鄭州市小微型企業發展及融資問題研究

摘 要：小微型企業一向以其在數量上的主導地位在經濟上受到各方的關注，在地處中原的河南省也不例外，從總量上看，全省的小微企業占總企業數的九成之多，而省會鄭州市的小微企業發展情況良好，無論是企業總數、新設企業數還是相對優勢系數均居全省首位。近年來，政府不斷提高對小微企業的重視，提供了許多優惠政策，為小微企業松了綁，使其擁有更廣闊的發展空間，然而，小微型企業的發展依然問題重重。本文從政府扶持政策和融資等方面窺探鄭州市小微企業的生存現狀及發展中存在的問題，并嘗試探索緩解鄭州市小微型企業發展及融資問題的對策。

關鍵詞：小微企業 現狀 扶持政策 融資

2015年，兩會中，“大眾創業萬眾創新”被寫入了李克強總理的政府工作報告中，就此確立了創新創業在我國經濟轉型和保增長過程中的動力引擎的地位。會議中指出，小微企業是經濟發展的主力軍、就業的重要渠道和創新的主戰場。在實施簡政放權，特別是商事制度改革以后，新設企業快速增加。增加對小微型企業、個體工商戶尤其是在簡政放權期間新設企業的幫助，讓這些企業在公平的環境中不斷發展，并形成示范效果，激勵大眾創業、萬眾創新，同時能夠增加發展內生動力和社會活力，促進經濟穩定增長，改善民生。

一、鄭州市小微企業的生存現狀

1.鄭州市小微型企業基本發展情況。2015年11月25日，河南省工商局發布了《河南省小微企業發展分析報告》，從中可見，鄭州市小微型企業無論總數、新設企業數還是相對優勢系數均在全省首位，并且發展狀況較好。

從企業總量上看，我省小微型企業在全省各類企業中居主要地位，占九成還要多。截至2015年6月底，全省實有企業總數75.6萬戶，小微型企業占全部的90.6%，共有68.5萬戶。其中微型企業有85.2%，小型企業有14.8%。而私營小微型企業是主體，占總數的85.2%。

從產業結構上看，全省小微企業中第一、第二、第三產業所占的比例分別是4.4%、19.5%和76.1%，第三產業在所有小微企業中占據主導地位，而輕資本行業的增長速度也相對較快。

從行業偏好及相對優勢來看，小微型企業往往會選擇資本規模要求較低而且政策限制較少的第三產業，這是因為小微企業的資金來源有限并且又常常受到各種區域產業政策的制約。實際上，我省的小微型企業68.4%都集中在三大行業，分別是批發零售業、制造業以及租賃和商務服務業。

全省各市中，鄭州市小微型企業數量最多，近四成小微型企業屬于“鄭州籍”，為21.6萬戶，解決了70%以上的勞動力就業。同時，鄭州市也是小微型企業數量增長最快的城市，同比增長42.1%，在進行簡政放權和商事制度改革后，鄭州市新設小微企業總量及占比增幅依然領跑全省。

2.鄭州市小微企業的融資現狀及政策。一般來說，小微企業的數量大，發展快，其業務和發展規模一般都處于快速成長期，對資金的需求量很大，并且小微企業一般都具有擴大規模、發展為中型企業或大型企業的愿望，然而資金不足往往是小微企業發展道路上的最大障礙。眾所周知，企業資金的周轉必不可少的就是融資，而小微企業融資難也早已不新鮮。

就政府的政策來說，《河南省人民政府關于扶持小微企業發展的意見》中十五條就有四條的關注點落在了融資的問題上。其中第四條要求加大金融支持力度。“三個不低于”，政府、銀行與企業的三方協調聯動和知識產權質押貸款這一概念的提出和落實，都有助于促進提高小微企業的貸款效率，緩解小微企業缺少可抵押貸款固定資產這一融資壓力。

《意見》中提到的“七不準”和“四公開”等規定能在很大程度上降低融資成本，杜絕沒有實質性的服務內容的收費現象。同時也要建立健全合理的小微企業貸款服務體系，實行差別化監管，科學合理地確定利率等。

鼓勵小微型企業直接融資是政府近年來的政策傾向。鄭州市小微企業融資來源中，占據主要地位的是內部融資，銀行貸款只占很小一部分，這樣的融資結構是很不合理的，一般只能勉強維持企業簡單再生產活動，很難滿足小微企業發展壯大對資金的需求。因此政策上我省支持小微企業進行直接融資，并對完成股份制改革的或發行資產證券化產品成功實現融資的中小微企業給予補助和獎勵。

在優惠政策的保駕護航下，近年來，河南省銀行業金融機構小微型企業貸款規模一直保持著快速增長。截至2014年，河南銀行業金融機構小微企業貸款余額為7755.74億元，相對年初增加1599.97億元，占全省各種貸款的28.11%。2013年全年鄭州市轄區內銀行業金融機構各項貸款余額為9161.6億元，同比增長近十個百分點。鄭州銀行是一家定位于為小微企業提供服務的商業銀行，在2006年到2011年這段時期，小微企業的貸款數額以每年平均74%的速度增長，每年平均增長的貸款數量超過23億元，而且小微企業貸款增長速度遠超過全部貸款的平均增長速度，每年新增小微企業貸款的數量也會比上一年度增加不少。

二、鄭州市小微企業發展中存在的問題及威脅

在政策形勢和社會經濟形勢看似一片大好的環境下，小微企業的發展并沒有想象中的順利，其本身存在的問題和外界的威脅無處不在，想要發展長存，就務必首先要看清企業的內外環境，找出威脅所在。

1.生產成本上升，利潤降低。據鄭州很多小微企業負責人反映，人才緊缺、忠誠度不高是小微企業的普遍存在的現象。專業技術人才往往都更向往大城市的生活和大公司的工作，小微企業通常需要付出比大城市和大公司更高的工資才能招到同樣的技術人員，而即使企業能夠招到合適的人才，也阻止不了人才的流失，很多人一旦有機會就會跳槽。并且客觀來講，南方的工資的確比中原地區高出許多，迫于生活壓力，人們往往寧愿選擇背井離鄉。由于受到資金和人才的限制，小微企業的研發創新能力普遍不強，產品附加值低，利潤空間就會降低，甚至造成虧本經營。據河南省工信廳調查數據顯示，有將近九成的小微型企業的生產成本在這兩年平均增長30%-40%，其中原材料成本在所有因素的比例中占60%，而人工成本占到15%-20%。小微企業的盈利空間正在被各方面的成本所吞噬。

2.企業稅費負擔重，優惠政策難落實。在我國，小微型企業要承擔包括增值稅、所得稅、資源費等稅收及其他隱形費用。一部分小微型企業經營者表示，雖然外部環境比以前有很大的改善，但有些職能部門行政審批程序復雜，辦事效率低，亂收費、亂罰款、亂停電現象依然存在，稅收優惠政策往往很難落實。給企業帶來負擔的還有各種行政審批手續繁雜冗長以及各種不規范的收費。截至2011年底，小微企業需繳納的行政性收費所涉及的項目有69個大類之多，征收這些費用的部門有18個。在如此繁重的稅收壓力下，大部分小微企業的實際繳稅總額大于利潤的50%，所交稅費也多于其收入的30%，有些小微企業的所繳稅額甚至超過了其全部利潤。

3.融資難問題依舊突出。小微企業的融資難題由來已久，據調查，86%的企業認為自身存在融資困難的問題，雖然近幾年來政府給予了諸多的扶持和幫助，融資環境有了很大的好轉，但問題依然存在。在企業發展遇到的所有問題中，包括人才、資金、技術等，其中最大頭的就是資金問題了，占55.8%。

融資渠道單一是小微企業一直以來的難題，鄭州市小微型企業融資來源中，占據主要地位的仍然是內部融資，大部分是創業者個人的儲蓄或家庭親戚好友的資助，這樣的融資結構是很不合理的，一般只能勉強保證企業簡單的再生產活動，卻很難滿足小微企業發展壯大對資金的需求。而在所有的資金來源中，銀行貸款僅僅只占很小一部分，大約在20%左右，大部分小微型企業很難從銀行成功貸款。

融資成本高也是改善小微企業融資環境的一大障礙，由于規模不同，對于大中企業來說可以接受的融資費用，放到小微企業身上就顯得難以承受。雖然這兩年政府信貸政策一直想小微企業傾斜，但民間資本借貸依舊困難，融資成本不降反升。這種反常現象的出現于小微企業自身條件有關，由于小微企業總資產中固定資產較少、現金流不穩定，企業貸款時不得不求助于擔保公司，而擔保公司的擔保條件又比較苛刻，這樣就使小微企業的貸款成本大大增加。與此同時，河南省處于經濟結構轉型的現狀和社會信用制度不夠健全等都決定著小微企業融資難的問題將很難迅速解決。

三、解決鄭州市小微型企業發展問題的對策探析

1.企業層面。加強人才建設，推動技術創新。首先要培養人才，在積極引進外部人才的同時，對本企業現有的管理、技術人員加以培養，提高企業已有人才的素質，使企業的管理質量和技術水平得以有效提高。其次是儲備人才，在高校中發覺一些品學兼優的學生，對其進行資助，幫助他們完成學業，待其畢業后為企業工作，以此建立企業的人才庫。同時還可以通過與其他企業或者高校、科研院等聯合創新，共同研發，以此來提高企業的競爭力。

拓展融資渠道。首先融資不能把眼光僅僅局限于銀行貸款，到證券市場、股權交易市場等場所進行融資也是不錯的選擇，尤其要打破家族經營的獨占思想，不要怕分錢、分權，適當引進投資者。其次是要間接融資，把握金融機構的放貸政策和放貸傾向，為自己爭取到合適的貸款支持。

強化信用意識。注重企業形象的經營，企業形象是企業發展的一種無形的動力，企業在日常經營活動中應該樹立誠實守信，可靠重諾的良好形象，不盡可以培養顧客和員工的忠誠度，也能為吸引投資和獲得貸款打好基礎。

2.政策層面。落實已有優惠政策。鄭州市應加快完善稅費結構，減輕小微企業稅務負擔。首先，要建立合理有效的稅收機制，科學合理的引導投資流向和消費行為。其次，應盡快杜絕不合理收費現象，減少審批程序，取消不合理收費和罰款政策，有效降低小微企業經營成本。

加大對小微企業的資金支持和融資服務力度。針對小微企業的特點，建立有針對性的金融服務體系，結合網絡平臺的建立并綜合利用各種優惠政策，更好地服務于小微企業，開展有針對性的扶持工作，發現更好地融資方式，不斷地完善各項服務機制，來滿足小微型企業對信貸資金的需求。嚴格地執行面對小微型企業出臺的稅收及融資優惠政策，對小微型企業貸款不良率的容忍度應該有所提高，切實為小微型企業的資金需求服務。

鄭州市人才交流中心和職業介紹所等機構應該利用多種形式的工作幫助小微型企業引進各類人才，針對小微企業各行業的不同需求，組織開展各種形式、內容的培訓活動，為企業提供源源不斷的人才支持。

四、結語

近年來，小微企業因其在企業數量上的絕對優勢和在吸收就業方面的重大貢獻而備受政府、學者等各界的關注。在全球經濟疲軟的今天，小微企業進入了內憂外患的發展境地，這時更應該抓住機遇，好好把握政策優惠條件，合理利用社會資源，科學管理，不斷創新，不斷提高自身抵御危機的能力，穩定中求發展，在中原經濟結構轉型這場戰爭中打一場漂亮的翻身仗，為推動我省經濟健康發展作出重大貢獻。

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作者簡介：于海波（1993—）女。民族：漢。河南省周口市人。會計專業碩士。單位：河南大學商學院會計專業。研究方向：會計理論與實務。