基于建筑工程項目中的風險管理研究

甘海忠　王玉玲

【摘要】建筑工程項目建設過程中，會不可避免地出現可抗拒與不可抗拒的各種風險，針對此情況，建設單位在進行工程項目風險管理時，采取何種風險管理模式與組織結構，如何有效識別風險大小、分析風險帶來的危害、應對風險的措施、控制風險危害和監督風險處理結果等等，對于建設工程項目風險管理的研究顯得尤為重要。

【關鍵詞】建筑工程；項目建設；風險管理

在當今信息社會和經濟迅速發展時代，人們創造財富和社會福利的途徑與方式和方法逐步轉向了以項目開發和項目實施建設活動為主的模式行為。而項目的開發與實施過程是一個復雜的、精細的、創新的、一次性的并涉及到許多方方面面與變數的風險管控并舉的過程，是一個存在著很多隱患與確定性的過程，從而使得整個過程中會出現各種各樣的風險與擔憂。如果不能有效地管理、控制這些風險，就會給項目帶來各種不同程度的損失和危害。也就是說，基建項目管理中最重要的任務，就是對各個施工階段所發生的不確定性和風險性事件及問題的處理與掌控。而且，這一過程涉及到各行各業不同專業技能人員的參與，比如：設計師、建筑師、造價師、監理、水工、電工等等，并涉及對整個建筑工程中一系列既相互獨立又相互聯系的活動的協調。此外，這一復雜過程還受到大量外界客觀因素及主觀人為因素不可控制條件的影響。如果不嚴加防范，就會影響工程建設的順利進行，因此建設工程項目風險管理的研究顯得尤為重要。

一、監督工程項目建設風險管理的重要性

建筑工程項目在施工管理中只有采取高效的風險管理跟蹤審計措施，才會更加有利于項目資源的最佳組合。首先可以提高工程項目質量和效率，降低成本，減少損耗，促使工程項目保質保量順利進行，創造安全穩定的建設環境，保障施工企業和項目建設委托單位目標的雙贏實現。其次通過系統的優化處置和控制風險保障建筑行業經營目標的順利實現；使項目的決策科學化、標準化，減少決策的風險性；最后做好工程項目風險評估，為建筑單位提供一個穩定安全的工作環境，積極地投入到工程建設和監理過程中。

（一）建筑工程項目風險管理跟蹤審計掌控有效，能夠促進項目實施陽光狀態下的科學化、合理化、透明化，從而降低決策的風險水平和有害度。工程項目在風險管理操作過程中是利用一套科學系統的方法，對項目中的不同階段易發生的各種風險進行科學管理和有效處置，進一步減少或消除各種風險的發生。

（二）抓好工程項目風險管理能夠為施工單位提供健康安全的工作環境。抓緊項目風險管理的跟蹤審計過程，就是為有效減免風險發生，并提供各種管控措施和方法的過程，也為經營者和建設者們的身心健康與安全以及精準投入到各種項目活動中創造了良好的環境，從而保證項目順利進行。

（三）工程項目風險管理的好與壞，直接影響項目建設的保障和經營目標是否能保質保量正常完成。開展項目風險管理，可以保證所有參與工程建設的各單位，逐級減少或將各種風險損失降至最低程度，并能在損失發生后得到公開、公正、公平透明的補償解決，從而保證項目建設者和經營者獲得穩定的、合理的、不斷增長的盈利素材，保證建筑項目順利竣工驗收。

（四）工程項目風險管理能夠提高項目管理的經濟效益和最大使用價值。項目風險越小，越能體現出工程建設是以一種最小或者最實際的成本投入達到最大化的收益，并體現建設工程安全度的高低，是一種高效有保障的管理方法，這種做法的好處是把有關預料中和不可抗拒的各種風險一旦發生，其損失的費用，合理地分攤到項目建設中的不同分支單位中再進行合理分攤，有利于減少風險損失所造成的矛盾和不必要麻煩，從而促進了項目管理者的實際成效的提高。

二、建筑工程風險管理的過程分析研究

風險管理的管控，主要就是在建筑工程中做到正確識別、評價及分析風險的基礎上，運用科學嚴謹的管理技術和手段，對工程項目建設中預測或者不可預測的風險進行前期的干擾與防控。

（一）加強預測及識別測評風險的管理。通過手機精準的信息和數據加以驗證，分析出未來一個階段、即將或可能要發生的項目風險，針對風險的發生和造成的危害性進行專家咨詢以及尋求實驗論證，將首先把風險預測情況記錄在案，并尋求最佳解決方案。

（二）對預測整個過程中的風險進行事前或事中分析與評估，分析風險發生的可能性及危害性的程度。評估其對工程項目所造成的潛在影響和實質性危害，對其損失大小列明風險清單，并對其進行抵制、監控和提出預警機制。

（三）詳細審核所列的風險清單數字情況，針對不同危害程度的風險采取不同的應對措施和解決方案。最大程度地減免和降低對項目工程的危害和質量影響，發揮其數字化的最大價值。

三、跟蹤審核建筑工程項目所包含的風險因素

綜合審核建筑工程項目，可以清楚地了解到：從立項到完工的整個過程，在項目立項報告中都是早已規劃、布置好的條件和因素下進行的，由于在實際操作建設過程中的不可預測性，一旦項目建設中的任何一個條件發生改變，都會形成潛在的各鐘風險因素。具體到建筑工程項目其包含的風險因素有：

（一）社會環境風險問題。政策及法律法規變更、行業制度的更新和修訂，以及新技術新工藝的模式變化和發展所引起的風險；而環境風險指的是自然規律的變化而引起的不可抗拒因素，如洪水、地震、臺風，以及水文、氣象、地質等因素的自然變化和人為破壞等，對于發生的以上風險及造成的危害進行跟蹤審計。

（二）進度風險管理。在建筑工程項目施工過程中，因各種因素的變化所造成的項目工程施工時間拖延，未能及時按照工期完成等綜合影響，這種情況的發生就是進度風險。造成建筑工程項目在施工過程中的風險因素有以下幾點：一是技術風險的漏洞，由于設計人員業務知識結構欠缺，水平低，技術能力不達標和素質不過硬，使得設計出的建筑圖紙有問題，最終不能達到施工要求，在項目建設中還需重新修改設計圖紙，浪費人力、物力和財力；還有，一些施工單位采取邊施工邊設計的方法，導致工程進度受到極大影響，拖延工期。二是計劃風險預測不到位，建筑工程項目開展施工的核心意義就是順利完成計劃目標，在實施過程中，只有具備符合總目標要求的計劃，才能保證合理可靠的計劃并以此為根本依據，如果未考慮工程中意外情況時有發生的計劃目標，都會造成工程的正常建設、經濟損失的耗費和工程竣工時間的如期完成，進而影響工程的總進度和總效益。

（三）費用風險發生的主要原因。一是在基建過程中出現臨時設計變更狀況，比如：由于業主發生臨時變化，或出現自然因素不可抗拒的原因，都會出現工程變更的發生，進而造成工程量的增加或減少，改變了建筑工程項目的經費支出與原計劃的沖突矛盾，在工程量增加的情況下提高了整個項目的成本，形成了費用風險。二是經濟因素對工程施工建設的影響，在項目建設時期，由于經濟危機或其他經濟突發事件的發生，所引起的物資材料費和人工費等成本的突變增加而帶來的風險。比如：金融危機和泡沫、市場通貨膨脹，匯率改變，原材料短缺或增值、地方保護主義等都會引起費用風險。三是初期成本預算錯誤，由于預算人員對原材料、人工費等審核不精準疏忽漏項，或是項目數據及信息收集不完整、殘缺不齊，均有可能導致工程項目發生費用風險。

（四）各項管理風險的存在與發生。一是項目管理機構的缺失及不健全，如業主所在單位的組織及管理機構設置不合理，各部門之間分工不明確，上下級配合脫節，都會發生管理風險。二是甲乙雙方合同的簽訂、管理及履行有沒有做到合規合法。如果合同的簽訂不及時實施、管理制度不落實、不嚴謹，就會出現合同條款遺漏或缺失，表述不正確，原材料不達標等問題，同時，合同一方未按要求履行職責義務，造成雙方責任不清，這些問題均會造成管理風險的發生。

四、探求建筑工程項目的風險處理方式

（一）風險回避方式。為了避免發生風險，采取一定有效并可行的措施盡快實施在風險發生之前，或者快速中斷或阻止已發生風險源的蔓延與發展，采取遠離、擱置、切斷風險源的方式、方法，這是一種拒絕承擔風險的回避措施。比如在國道、河流、山腳下等開發建設工程項目，預計會發生阻礙交通、洪水泛濫和泥石流等風險的發生，就可以在前期的申報中阻止、中斷項目的開展。

（二）風險控制方法。就是指當風險發生而無法避免時，采取一定的干擾手段，最大程度地減少風險帶來的危害和損失，如臺風到來之前，做好預防措施，防患于未然；或者施工方由于多種原因無力將建設工程繼續，造成工程無限期拖延，只會給業主造成更大的損失。此時，業主即可按照合同之規定，撤換承包商，減少項目損失，進一步控制風險惡化。

（三）風險自留承擔方式。如果有些不大的風險造成的損失較小，且重復性較高，在查明原因的情況下，綜合考慮項目進度、資金運用等情況后，業主或承包商可自行擔當一部分風險，但自留的風險必須要經過專家認真分析及評估，否則會造成項目建設連環性的較大損失，得不償失。風險轉移并不等同于轉嫁損失和減免風險，應視情況而定。

五、建筑工程項目風險管理措施的研究

（一）建筑工程項目的前期風險管理。應在項目的可行性報告中有所體現，具體的設計籌劃階段，就必須充分考慮到行業風險、市場風險、政策及法律法規變更風險等。此階段，還要對該項目的可行性進行技術論證、調研與調查，科學認定項目目標，建設場地的準確定位及選址，同時，認真審核建筑設計圖尤其是土建、水、電等方面，仔細研究圖紙的精準，防止各種風險發生。

（二）有專業人士把關，站在業主的角度來審視建筑工程招投標階段的風險管理。此階段可采取的風險管理措施主要有：雇用或委托資質達標，由他們編制科學的工期表及工程量清單，準確計算工程量與耗材成本和總支出，合理編制項目計劃清單，科學論證項目的終極目標是否達標

（三）建筑工程施工階段加強風險管理。首先要提高對施工圖紙的審核工作效率，盡可能地減少或避免甚至杜絕施工過程中的工程變更審批，不是客觀情況的要求，就不要出現這種臨時修改的案例，對整個工程的質量、進度、資金運用和時間都具有很大影響。加強對承包商資質的嚴格審查及監督，業主選派經驗豐富的審計監督人員和監理做好跟蹤審計與監督，嚴控工程質量及工程進度，加強施工材料的定期和抽樣檢查，加強合同管理和實施，對施工現場的工程異況進行嚴格登記，形成監管日志及天天記錄的好習慣和工作制度，以確保對現場的實時監控。

（四）建筑工程竣工階段風險管理。加強對項目工程進行各項指標的驗收及審核，此階段所承擔的風險管理主要有：確定竣工驗收資料的真實性、完整性、準確性和價值意義，規范驗收工作流程的一條龍服務和驗收登記及審批程序，認真審核項目投資支付情況及工程質量的檢查。

當前，隨著政府加大力度對建筑工程項目風險管理與防控的不斷加強和重視，我國建筑行業的風險管理水平已經有一定的提高，但與發達國家相比，我國的工程項目風險管理理論還有待進一步提高和完善，不斷朝深層次方面研究和創新。因此，如何深入學習國際先進經驗，應結合實際工程情況和需要，形成適用于各種建筑工程的風險管理體系，已經成為專家學者深入研究和思考的課題。

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