程序，建立專門吸納各個業務領域專家的專家庫，隨機抽取專家參與“銀行展業三原則”的評估工作，以確保評估工作質量。

（3）科學設計評估指標體系，確保評估結果真實反映現實狀況。一是確定客觀、合理的評估指標權重，準確地設計各指標體系權重系數。“銀行展業三原則”的關鍵是真實性審核的落實，因此其權重應該予以突出；二是盡量細化評估指標，便于實際操作和標準統一，有利于真實反映實際問題；三是指標設計要全面，避免漏項影響評估結果；四是評估指標設計要科學，如業務量大的銀行與業務量小的銀行應區別對待，或根據業務量的大小設計系數，以充分鼓勵銀行加快外匯業務的發展。

（4）提高評估結果運用效果，保障評估工作長效開展。評估結果的運用效果是“銀行展業三原則”評估工作開展的關鍵，評估結果運用得好就能極大推動評估工作的開展，否則極有可能成為一種形式。因此，外匯管理局應加大“銀行展業三原則”評估工作和評估結果的宣傳力度，將評估結果與銀行執行外匯管理規定考核有效結合，與推進貿易投資便利化改革創新工作緊密結合，建立與政府相關部門、海關、質檢、稅務等部門評估結果信息共享機制，拓展“銀行展業三原則”評估結果運用渠道和方式，充分有效調動金融機構落實“銀行展業三原則”的積極性。

參考文獻：

[1]劉群對銀行展業三原則的思考[J].中國外匯，2016（1）：80-81

[2]李彩虹基于“展業三原則”視角的銀行外匯業務內部管控探析[J].中國市場，2015（52）：35-36

[3]肖勝關于銀行展業三原則的思考[J].中國外匯，2014（17）：68-70

[作者簡介]孫玉偉（1974—），男，漢族，新疆呼圖壁人，會計師，中國人民銀行克拉瑪依市中心支行外匯管理科科長。研究方向：經濟金融。