住房公積金管理初探

聶 波 靳宏旭

(武警廣州指揮學院 廣東 廣州 510000)

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住房公積金管理初探

聶 波 靳宏旭

(武警廣州指揮學院 廣東 廣州 510000)

住房公積金是住房分配貨幣化的主要形式，住房公積金制度是國家法規規定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。它的建立直接關系到職工個人切身利益，關系到社會的穩定和房地產業的發展以及關系國計民生的重要問題。實行住房公積金制度對加快城鎮住房制度改革、完善住房供應體系，改善中低收入家庭居住條件等發揮了重要作用。因此，必須加強住房公積金管理，認真解決住房公積金管理中存在的問題，提升住房公積金管理水平。

住房公積金；管理；存在的問題；對策；建議

住房公積金作為一種專項用于住房消費的住房基金，住房公積金的本質屬性是工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實質是把低工資時單位用于住房實物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達到轉換住房分配機制的目的。推行住房公積金的根本意義在于：通過職工個人長期義務性的儲蓄積累，達到解決職工家庭住房需求的目的。在住房公積金業務快速發展的同時，也存在一些問題：一是住房公積金制度覆蓋率不高，部分職工繳存差距過大繳存行為不夠規范；二是住房公積金使用沒有達到預期的效果；三是住房公積金管理不科學，防范和化解風險的能力不強；四是監管機制不健全、監管力度不夠。

一、歸集繳存方面

住房公積金歸集方面問題，體現在未能及時繳足和交繳差距過大。我國經濟較發達的城市，如上海、廣州、深圳等地，其繳交比率遠未達到新加坡25%的水平，其他城市的情況就更不容樂觀了。即使這樣，不少部門和單位在較低的規定比例內也難以足額繳存，或繳存拖延時間較長，表現出很大的隨意性。許多企業由于效益不好欠繳、緩交住房公積金的現象比較嚴重，已經陷入惡性循環。盡管建設部一再強調：住房公積金繳存比例不得低于法定最低繳存比例；超過法定最高繳存比例和基數的，要依法納稅。但“強調”并沒有反映到結果上。

雖然，住房公積金制度實施遭遇諸多困難、公積金使用效率不高，但它不應成為公積金繳納不“公”存在的一個理由。公積金不“公”，不但能說明我國各行業發展存在失衡問題，也從一個側面證明，要想通過公積金解決部分社會公平問題，必須從根上找癥結，不能只是簡單地劃定最低繳存比例和超過部分通過納稅來解決。要知道，類似于“金融業”這樣的公積金高繳納行業，它是由于壟斷的社會制度問題造成的。這需要政府發揮調節器的作用。

解決這一問題就要求各級財政部門要嚴格按照《建設部、財政部、中國人民銀行關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》(建金管[2005]5號)規定的繳存比例和工資基數，核定本行政區域的住房公積金歸集計劃。對單位和職工住房公積金繳存比例低于5%或超過12%的，繳存住房公積金月工資基數超過職工工作地所在設區城市統計部門公布的上一年度職工月平均工資3倍的。應當按照規定程序，配合建設等部門采取相應措施予以糾正。

二、資金使用方面

根據《住房公積金管理條例》住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。我國的住房公積金應遵照管理、運用分離的原則，即管理的不運用資金，運用資金的不管理，這是保證資金安全運作的有效約束機制。堅持貸款委托商業銀行發放，《住房公積金管理條例》中規定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的獨立事業單位，因此嚴禁資金管理中心直接發放貸款。

住房公積金制度創建的目的看，住房公積金是用來解決低收入人群住房基本需要的。從當前的情況看，住房公積金并沒有起到解決低收入人群住房基本需要的目的，反而加大了收入差距。譬如，司局級干部的住房公積金比普通職員高2000元以上，真正缺少住房的人每個月只有幾百元錢的住房公積金。即使對中等收入家庭來說，1年的積累約為5000元，需要積累30多年才能支付房價。然而住房需要是不能等的，如果他們沒有父母提供的住房，就必須在公積金之外，另外拿出一部分收入用以租房，出現雙重住房負擔；或者從公積金貸款買房，這實質上也是預支未來的收入，與積累制是相悖的。

從構建和諧社會角度出發，目前解決這些就上必須按建金管(2005)5號文件的有關規定。穩步提高住房公積金使用率，加大對中低收入職工住房消費的支持力度。進一步完善住房公積金提取和貸款政策，增強服務意識，便捷貸款程序，合理降低費用，提高辦事效率，有針對性地解決影響資金使用效率的問題。重點支持職工購買中小套型、中低價位自住住房。支持中低收入職工通過租賃方式解決住房問題。在確保資金安全的前提下，保持住房公積金個人住房貸款發放戶數和數額持續穩定增長。

各級財政部門要加強對住房公積金提取、發放貸款以及購買國債的監督管理。使用住房公積金購買國債，必須確保住房公積金正常提取和貸款，經同級財政部門審核，并報住房公積金管理委員會批準。嚴禁將住房公積金管理中心購買的國債用于質押、抵押等擔保行為。要注意防范和化解住房公積金使用過程中可能出現的各種風險。確保住房公積金的安全運行。

三、加強住房公積金管理的對策

(一)規范管委會運作，健全決策機制

按照國家和省級人民政府加強管委會建設的有關規定，進一步明確和落實管委會職責、會議制度、議事規則、程序、監管以及管委會委員組成、換屆、委員履職等方面的工作要求，認真落實管委會民主決策、科學決策制度，充分發揮管委會對重大事項的決策和監督，對不作為和亂作為的，按照有關規定追究相應責任。

(二)實行資金計劃管理制度

計劃工作是資金管理工作的重要環節，讓計劃指導各項業務工作。一是每月末住房公積金管理中心通過對當月歸集、支取、貸款發放、貸款回收等業務分析和預測，提交下月資金計劃。二是每月末貸款業務部門根據當月貸款發放、貸款受理、樓盤合作等情況，向資金管理部門提交下月“貸款發放額度計劃表”，對各受托銀行貸款發放額度做好計劃。三是資金管理部門，根據當月歸集、支取、貸款發放、貸款回收等業務運行情況結合管理中心銀行賬戶活期資金頭寸和當月定期存款的到期情況等，首先對各機構提交的下月資金計劃的合理性進行分析判斷，對不合理的計劃進行調整；其次根據資金需求計劃，做好各銀行賬戶資金頭寸調撥計劃；再次是在滿足各項業務流動需求的基礎上，嚴格控制管理中心活期資金備付率，及時做出將當期沉淀資金轉為銀行定期存款的計劃。對定期存款的期限進行合理的錯次搭配，搭配的原則主要是根據當期國家宏觀經濟形勢、全國以及本地房地產市場情況、房地產交易量等情況，對住房公積金存款利率走勢和貸款需求量進行判斷，在存款利率處于上升通道時，定期存款總體存期以相對較短為好；反之，在存款利率處于下降通道時，存期以相對較長為主，而存款額在存期內相對均衡分布，以達到盡可能規避利率風險和實現存款資金收益率曲線最大化的目的。

聶波(1992-)，男，漢族，貴州畢節人，武警廣州指揮學院。