銀行辦理出口押匯存在的問題及對策分析

張首江

出口押匯業務已經在我我國商業銀行國際業務中得到比較廣泛的開展，一方面大大緩解了企業資金短缺的需求，使出口商能及時收回貨款，避免了匯率的風險，也避免了從普通銀行辦理貸款手續的繁瑣；另一方面也是商業銀行增加客戶來源、提高國際業務經營收益、擴大利潤規模的重要手段之一。因此，從銀行的角度分析辦理出口押匯業務存在的問題，不僅有利于規范銀行的管理和運作，提高銀行的競爭力，同時有利于我國出口企業出口創匯，提高我國出口企業的競爭力，進而促進我國對外貿易的開展。

出口押匯問題對策

一、出口押匯的概述

（一）出口押匯的厘定

對于“出口押匯”的界定，我國各銀行的理解不一。盡管金融監管當局在《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實習細則》、《經常項目外匯結匯管理辦法》等金融規章中都使用了“出口押匯”的概念，但是沒有對其進行明確的界定。我國各銀行對“出口押匯”的界定大致可以分兩類，一是將出口押匯作為有擔保的短期融資方式；二是將出口押匯與議付等同或基本等同對待。這里引用沈錦昶教授在《國際信貸概論》一書中對出口押匯的定義，“出口押匯指銀行買入出口商開出的匯票及有關貨運單據（有時也可以也沒有匯票）向出口商提供的一種短期資金融通。其后，如進口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可向出口商追索”。

（二）出口押匯的法律特征

1、出口押匯是一種融資法律關系。

在這種法律關系中，銀行是融資方，而押匯申請人（出口企業）是借款人。雙方的權利與義務受我國《民法》的約束。

2、出口押匯是附有特殊擔保機制的融資法律關系

出口企業辦理出口押匯業務，需將其出口項下的單證作為抵押。在押匯申請人償還押匯款項前，銀行有權處分這些作為抵押品的單證。同時，如果進口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可以向出口商追索。

二、銀行辦理出口押匯存在的問題

出口押匯是一項很具有中國特色的國際貿易融資業務，但是由于該項業務設計目標的內在復雜性和我國現行法律制度沒有專門針對出口押匯的規范，使得銀行業務人員和客戶把握它具有一定的難度。因此，銀行在辦理該項業務時會存在一些問題。具體問題概括但不限于以下幾個方面：

（一）繞規模發放貸款

出口押匯的主要作用在于為我國出口企業提供資金融通，加速出口企業資金周轉，鼓勵我國企業出口創匯。為了充分體現出口押匯業務政策的優惠性，政策規定出口押匯不得占用銀行的信貸規模指標。然而在實踐中，有些商業銀行卻出于對信貸規模和其他因素的考慮，將一般外匯貸款當作出口押匯業務，即擴大人民幣的貸款規模。我國商業銀行法第三十九條第（二）項、第（四）項分別規定：貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不超過百分之二十五。因此，將外匯貸款業務當作出口押匯業務，如果貸款數額超出了我國商業銀行關于資產負債比例管理的規定，不僅違反了國家法律及政策性的規定，而且還繞了貸款規模控制的紅燈，會變相的擴大人民幣貸款的規模。

（二）將打包貸款當做出口押匯

打包貸款是指在信用證結算方式下，出口商以信用證為抵押向銀行申請發貨前取得一定資金融通的一種融資方式。在實踐中，在出口商僅僅提供信用證單據的情況下，銀行就為其辦理出口押匯。因此銀行實際上是將打包貸款當成了出口押匯。由于打包貸款下出口商不提供貨物出運的全套單據，因此對于辦理出口押匯的銀行而言，信用證只是還款來源的保證，而不是抵押。由于沒有貨物、沒有擔保，因此銀行會面臨回收貸款的風險。在出口企業無法按時提交信用證條款中要求的各種單證或全部信用證的所有條款時，商業銀行就無法用抵押的信用證向開證行提出付款要求，商業銀行能否回收貸款只能依靠出口企業的信譽。

三、銀行的對策分析

銀行辦理出口押匯存在的問題，既有內部因素，諸如銀行自身利益驅使，如通過變換手法繞規模發放貸款，以增加銀行的收益；也有外部的原因，如銀行間為了競爭的需要，采取一些變通或違規的做法，以此來爭取客戶。而違規的業務行為，又違反了國家的宏觀的金融政策，嚴重擾亂了金融秩序。為維護正常的金融秩序，提高出口押匯業務質量，進一步規范銀行經營行為，必須進一步加強對外匯業務的管理。

（一）強化宏觀金融意識

銀行在制定經營計劃中，必須認真執行國家的貨幣信貸政策，在業務經營中嚴禁采取繞規模、變相發放押匯貸款的手段，使各項信貸業務做到真實、合法，確保銀行的金融業務在宏觀金融政策的指導下有效的開展。

（二）加大對人才的管理和培訓力度。

1、引進國際融資業務的高素質人才，提高銀行融資業務水平；轉變僵化的用人機制、指定合理的激勵機制和約束機制，有效防止銀行優秀融資結算人才的流失。

2、提高操作人員和管理人員的工作水平和質量。加強對銀行結算人員和有關貿易業務人員的專業知識培訓，督促業務人員學習銀行法律相關知識，使業務人員知法守法、懂法執法，正確辦理押匯業務和防范押匯風險。

3、重視員工和管理人員的道德、紀律和法制教育。要經常分析員工思想動態，針對問題及時采取措施，預防案件發生。

（三）加強銀行墊款資金的管理

由于出口押匯業務不同于其他外匯貸款業務，從押匯到實現出口貨款的收回需要一段時間，且貨款是否能按時足額收回具有不確定性，從出口方而言，一旦出口企業貨款不能收回造成的損失可能會殃及銀行，因此而導致銀行墊款的風險。我國商業銀行法第五十九條規定：商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。銀行通過健全風險管理和內控制度，加強對出口押匯墊款資金實行跟蹤管理，對押匯日期、金額、核銷期限、未核銷原因等情況進行嚴格考核，并通過出口押匯的總賬與明細賬來反映押匯業務的管理、以及效益的情況。

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